Apresentação

Lavagem de dinheiro é o processo pelo qual o criminoso transforma recursos

ganhos em atividades ilegais em ativos com uma origem aparentemente legal. Essa
prática geralmente envolve múltiplas transações, usadas para ocultar a origem dos
ativos financeiros e permitir que eles sejam utilizados sem comprometer os
criminosos. A dissimulação é, portanto, a base para toda operação de lavagem que
envolva dinheiro proveniente de um crime antecedente.

Nas duas últimas décadas, a lavagem de dinheiro e os crimes correlatos – entre

os quais, narcotráfico, corrupção, seqüestro e terrorismo – tornaram-se delitos cujo
impacto não pode mais ser medido em escala local. Se antes essa prática estava
restrita a determinadas regiões, seus efeitos perniciosos hoje se espalham para além
das fronteiras nacionais, desestabilizando sistemas financeiros e comprometendo
atividades econômicas.

Por causa da natureza clandestina da lavagem de dinheiro, fica difícil estimar o

volume total de fundos lavados que circulam internacionalmente. As técnicas de
análise disponíveis envolvem a mensuração do volume de comércio em atividades
ilegais tais como tráfico de drogas, de armas ou fraude.

Por essa razão, o tema tornou-se objeto central de inúmeras discussões

realizadas em todo o mundo. Chefes de Estado e de governo, bem como organismos
internacionais, passaram a dispensar mais atenção à questão. Poucas pessoas param
para pensar sobre a gravidade do problema, principalmente porque a lavagem de
dinheiro parece distante de nossa realidade.

Entretanto, assim como todo tipo de crime organizado, o tema merece reflexão,
especialmente se considerarmos que o controle da lavagem de dinheiro depende,
entre outras coisas, da participação da sociedade.

Em março de 1998, o Brasil, dando continuidade a compromissos assumidos

desde a assinatura da Convenção de Viena de 1988, aprovou a Lei nº 9.613, que
representa um avanço no tratamento da questão, pois tipifica o crime de lavagem de
dinheiro. Também institui medidas que conferem maior responsabilidade a
intermediários econômicos e financeiros e cria, no âmbito do Ministério da Fazenda,
o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF).

1
 A principal tarefa do COAF é promover um esforço conjunto por parte dos
vários órgãos governamentais do Brasil que cuidam da implementação de políticas
nacionais voltadas para o combate à lavagem de dinheiro, evitando que setores da
economia continuem sendo utilizados nessas operações ilícitas.

Esta publicação foi produzida com o intuito de sensibilizar a sociedade para a

gravidade do problema. Resultado da parceria estabelecida entre o COAF e o
Programa das Nações Unidas para o Controle Internacional de Drogas (UNDCP),
agência responsável pela articulação de atividades voltadas para a questão, representa
a continuidade de um trabalho conjunto bem-sucedido.

É importante destacar, ainda, que as ações do Conselho não seriam efetivas se

não contássemos com o apoio incondicional do Ministério da Fazenda. A posição que
esse Ministério assume frente ao combate à lavagem de dinheiro é corajosa e pioneira
no país, tendo sido, por essa razão, reconhecida em diversos foros internacionais.

Adrienne Giannetti Nelson de Senna

Presidente do COAF

2
 Lavagem de dinheiro:
O que é? Como e onde acontece?

Pela definição mais comum, a lavagem de dinheiro constitui um conjunto de

operações comerciais ou financeiras que buscam a incorporação na economia de cada
país dos recursos, bens e serviços que se originam ou estão ligados a atos ilícitos.

Em termos mais gerais, lavar recursos é fazer com que produtos de crime
pareçam ter sido adquiridos legalmente.

Especialistas estimam que cerca de US$500 bilhões em "dinheiro sujo" - cerca

de 2% do PIB mundial - transitam anualmente na economia.

Trata-se de uma ameaça global crescente e as medidas para controlar o

problema tornaram-se foco de um intenso esforço internacional. Durante os últimos
dez anos, inúmeras organizações envolveram-se na luta contra a lavagem de dinheiro,
promovendo a cooperação para assegurar que as instituições financeiras tomem as
providências necessárias a fim de minimizar os efeitos danosos dessa prática.

Conceitualmente, a lavagem de dinheiro merece séria consideração sob dois

principais aspectos. Primeiro, permite a traficantes, contrabandistas de armas,
terroristas ou funcionários corruptos - entre outros - continuarem com suas atividades
criminosas, facilitando seu acesso aos lucros ilícitos. Além disso, o crime de lavagem
de dinheiro mancha as instituições financeiras e, se não controlado, pode minar a
confiança pública em sua integridade.

Numa época de rápido avanço tecnológico e globalização, a lavagem de

dinheiro pode comprometer a estabilidade financeira dos países. Vigilância constante
é necessário por parte de reguladores, bancos, centros financeiros e outras instituições
vulneráveis para evitar que o problema se intensifique.

3
 Para disfarçar os lucros ilícitos sem comprometer os envolvidos, a lavagem de
dinheiro realiza-se por meio de um processo dinâmico que requer: primeiro, o
distanciamento dos fundos de sua origem, evitando uma associação direta deles com
o crime; segundo, o disfarce de suas várias movimentações para dificultar o
rastreamento desses recursos; e terceiro, a disponibilização do dinheiro novamente
para os criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo de
lavagem e poder ser considerado "limpo".

Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro envolvem

teoricamente essas três etapas independentes que, com freqüência, ocorrem
simultaneamente.

1. Colocação – a primeira etapa do processo é a colocação do dinheiro no

sistema econômico. Objetivando ocultar sua origem, o criminoso procura
movimentar o dinheiro em países com regras mais permissivas e naqueles
que possuem um sistema financeiro liberal1. A colocação se efetua por meio
de depósitos, compra de instrumentos negociáveis ou compra de bens. Para
dificultar a identificação da procedência do dinheiro, os criminosos aplicam
técnicas sofisticadas e cada vez mais dinâmicas, tais como o fracionamento
dos valores que transitam pelo sistema financeiro e a utilização de
estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em
espécie.

2. Ocultação – a segunda etapa do processo consiste em dificultar o

rastreamento contábil dos recursos ilícitos. O objetivo é quebrar a cadeia de

1
A lavagem de dinheiro pode ser realizada em qualquer lugar. Assim os criminosos escolhem países onde as leis são ou
inexistentes ou flexíveis, ou, ainda, onde os esforços de controle não são fortes o bastante para pegar os envolvidos.

4
 evidências ante a possibilidade da realização de investigações sobre a
origem do dinheiro. Os criminosos buscam movimentá-lo de forma
eletrônica, transferindo os ativos para contas anônimas – preferencialmente,
em países amparados por lei de sigilo bancário – ou realizando depósitos
em contas “fantasmas”.

3. Integração – nesta última etapa, os ativos são incorporados formalmente

ao sistema econômico. As organizações criminosas buscam investir em
empreendimentos que facilitem suas atividades – podendo tais sociedades
prestarem serviços entre si. Uma vez formada a cadeia, torna-se cada vez
mais fácil legitimar o dinheiro ilegal.

O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo

clássico de lavagem de dinheiro. Economista colombiano formado em Harvard,
Jurado coordenou a lavagem de cerca de US$ 36 milhões em lucros obtidos por José
Santacruz-Londono com o comércio ilegal de drogas.

O depósito inicial2 - o estágio mais arriscado, pois o dinheiro ainda está

próximo de suas origens - foi feito no Panamá. Durante um período de três anos,
Jurado transferiu dólares de bancos panamenhos para mais de 100 contas diferentes
em 68 bancos de nove países, mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar
investigações.

Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de

maneira a obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, então, transferidos
para empresas de fachada. Finalmente, os fundos votaram à Colômbia por meio de
investimentos feitos por companhias européias em negócios legítimos, como
restaurantes, construtoras e laboratórios farmacêuticos, que não levantariam
suspeitas.

O esquema foi interrompido com a falência de um banco em Mônaco, quando

várias contas ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis anti-lavagem, a
polícia começou a investigar o caso e Jurado foi preso.

Além do comércio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode servir para a

legalização de bens oriundos de outros crimes antecedentes, como seqüestro e
corrupção, entre outros, todos especificados pela já citada Lei nº 9.613/98.

2
Depósitos iniciais são usualmente feitos em países onde não há regulamentação. Países com instituições
governamentais frágeis são especialmente vulneráveis.

5
 Alguns setores são muito visados no processo de lavagem de dinheiro. Entre
eles destacam-se:

§ Instituições financeira – no Brasil controladas pelo Banco Central

(BACEN), compõem um dos setores mais visados pelas organizações
criminosas para realização de operações de lavagem de dinheiro. A razão
disso é que as novas tecnologias e a globalização dos serviços financeiros
imprimem uma velocidade sem precedentes à circulação do dinheiro.
Recursos em busca de taxas de juros mais atraentes, compra e venda de
divisas e operações internacionais de empréstimo e financiamento
misturam-se num vasto circuito de transações complexas. Nessas
transações, o dinheiro sujo se mistura com quantias que essas instituições
movimentam legalmente todos os dias, o que favorece o processo de
dissimulação da origem ilegal. As redes mundiais que interligam
computadores, a exemplo da Internet, favorecem amplamente este
processo, ampliando as possibilidades de movimentação dos recursos,
conferindo maior rapidez e garantindo o anonimato das operações ilegais.
Este setor é, portanto, o mais afetado e o mais utilizado nos processos de
lavagem de dinheiro, mesmo quando as operações criminosas não são
realizadas pelas próprias instituições financeiras. Elas acabam sendo o
“meio” por onde transitam os recursos até a chegada ao mercado –
ocorrendo a integração, última etapa do processo de lavagem.

§ Paraísos fiscais3 e centros off-shore4 – tanto os paraísos fiscais quanto os

centros off-shore compartilham de uma finalidade legítima e uma certa
justificação comercial. No entanto, os principais casos de lavagem de
dinheiro descobertos nos últimos anos envolvem organizações criminosas
que se aproveitaram, de forma generalizada, das facilidades oferecidas por
eles para realizarem manobras ilegais.

§ Bolsas de valores – No Brasil, o controle e a fiscalização dessas

instituições é responsabilidade da Comissão de Valores Mobiliários (CVM).

As bolsas de valores visam a facilitar a compra e venda de ações e direitos.

Nas bolsas de valores é possível a realização de operações em cinco
modalidades: (i) a vista; (ii) a prazo; (iii) a termo; (iv) a futuro e (v) por

3
Países que oferecem oportunidades mais vantajosas para empresas e pessoas físicas movimentarem recursos, além do
escudo propiciado pelo sigilo, em alguns casos. Atualmente, mais de 40 países em todo o mundo são considerados
paraísos fiscais.
4
Centros bancários extraterritoriais não submetidos ao controle das autoridades administrativas de nenhum país e,
portanto, isentos de controle.

6
 opção. Enquanto nas quatro primeiras formas se negociam ações, no
mercado de opções o que se negocia é o direito sobre essas ações. Os
investidores, porém, não compram ações diretamente em uma bolsa.
Compram-nas através das sociedades corretoras membros daquela entidade.
O cliente emite uma ordem de compra ou venda à sua corretora e esta se
encarrega de executá-la no pregão. Para isto as corretoras mantém, no
recinto de negociação, seus operadores, que são habilitados por meio de um
exame de qualificação.

Para fechar uma operação na bolsa, qualquer pessoa, banco ou empresa tem
que usar os serviços de uma corretora, que recebe uma taxa de corretagem
por realizar essa transação.

As bolsas de valores oferecem condições propícias para se efetuarem

operações de lavagem de dinheiro, tendo em vista que:

a) permitem a realização de negócio com características internacionais;

b) possuem alto índice de liquidez;
c) as transações de compra e venda podem ser efetuadas em um curto
espaço de tempo;
d) as operações são realizadas, em sua grande maioria, por intermédio de
um corretor; e
e) existe muita competitividade entre os corretores.

§ Companhias seguradoras – o mercado de seguros, capitalização e

previdência privada aberta, fiscalizado no Brasil pela Superintendência de
Seguros Privados (SUSEP), é outro setor vulnerável à lavagem de dinheiro.
Quer em relação aos acionistas, quer em relação aos segurados,
subscritores, participantes e intermediários pode haver a tentativa de
“limpeza” de recursos:

a) os acionistas podem usar seu poder de deliberação realizando

investimentos que possibilitem a prática de lavagem de dinheiro;
b) os segurados, por sua vez, podem lavar recursos mediante a
apresentação de avisos de sinistros falsos ou fraudulentos, o mesmo
ocorrendo com os subscritores e participantes, os quais podem,
respectivamente, transferir a propriedade de títulos de capitalização
sorteados e inscrever pessoas inexistentes ou falecidas em planos de
previdência privada aberta; e

7
 c) a intermediação, materializada na corretagem, também pode ensejar a
malfadada lavagem nas transações envolvendo terceiros ou clientes
não residentes.

§ Mercado imobiliário – a lavagem de dinheiro é uma prática muito

freqüente no setor imobiliário. Por meio da transação de compra e venda de
imóveis e de falsas especulações imobiliárias, os agentes criminosos lavam
recursos com extrema facilidade, principalmente se eles utilizam recursos
em espécie. A criatividade das organizações criminosas faz com que suas
atuações no setor sejam extremamente dinâmicas, dificultando o trabalho de
detecção das ilegalidades. A ausência de controle do setor imobiliário
também facilita a ação dos criminosos.

§ Jogos e sorteios – são conhecidos os casos de lavagem de dinheiro por

meio de jogos e sorteios, como bingos e loterias. As principais
características dos processos criminosos envolvem a manipulação das
premiações e a realização de alto volume de apostas em uma determinada
modalidade de jogo, buscando fechar as combinações. Em muitos casos, o
agente criminoso não se importa em perder uma parte dos recursos,
contanto que consiga finalizar o processo de lavagem com êxito.

Há diversas outras operações comerciais realizadas internacionalmente que

facilitam a lavagem de dinheiro e, por essa razão, merecem exame permanente e
detalhado. Entre essas operações estão, por exemplo, a compra e venda de jóias,
pedras e metais preciosos e objetos de arte e antigüidades. Esse comércio mostra-se
muito atraente para as organizações criminosas, principalmente por envolverem bens
de alto valor, que são comercializados com relativa facilidade. Além disso, essas
operações podem ser realizadas utilizando-se uma ampla gama de instrumentos
financeiros, muitos dos quais garantem inclusive o anonimato.

8
 Instrumentos internacionais de cooperação

O tema da lavagem de dinheiro, embora conhecido desde a década de 805,

difundiu-se, nos últimos anos, em conferências internacionais e a preocupação com
os aspectos práticos do combate a esse crime começou a se materializar de forma
mais ampla já no início dos anos 90. Desde então, diversos países têm tipificado o
crime e criado agências governamentais responsáveis pelo combate à lavagem de
dinheiro. Essas agências são conhecidas mundialmente como Unidades Financeiras
de Inteligência – FIU (sigla em inglês de Financial Intelligence Unit).

Marcos históricos para o Brasil

Os acordos internacionais ou tratados que formam a estrutura para cooperação em assuntos de

lavagem de dinheiro incluem:

1. A Convenção das Nações Unidas contra o Tráfico Ilícito de Entorpecentes e de Substâncias

Psicotrópicas, 1988, Viena;
2. As 40 recomendações sobre lavagem de dinheiro da Financial Action Task Force - ou Grupo
de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF)- de 1990, revisadas em 1996 e
referidas como Recomendações do GAFI/ FATF;
3. Elaboração pela Comissão Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD) e
aprovação pela Assembléia Geral da Organização dos Estados Americanos (OEA) do
“Regulamento Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Tráfico Ilícito de
Drogas e Outros Delitos Graves”, de 1992;
4. O Comunicado Ministerial da Conferência da Cúpula das Américas sobre os Procedimentos
de Lavagem e Instrumentos Criminais, 1995, Buenos Aires;
5. A Declaração Política e o Plano de Ação contra Lavagem de Dinheiro, adotados na Sessão
Especial da Assembléia Geral das Nações Unidas sobre o Problema Mundial das Drogas,
1998, Nova Iorque.

5
Convenção de Viena - A “Convenção contra o Tráfico Ilícito de Entorpecentes e de Substâncias Psicotrópicas”,
aprovada em Viena, Áustria, em 1988, no âmbito das Nações Unidas, mais conhecida como “Convenção de Viena”,
teve como propósito promover a cooperação internacional no trato das questões ligadas ao tráfico ilícito de
entorpecentes e crimes correlatos, dentre eles a lavagem de dinheiro. Trata-se do primeiro instrumento jurídico
internacional a definir como crime a operação de lavagem de dinheiro. O Brasil ratificou a Convenção de Viena em
junho de 1991.

9
 Comissão Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD)

Com o objetivo principal de desenvolver uma estratégia hemisférica de combate ao narcotráfico, a

Organização dos Estados Americanos criou a Comissão Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas
(CICAD). Dessa forma, a OEA, por meio da CICAD, tem buscado trabalhar no sentido de definir uma pauta
de alcance hemisférico que possibilite a implementação de planos e programas capazes de fortalecer os
esforços nacionais no combate às práticas criminosas ligadas ao tráfico de drogas, entre as quais a lavagem
de dinheiro.

Elaborado pela CICAD e aprovado pela Assembléia Geral da OEA em 1992, o “Regulamento
Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Tráfico Ilícito de Drogas e Outros Delitos Graves” é
o principal instrumento recomendatório para o continente americano, buscando a harmonização das
legislações nacionais referentes ao combate à lavagem de dinheiro. O Regulamento Modelo trata da
repressão e da prevenção do crime de lavagem e da criação de um órgão central para combatê-lo em cada
país. O Brasil participa ativamente das reuniões plenárias da CICAD.

Dez anos após a assinatura da Convenção de Viena, representantes de 185

países reuniram-se em Nova York, na Sede das Nações Unidas, com o intuito de
adotar estratégias para conter o problema mundial das drogas. Tratava-se da Sessão
Especial da Assembléia Geral das Nações Unidas sobre o Problema Mundial das
Drogas.

Durante essa reunião foram adotados seis planos de ação, dentre os quais um
referente à luta contra a lavagem de dinheiro - o Global Plan Against Money
Laundering (GPML), ou Plano de Ação Contra Lavagem de Dinheiro. O GPML é um
programa trienal de investigação e assistência técnica executado pelo Escritório de
Fiscalização de Drogas e Prevenção de Delitos (Office for Drug Control and Crime
Prevention - ODCCP) e tem a finalidade de incrementar a eficácia da luta
internacional contra a lavagem de dinheiro mediante a prestação de serviços de
assistência e cooperação técnica aos Estados membros da ONU.

No Brasil, o GPML é representado pelo Programa das Nações Unidas para o

Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agência da ONU responsável pela
articulação do controle internacional de drogas e crimes correlatos. A cooperação
técnica é o pilar principal do Plano de Ação Contra Lavagem de Dinheiro e
compreende atividades de sensibilização, criação de instituições e capacitação de
pessoal.

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 O que é o UNDCP?

UNDCP é a sigla para United Nations International Drug Control Programme, ou Programa das Nações
Unidas para o Controle Internacional de Drogas - agência da Organização das Nações Unidas (ONU) cujo
mandato é articular o controle internacional de drogas e crimes correlatos, monitorando as tendências de
produção, consumo e tráfico ilícito.

Com uma década de cooperação no Brasil, o UNDCP coordena as atividades das Nações Unidas no campo
do controle de drogas, o que inclui o combate ao crime organizado, à lavagem de dinheiro e à produção
ilegal de drogas. Promove o cumprimento dos tratados internacionais sobre o tema, apoiando o
fortalecimento institucional dos governos e auxiliando na formulação de leis e políticas, de acordo com os
compromissos assumidos pela comunidade internacional.

Seu apoio pode acontecer por meio de suporte técnico a um programa nacional ou a projetos específicos.
Paralelamente, o UNDCP ajuda a monitorar e avaliar os resultados dos projetos implementados. Atua,
também, como centro mundial de informações sobre o problema e as alternativas para superá-lo, fomentando
o intercâmbio de experiências e conhecimento.

Para efeitos de cooperação internacional, toma-se como padrão de equivalência

dos procedimentos para controle da lavagem de dinheiro utilizados pelos países seu
reconhecimento pleno pela Financial Action Task Force - ou Grupo de Ação
Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF). Estabelecido pelo G-7 para
examinar medidas de combate à lavagem de dinheiro, o GAFI/FATF conta com
representantes de 26 governos, incluindo os maiores centros financeiros do mundo e
as várias áreas de conhecimento que podem auxiliar no controle do problema:
Finanças, Justiça, Relações Internacionais, Administração Fazendária, Legislação e
Fiscalização, entre outras.

Grupo de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro

GAFI/FATF

O Grupo de Ação Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF) foi criado em 1989 pelos 7
países mais ricos do mundo (G-7) no âmbito da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento
Econômico (OCDE) com a finalidade de examinar, desenvolver e promover políticas de combate à lavagem
de dinheiro. Essas políticas têm por objetivo impedir que os produtos dos crimes de tráfico de drogas e
outros delitos graves sejam utilizados em futuras atividades criminosas e afetem as atividades econômicas
legais dos países.

11
 Em 1990, o GAFI/FATF publicou as “40 Recomendações” com o intuito de estabelecer ações a
serem seguidas pelos países imbuídos do propósito de combater o crime de lavagem de dinheiro. Duas
metas principais são fornecer instrumentos para o desenvolvimento de um plano de ação completo de
combate à lavagem de dinheiro e discutir ações ligadas à cooperação internacional. Em 1996, as 40
Recomendações foram revisadas a fim de que pudessem refletir as tendências atuais do crime de lavagem e
potenciais ameaças futuras.

A partir da XI Reunião Plenária do GAFI/FATF, realizada em setembro de 1999, o Brasil passou a

integrar esse organismo como membro observador. Nosso país se tornará membro efetivo do Grupo após
aprovação na primeira avaliação mútua a que será submetido. O COAF, além de desempenhar o papel de
coordenador nacional para os assuntos do GAFI/FATF, comprometeu-se a atuar como liderança regional no
combate à lavagem de dinheiro.

12
 O papel das
Unidades Financeiras de Inteligência
Segundo definição do Grupo de Egmont, Unidade Financeira de Inteligência
(FIU) é a “agência nacional, central, responsável por receber (e requerer), analisar e
distribuir às autoridades competentes as denúncias sobre as informações financeiras
com respeito a procedimentos presumidamente criminosos conforme legislação ou
normas nacionais para impedir a lavagem de dinheiro”.

A principal função de uma FIU é estabelecer um mecanismo de prevenção e

controle do delito de lavagem de dinheiro através da proteção dos setores financeiros
e comerciais passíveis de serem utilizados em manobras ilegais. Essas unidades
podem ser de natureza judicial, policial, mista (judicial/policial) ou administrativa. O
Brasil optou pelo modelo administrativo.

A criação dessas agências de inteligência ocorreu primeiramente de forma

individualizada, ligada às necessidades específicas das jurisdições que as
estabeleceram. Em 1995, porém, as FIU promoveram o desenvolvimento do Grupo
de Egmont, que, desde então, tem agilizado o intercâmbio de informações,
permitindo-lhes maior eficiência no desempenho de suas funções.

O COAF tem ampliado seus vínculos e estabelecido um amplo relacionamento

com as FIU dos outros países. O resultado dessa ação é a agilização dos mecanismos
de intercâmbio de informações.

Grupo de Egmont

O Grupo de Egmont é um organismo internacional informal, criado por iniciativa da Unidade

Financeira de Inteligência belga (CTIF) e norte-americana (FINCEN) para promover, em nível mundial, a
troca de informações, o recebimento e o tratamento de comunicações suspeitas relacionadas à lavagem de
dinheiro provenientes dos outros organismos financeiros.

O objetivo do Grupo é promover um foro onde as unidades financeiras de inteligência - FIU

encontrem soluções para ampliar o apoio a seus respectivos programas nacionais de combate à lavagem de
dinheiro. Esse apoio inclui a expansão e a sistematização do intercâmbio de informações financeiras, a
ampliação dos programas de capacitação de funcionários das FIU, e o aperfeiçoamento de uma melhor
comunicação entre as FIU através da aplicação de tecnologia. No âmbito do Grupo de Egmont, os grupos de
trabalho estão centrados em três principais áreas: assuntos legais, tecnologia/treinamento e assistência à
criação de novas FIU.

Atualmente o Grupo de Egmont congrega 48 FIU. O COAF passou a integrar o Grupo na VII
Reunião Plenária, ocorrida em Bratislava, República da Eslováquia, em maio de 1999. Essa atitude
demonstra o reconhecimento da organização com os progressos alcançados pela FIU brasileira.

13
 Intercâmbio de Informações
Sabendo-se que as unidades de inteligência financeiras funcionam como uma
espécie de “filtro”, capazes de receber, analisar e transformar as informações em
dados sobre atividades suspeitas, tendo em vista o caráter transnacional do crime de
lavagem, fica evidente a importância do inter-relacionamento entre as FIU – e entre
elas e as autoridades competentes de cada país – para o sucesso de uma operação de
combate a este crime.

O processo, resumidamente, ocorre da seguinte forma: a partir do exame de

indícios que permitem comprovar a existência de um delito, as FIU remetem a
informação às autoridades competentes que dão início aos procedimentos cabíveis. O
esquema abaixo mostra como são repassadas e tratadas as informações.

PESSOAS FIU
OBRIGADAS (de outros países)

FIU

OUTROS ÓRGÃOS AUTORIDADES

E ENTIDADES POLICIAIS E
JUDICIAIS

A participação no Grupo de Egmont autoriza o acesso a informações sobre as

outras FIU (missões, organizações e capacidades), novas tendências de combate à
lavagem de dinheiro, ferramentas de análise financeira, e desenvolvimento
tecnológico. Para agilizar o processo, foi desenvolvida a “Rede de Segurança de
Egmont” (Egmont Secure Web) que permite às unidades integrantes do sistema se
comunicarem e trocarem informações através de um correio eletrônico de segurança
máxima.

14
 As FIU, em sua maioria, orientam-se de acordo com as recomendações
contidas no Plano de Ação Contra Lavagem de Dinheiro 6:

1. A adoção de legislação e programas nacionais para conter a lavagem de

dinheiro até o ano 2003;
2. Adesão às diretrizes contra lavagem de dinheiro e assuntos correlatos
contidas na Convenção de Viena;
3. Maior cooperação internacional e judicial em casos envolvendo lavagem de
dinheiro;
4. Inclusão da lavagem de dinheiro como crime em acordos de assistência
legal mútua;
5. Estabelecimento de um regime efetivo de regulação financeira que impeça
os criminosos e os recursos ilícitos de penetrarem no sistema financeiro;
6. Criação de procedimentos de identificação e verificação que apliquem o
conceito know your customer;
7. Superação dos obstáculos que o sigilo bancário impõe, dificultando a
investigação e a punição da lavagem de dinheiro;
8. Assistência contínua a instituições, organizações e entidades
comprometidas com o controle da lavagem de dinheiro, principalmente por
meio do oferecimento de programas de treinamento e cooperação técnica.

Know your customer

De acordo com este conceito, a identificação do cliente deve ser satisfatoriamente estabelecida antes
da concretização da operação. Caso o possível cliente se recuse a fornecer as informações requeridas, a
instituição financeira não deve aceitá-lo como cliente. Os melhores documentos para identificação são
aqueles cuja obtenção, de maneira lícita, seja difícil.

O conceito recomenda que se utilize um formulário de identificação, cujo modelo pode ser elaborado
pelas próprias instituições, de acordo com suas necessidades. É preferencial que cada setor tenha regras
similares para elaboração desses formulários.

As instituições devem ainda ter um sistema interno de controle que assegure as regras de
compliance, indicando um indivíduo responsável por coordenar e monitorar esse sistema. Programas de
treinamento também devem ser implementados.

6
Veja maiores informações sobre o Plano de Ação contra a Lavagem de Dinheiro à página...

15
 COAF -
A FIU brasileira

A resposta brasileira ao problema veio com a edição, em 3 de março de 1998,

da Lei n° 9.613 - ou Lei de Lavagem de Dinheiro. Essa lei dispõe sobre o crime de
“lavagem ou ocultação de bens, direitos e valores” e cria, no âmbito do Ministério da
Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras – COAF.

De acordo com o art. 14 dessa Lei, o COAF tem a finalidade de (i) coordenar e
propor mecanismos de cooperação e de troca de informações que viabilizem ações
rápidas e eficientes no combate à ocultação ou dissimulação de bens, direitos e
valores, (ii) receber, examinar e identificar as ocorrências suspeitas de atividades
ilícitas de lavagem de dinheiro, (iii) disciplinar e (iv) aplicar penas administrativas,
sem prejuízo da competência de outros órgãos e entidades.

Esses procedimentos, basicamente, implicam a obrigatoriedade pelos agentes

econômicos de identificar clientes e manter cadastros atualizados, registrar todas as
transações acima de determinado limite e de comunicar as operações suspeitas aos
órgãos competentes.

O trabalho do COAF está em consonância com as orientações que vêm sendo

adotadas internacionalmente pelos organismos encarregados de promover o combate
à lavagem de dinheiro e, considerando que seu funcionamento segue o modelo de
uma unidade financeira de inteligência – FIU, tem ampliado seus vínculos com
organismos internacionais e agências congêneres de outros países empenhados na
luta contra delitos dessa natureza, estabelecendo um amplo relacionamento com
entidades no Brasil e no exterior para uma rápida e eficaz troca de informações. O
resultado concreto dessa ação se materializa nas propostas de assinatura de
Memorandos de Entendimento com vários países.

A necessidade de se promover esse intercâmbio constante de informações entre

o COAF e outros organismos, nacionais e internacionais, fez surgir a preocupação
com o desenvolvimento de um sistema informatizado que permita ao Conselho
desempenhar suas funções com maior agilidade e segurança. A implantação do
Sistema de Informações COAF (SISCOAF) auxilia nos processos internos de tomada
de decisão, representando um veículo rápido e eficaz de captação, tratamento,
disponibilização e guarda dos dados.

16
 Além de ser um excelente instrumento para a análise de informações, o
SISCOAF também facilita a comunicação do Conselho com o público. E foi com
essa preocupação que foram disponibilizados endereços eletrônicos do COAF na
internet:

§ http://www.coaf.gov.br – para acesso ao sistema de informações (site);

§ [email protected] – para acesso ao sistema de correio eletrônico (e-
mail).

No site do COAF podem ser encontrados formulários específicos para a

remessa de comunicações, indicações e denúncias; toda a legislação brasileira
referente ao combate à lavagem de dinheiro; informações sobre os acontecimentos
mais recentes e links para os principais órgãos e entidades responsáveis pelo combate
a esse crime no Brasil e no exterior.

O Ministério da Fazenda, ciente da gravidade dos problemas relacionados ao

crime de lavagem de dinheiro, tem oferecido amplo suporte ao COAF, a fim de que o
Conselho tenha à sua disposição todos os instrumentos necessários ao melhor
desempenho de suas funções. Da mesma forma, o COAF atua em parceria com a
Secretaria Nacional Antidrogas – SENAD – e com os grupos de trabalho
coordenados por ela. São essas colaborações que permitem ao COAF dinamizar seu
trabalho e fortalecer os mecanismos de combate a essa modalidade criminosa tão
nociva ao país.

Todas essas ações visam a fazer com que o Conselho de Controle de

Atividades Financeiras cumpra sua missão e seja um eficiente agente na luta contra a
lavagem de dinheiro e suas ilícitas conexões, reforçando seu compromisso de
contribuir com a eficácia global das medidas de prevenção/repressão, pois este crime
representa uma ameaça, não só à integridade e à estabilidade dos Estados e de seus
sistemas econômicos, mas também à própria democracia.

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 Estrutura do COAF
O Decreto n° 2.799, de 8 de outubro de 1998, e a Portaria do Ministro de
Estado da Fazenda n° 330, de 18 de dezembro de 1998, aprovaram, respectivamente,
o Estatuto e o Regimento Interno do COAF, determinando a seguinte estrutura
interna:

a) Presidência
O Presidente do Conselho é nomeado pelo Presidente da República, mediante
indicação do Ministro de Estado da Fazenda, sendo exigida dedicação exclusiva.
Entre outras funções, ao presidente do Conselho compete: a edição dos atos
normativos e regulamentares necessários ao aperfeiçoamento dos trabalhos do
Conselho; a assinatura dos atos oficiais do COAF e das decisões do Plenário; a
orientação, coordenação e supervisão das atividades administrativas do Conselho e da
Secretaria-Executiva; e o compartilhamento de informações com autoridades
competentes de outros países e de organismos internacionais.

b) Plenário
Composto7 pelo presidente e por servidores públicos, nomeados pelo Ministro
de Estado da Fazenda, escolhidos no quadro de pessoal:
§ Banco Central do Brasil;
§ Comissão de Valores Mobiliários;
§ Superintendência de Seguros Privados;
§ Procuradoria Geral da Fazenda Nacional;
§ Secretaria da Receita Federal;
§ Subsecretaria de Inteligência do Poder Executivo;
§ Departamento de Polícia Federal; e
§ Ministério das Relações Exteriores.

c) Secretaria-Executiva
A Secretaria-Executiva é dirigida por um Secretário Executivo, nomeado pelo
Ministro de Estado da Fazenda. Suas competências incluem o recebimento de relatos
referentes a operações consideradas suspeitas; a solicitação de informações mantidas
nos bancos de dados dos órgãos e entidades públicas e privadas; e a análise dos
relatos, dos dados e das informações recebidas, além da elaboração e do
arquivamento de dossiês contendo os estudos decorrentes.

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A composição do Plenário reflete a preocupação de se reforçar o caráter multidisciplinar do COAF, garantindo
também maior celeridade ao órgão na condução de suas funções.

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 Legislação brasileira

No cumprimento de suas atribuições, o COAF já regulamentou os

procedimentos da Lei nº 9.613/98, elaborando legislação específica para todos os
setores sujeitos a sua competência. As demais autoridades administrativas
encarregadas de promover a aplicação da Lei também expediram as normas
pertinentes, observando as suas respectivas áreas de atuação.

A legislação brasileira sobre lavagem de dinheiro pode ser encontrada no

compêndio publicado pelo COAF em parceria com o UNDCP em setembro de 1999.

RESOLUÇÕES EXPEDIDAS PELO COAF

Resolução n° 001, de 13 de abril de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a

serem observados pelas pessoas jurídicas que exerçam atividades de promoção
imobiliária ou compra e venda de imóveis.
Resolução n° 002, de 13 de abril de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem adotados pelas empresas de fomento comercial (factoring).
Resolução n° 003, de 2 de junho de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem observados pelas sociedades que efetuem distribuição de dinheiro ou
quaisquer bens móveis ou imóveis mediante sorteio ou método assemelhado.
Resolução n° 004, de 2 de junho de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem observados pelas pessoas físicas ou jurídicas que comercializem jóias, pedras
e metais preciosos.
Resolução n° 005, de 2 de julho de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem observados pelas pessoas jurídicas que explorem jogos de bingo e/ou
assemelhados.
Resolução n° 006, de 2 de julho de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem observados pelas administradoras de cartões de credenciamento ou de cartões
de crédito.
Resolução n° 007, de 15 de setembro de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem observados pelas Bolsas de Mercadorias e corretores que nelas atuam.
Resolução n° 008, de 15 de setembro de 1999 – dispõe sobre os procedimentos a
serem observados pelas pessoas físicas e jurídicas que comercializem objetos de arte
e antigüidades.

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 NORMATIVOS DE OUTROS ÓRGÃOS DO GOVERNO

Circular do BACEN n° 2.852, de 3 de dezembro de 1998 – dispõe sobre os

procedimentos a serem adotados na prevenção e combate às atividades relacionadas
com os crimes de lavagem ou ocultação de bens, direitos e valores (sistema
Financeiro e atividades sujeitas ao Banco Central).
Carta-Circular do BACEN n° 2.826, de 4 de dezembro de 1998 – divulgação
de operações e situações que podem configurar indícios de ocorrência de atividades
suspeitas e estabelece procedimentos para sua comunicação ao BACEN.
Circular da SUSEP n° 89, de 8 de abril de 1999 – divulgação de operações e
situações que podem configurar indícios de ocorrência de atividades suspeitas
referentes aos crimes de lavagem ou ocultação de bens, direitos e valores (mercado
segurador, sociedades de capitalização e entidades abertas de previdência privada).
Instrução Normativa da CVM n° 301, de 16 de abril de 1999 – dispõe sobre a
identificação, o cadastro, o registro, as operações, a comunicação, os limites e a
responsabilidade administrativa referentes aos crimes de lavagem ou ocultação de
bens, direitos e valores (mercado de títulos e valores mobiliários).
Instrução Normativa da SPC n° 22, de 19 de julho de 1999 – estabelece
orientações e procedimentos a serem adotados pelas Entidades Fechadas de
Previdência Privada, em decorrência da Lei n° 9.613, de 3 de março de 1998.

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