Cozinha C..

Universidade Metodista de Angola
Faculdade de Cincias Econmicas e Empresariais
Plano de Negcio
Cozinha Caseira Servios de Catering
O destinatrio deste Plano de Negcio reconhece que a informao fornecida por Cozinha Caseira
Servios de Catering confidencial. Assim, concorda em no divulgar sem a autorizao expressa de
Buffet*.
Nomes:
Cludia Valdes
n8227
E-mail:[email protected]
Iolanda Brtolo
n 8229
E-mail: [email protected]
Sandra Brando
n 3469
Vnia Galiano
n8879
*Buffet: Cludia Valdes, Iolanda Brtolo, Sandra Brando e Vnia Galiano
10 de Junho de 2011
Sumrio
Pgina
1. Sumrio Executivo...................................................................................................4
2. Enquadramento do Negcio....................................................................................6
2.1 Alguns benefcios para o capital de risco...............................................................6
2.2 Viso e misso........................................................................................................6
2.3 Objectivos..............................................................................................................7
2.4 Localizao e instalaes......................................................................................7
3. Produto/Servios........................................................................................................8
3.1Descrio dos produtos/servios actuais...............................................................8
3.2 vantagens distintivas.............................................................................................9
3.3 Tecnologia.............................................................................................................9
3.4 Desenvolvimentos previsveis...............................................................................9
4. Enquadramento na indstria...................................................................................10
4.1 Tendncias da indstria.......................................................................................10
5. Mercado.....................................................................................................................11
5.1 Processos e critrios de compra.........................................................................12
5.2 Descrio dos concorrentes................................................................................12
6. Necessidades............................................................................................................13
6.1 Crescimento do mercado.....................................................................................13
6.2 Mercados alvo.....................................................................................................13
7. Estratgia de marketing e vendas...........................................................................14
7.1 Proposta de valor.................................................................................................14
2
7.2 Vantagem competitiva.........................................................................................14

7.3 Estratgia de marketing.......................................................................................15
7.4 Estratgia de preo..............................................................................................15
7.5 Estratgias de venda...........................................................................................15
8. Gesto e organizao...............................................................................................16
8.1 Direco...............................................................................................................16
8.2 Pessoal................................................................................................................17
8.3 Questes laborais................................................................................................19
9. Plano de implementao..........................................................................................19
10. Plano Financeiro.....................................................................................................20
11. Anexos.....................................................................................................................45
1. Sumrio Executivo
A Cozinha Caseira Servios de Catering, uma empresa ambiciosa e disposta a

enfrentar os riscos a que se prope. Tem como objectivo primrio a satisfao total do
cliente para que assim alcance a reputao desejada.
A empresa carecer de um financiamento bancrio no seu primeiro ano de actividade,
na ordem dos 579.600 Dlares Norte Americanos, bem como um por parte dos scios
na ordem dos 386.400 Dlares Norte Americanos para suprir necessidades de compra
de equipamento, bsico, de transporte, administrativo entre outros.
O buffet um servio que permite ao cliente servir-se livremente e sem limite das
iguarias expostas, desde as entradas, saladas compostas, saladas simples, diversos
pratos quentes de carne e peixe com guarnies diversas, sopas e sobremesas
variadas.
A Cozinha Caseira situa-se na Maianga, Cidade de Luanda, tendo capacidade para
realizar
eventos
para
trezentas
pessoas
numa
primeira
fase.
Fazem-se servios para grupos, convvios, festas de aniversrio, baptizados, reunies

de empresas, formaes, apresentaes comerciais, work-shops, coffe-breaks e outros
eventos.
A nossa estrutura organizacional composta por doze funcionrios, sendo um director
geral, um responsvel de marketing e vendas, uma administrativa financeira, dois
motoristas, duas cozinheiras, trs auxiliares das cozinheiras e duas responsveis pela
limpeza, devidamente qualificados para ocupar os cargos vagos.
Os grandes factores que nos diferenciam das outras empresas actuantes no mesmo
mercado so o nosso atendimento e reservas online, a rea administrativa prontamente
equipada para a recepo de potenciais e reais clientes/compradores, bem como o
rigor e pontualidade que para ns so valores mximos.
Este plano de negcios demonstrar-lhe- detalhadamente como chegamos
concluso de que o projecto vivel, atravs do clculo dos Cash Flows e
posterior clculo dos indicadores essenciais como o VAL, TIR, IR e PRI.
2. Enquadramento do negcio
2.1 Alguns benefcios para o capital de risco
O projecto de investimento levado a cabo pela empresa ir consistir na criao
de uma nova actividade de prestao de servios de Catering (montagem de buffets).
Como consequncia do crescimento acelerado da economia angolana ocorrido, nos
ltimos anos, existe, hoje em dia, em Angola, e principalmente na Provncia de Luanda,
um potencial mercado, no domnio da restaurao.
Com efeito, por razes conjunturais e estruturais da mais diversa natureza, a
oferta de servios de Catering, capazes de prestar um servio de qualidade aos
consumidores , claramente, insuficiente. Nesse sentido, parecem estar, pois, criadas
as condies necessrias para que as empresas, possam vir a aumentar o seu
investimento em Angola, nesse sector de actividade, e desta forma contribuir para o
seu desenvolvimento sustentado.
2.2 Viso e misso

Temos como misso satisfazer as necessidades e exigncias de nossos clientes
fornecendo produtos da melhor qualidade, com rigoroso controlo higinico para sua
sade e bem-estar, superando assim as suas expectativas e tornando as suas
comemoraes inesquecveis; e como viso o reconhecimento diferenciado sobretudo
pela qualidade, ou seja, ser referncia de excelncia em prestao de servios de
Catering.
A filosofia da Cozinha Caseira Servios de Catering, centra-se na satisfao
total do cliente, pelo que aposta na qualidade dos servios que presta.
A empresa visa satisfazer as necessidades sociais, promovendo convvios para
as mais variadas ocasies, dispondo de uma ementa diversificada, de alta qualidade e
de preos acessveis.
2.3 Objectivos
6
Pretendemos atingir uma posio entre os 20 melhores no ranking dos servios

de catering na cidade de Luanda, ocupando a posio de seguidores de mercado.
- Manter a credibilidade, satisfao e segurana em relao ao atendimento
personalizado que proporcionamos aos nossos clientes;
- Possibilitar aos clientes encomendas online;
- Comparecer sempre nos locais e horrios acordados em contrato;
2.4 Localizao e instalaes
A empresa localizar-se- em uma residncia, cujo terreno de 10x15 e 150 m,

na Rua Arnaldo de Novais, casa n 29, Bairro Maianga, Municpio da Maianga, zona
muito movimentada, de fcil acesso e boa visibilidade, prximo de fbrica de gelo,
oficina, esplanadas, casino e creche.
As instalaes sero arrendadas ao preo de 5.000 Dlares Norte-Americanos
ao ms, com pagamentos anuais, contrato com a durao de 8 anos, renovavis.
No sector alimentar, a qualidade e a conservao dos alimentos de
importncia crucial. Neste mercado, tambm a aplicao das inovaes tecnolgicas
existentes exercem uma grande influncia no desempenho das funes requeridas,
podendo mesmo ser um factor de diferenciao e de aquisio de vantagens
competitivas face concorrncia, aumentando o nvel de qualidade apresentada.
Igualmente, a imagem da disposio dos produtos muito importante assim como o
atendimento ao pblico.
Nesta perspectiva os equipamentos necessrios englobam seis grandes reas:

Equipamento de cozinha: fogo indstrial, forno indstrial, rechaud, etc;
Cmaras de Congelao e Conservao;
Equipamento de transporte: 1 viatura;
Equipamento informtico: computadores, softwares e impressora;
Comunicaes: Telefones e internet;
Mobilirio e Decorao.
3. Produto/ Servios
3.1 Descrio dos produtos/servios actuais
PRODUTOS
18. Serradura
1. Arroz de marisco
2. Bacalhau com natas
SERVIOS
3. Lasanha
19. Barman
4. Moamba
20. Garon
5. Calulu
6. Arroz de pato
7. Carnes para churrasco
8. Bife ao molhe de madeira
9. Acompanhamentos
10. Bolo de ginguba
11. Bolo de chocolate
12. Bolo de banana
13. Torta de chocolate
14. Mousse de chocolate
15. Mousse de maracuj
16. Mousse de morango
17. Salada de frutas
8
Os preos de contratao de nossos servios sero de:

Buffet (pratos salgados) 55 Dlares/pessoa
Buffet (pratos doces) 40 Dlares/pessoa
Garon 200 Dlares Norte-Americanos
Barman 250 Dlares Norte-Americanos
3.2 Vantagens distintivas

Uma das vantagens da nossa empresa a de se poder contratar vrios eventos,
isto , h flexibilidade para diversificar a actuao e dessa forma, atender a um maior
nmero de clientes simultaneamente.
Primamos pelo elevado grau de responsabilidade e pontualidade que nos
distingue da concorrncia.
3.3 Tecnologia
Esta no afecta em grande escala o nosso negcio, uma vez que no dispomos
de grandes equipamentos electrnicos, porm afecta, de certa forma positivamente
permittindo a criao de website, contas em redes sociais e anncios para divulgao
dos produtos/servios oferecidos. ainda de ressaltar que pretendemos fazer uso de
equipamentos sofisticados que nos permitam economizar tempo no preparo, para que
assim confeccionemos mais produtos em simultneo.
3.4 Desenvolvimentos previsveis

Todos os produtos e servios oferecidos apresentam um crescimento bastante
significativo nos ltimos anos, devido participao cada vez mais activa da mulher no
mercado do trabalho, conquistando independncia financeira e consequentemente
dispondo de menos tempo para afazeres domsticos.
Podemos verificar que com a crise que se faz sentir nos dias actuais, provvel
que venha a diminuir o consumo de produtos que exijam maior esforo financeiro,
como o caso dos mariscos e outras iguarias.
A empresa adoptar a estratgia pelos custos suportados.
4. Enquadramento na indstria
Com a crescente demanda que se faz sentir no ramo da prestao de servios,
o nosso negcio conhece um mercado extremamente competitivo e com clientes cada
vez mais exigentes. Assim, este um mercado com um grande nmero de
concorrentes, sendo neste momento, a liderana reconhecida para o grupo Cafago.
4.1. Tendncias da indstria

O mercado mostra-se relativamente estvel neste negcio, o que faz com que
devamos apresentar inovaes, servios personalizados e diversificados. A demanda
por estes servios tende a aumentar devido sobretudo devido escassez de tempo e
comodidade que o servio proporciona. Verificamos ainda que um negcio sazonal,
com tendncia a aumentar as vendas no fim do ano, especificamente no ms de
Dezembro.
5. Mercado
Os nossos potenciais clientes sero pessoas de ambos os sexos, maiores de 18
anos, com poder aquisitivo suficiente para contratar os servios por ns prestados
(autonomia financeira), e residentes na cidade de Luanda.
Uma vez constatados os nveis da populao angolana, pudemos verificar que a
populao maioritariamente jovem, visto que os indivduos at aos 14 anos de idade
correspondem em mdia a 43,4% (2.454.209 sexo masculino / 2.407.083 sexo
feminino) da populao total. A populao activa dos 15 aos 64 anos situa-se nos
53,7% (3.059.339 sexo masculino / 2.955.060 sexo feminino) da populao total. E a
populao de idosos encontra-se nos 2,9% (139,961 sexo masculino / 175,134 sexo
feminino).
Embora o nosso pblico alvo sejam maiores de 18 anos, vimos tambm que Com
uma superfcie de 1,2 milhes de Km, Angola tem uma populao estimada entre 14 a
17 milhes de habitantes, onde 60% tem menos de 18 anos de vida (USAID, 2005).
Grfico da percentagem dos clientes no mercado
5.1. Processos e critrios de compra

Neste campo, o preo definitivamente o factor para o qual os clientes olham
primeiro, posteriormente a qualidade do servio, a comodidade que oferece, bem como
o tempo que economizam. Quanto ao nosso servio em concreto, seguramente o que
far o cliente optar por ns ser o baixo preo (como especificamos na estratgia de
preo) e a qualidade patente.
5.2. Descrio dos concorrentes

Os nossos concorrentes so o j referido Grupo Cafago, Panela-de-Barro,
Restaurante Vila-Alice, Rdio Vial, Complexo Hoteleiro da Endiama, Grupo Maboque,
Hotel Victria Garden, Hotel Trpico, Hotel Skyna, Hotel Continental, Hotel Mundial,
Grupo Chicoil.
Apontam-se como pontos fortes dos nossos concorrentes a sua j conhecida
reputao, a qualidade dos pratos de que dispem e recursos humanos qualificados.
Da mesma forma apontam-se como pontos fracos os seus preos elevados.
Algumas destas empresas, para alm de operarem no mesmo segmento que

tencionamos actuar, possuem tambm a gerncia de restaurantes como o caso da
Esplanada Maianga (Grupo Cafago) e os restaurantes Panela-de-Barro (Panela-deBarro), e de hotis, Hotel Victria Garden (Organizaes Ritz), Hotel Trpico (Teixeira
Duarte), entre outros.
A crescente procura e a existncia de muitas empresas no ramo, porm, poucas
com a qualidade exigida e preos pelos quais as pessoas estejam dispostas a pagar,
faz deste um mercado muito atractivo e com expectativa de entrada de novos
concorrentes num futuro prximo.
6. Necessidades
Esta empresa estar relacionada com datas importantes para as pessoas. Datas
essas que so comemoradas com familiares, amigos, conhecidos, trabalhadores,
chefes, etc. So eles: aniversrios, casamentos, baptizados, formaturas, bodas,
nascimento, reencontros familiares e os mais diversos tipos de confraternizaes.
Vrios so os servios que envolvem a organizao de um evento. Para o
sucesso da festa, necessrio que muitos detalhes sejam planejados, pensados e
escolhidos.
Esse tipo de negcio exige alto nvel de criatividade e inovao permanente.
Considerando que grande parte do nosso pblico-alvo composto pela classe
trabalhadora, constata-se que a maior dificuldade por eles apresentada reside na falta
de tempo e disponibilidade. A nossa empresa vem ento satisfazer esse tipo de
necessidades.
6.1. Crescimento do Mercado
Estima-se que haja um crescimento do volume de vendas de 10% no 2 ano de

actividade, 12% no 3 e 4 ano, 14% no 5 e 15% no 6 e ltimo ano analisado no
projecto. Essas taxas, so inerentes ao significativo aumento das quantidades
vendidas, sendo elas de 72, 79, 89, 99, 113 e 130 respectivamente.
6.2. Mercados Alvo

A empresa prope-se a actuar na organizao e preparo de vrios tipos de
eventos, sejam eles casamentos, festas infantis, baptizados, aniversrios e outras
comemoraes.
7. Estratgia de Marketing e Vendas

Para enquadramento da nossa empresa no mercado, temos como estratgia
prioritria, a divulgao de nossos servios em revistas, panfletos, internet (websites e
redes sociais), outdoors, rdio, televiso, etc. Posteriormente, a realizao de eventos
e visitas estratgicas para consolidao da nossa imagem e identificao de novos
clientes.
7.1. Proposta de valor

Tendo em conta que a proposta de valor o benefcio oferecido menos o preo
cobrado, no nosso negcio apresentamo-la como sendo a qualidade, eficincia,
variedade, confiabilidade, segurana, rapidez, pontualidade, comodidade, requinte e
excelncia no atendimento.
7.2. Vantagem competitiva
Distinguimo-nos dos concorrentes pelo nosso atendimento online, existncia de

rea administrativa devidamente equipada para o recebimento de nossos clientes e
pela j referida pontualidade pela qual primamos em primeiro lugar. Apresentamos
ainda alguns benefcios a clientes fiis, a esclarecer no acto da realizao do contrato.
Algumas desvantagens que se fazem sentir so a forte concorrncia no
mercado, a instabilidade de preos no sector alimentcio, bem como a falta de um
parque de estacionamento para recepo dos clientes.
7.3. Estratgia de marketing

Para pessoas maiores de 18 anos especialmente executivos, moradores da
cidade de Luanda, que necessitam de diverso, lazer, os nossos servios de catering,
esto disponveis com meios requintados de segunda a sbado (incluindo os feriados),
exigindo apenas um prazo de reserva de apenas 15 dias de antecedncia, caso haja
disponibilidade na data pretendida.
7.4. Estratgia de Preo

A estratgia adoptada ser a de penetrao de mercado, na qual os preos so
definidos abaixo dos preos dos concorrentes que j dominam o mercado, com a
inteno de ganhar participao de mercado e de chamar a ateno dos consumidores
para a nossa oferta, reduzindo os riscos inerentes compra da novidade.
7.5.Estratgia de Vendas
Faremos uso de tcnicas de venda orientadas para os produtos, ou seja,

focaremos essencialmente sobre o valor do nosso produto para o cliente, fazendo com
que o mesmo necessite mais dos nossos servios mais do que imagina, e que o preo
que pagar por ele seja quase que simblico. Para isso, a nossa equipa estar pronta a
esclarecer ao mximo as vantagens dos produtos e servios por ns oferecidos,
mostrar ao cliente o quanto estar em desvantagem caso no os compre e ainda deixar
claro que o valor do produto est muito alm do preo a pagar por ele.
Pretendemos aumentar as nossas vendas em 66%, passando de 36 eventos no
primeiro ano, para 60 no segundo, devido ao aumento da demanda visto que j
teremos ocupado uma certa posio no mercado e alcanado um notvel
reconhecimento.
8. Gesto e organizao
8.1. Direco
A poltica de seleco de pessoal vai centrar-se na procura de pessoal
especializado e adequado s funes que vai desempenhar. Alm da especializao, a
competncia comprovada, a dedicao e polivalncia sero as caractersticas
principais exigidas.
As pessoas chave so: 3 administrativos (1 director geral, 1 comercial/marketing
e 1 administrativa financeira).
8.2. Pessoal
O pessoal a contratar : 1 secretria, 1 motorista, 2 cozinheiras, 3 auxiliares e 2
empregadas de limpeza.
Ao final de cada ms, ser feita uma premiao ao funcionrio que melhor
desempenhar as suas funes, e cumprir com a assiduidade na empresa, como forma
de motivao dos mesmos.
Contrataremos pessoal com qualificaes necessrias para os cargos a ocupar.
Funcionrios
Salrio
Funes
Mensal
Director Geral
1.600USD
Conciliar
os
diversos
interesses, maximizar os
resultados e supervisionar
todas as outras reas

Comercial/ Marketing
850USD
Responsvel por gerir as

vendas e a imagem da
empresa
Administrativa
600USD
Financeira
Organizar
todas
as
actividades administrativas,
manter contacto com os
clientes.
2 Motoristas
400USD
Transporte de pessoal e
dos produtos para o local
do evento, bem como ir
busc-los
aos
fornecedores
2 Cozinheiras
800USD
Responsvel pelo preparo

e confeco de todos os
pratos oferecido no nosso
buffet
3 Auxiliares Cozinha
800USD
Apoiar as cozinheiras nas

suas tarefas
2 Responsveis Limpeza
400USD
Manter a higiene no recinto

de trabalho
8.3. Questes laborais

O recrutamento visa contribuir para a manuteno de um quadro de profissionais
qualificados e que atendam s necessidades de crescimento e desenvolvimento da
empresa. necessrio que o mesmo seja bem direccionado, analisando-se
cuidadosamente as informaes sobre os colaboradores, treinamento e planos de
carreiras.
Uma boa tcnica de recrutamento permite que as pessoas com o perfil desejado
ao cargo sejam atradas para a empresa, e sendo assim, obtm melhor desempenho e
eficincia. Assim sendo, a estratgia de contratao de pessoal ser elaborada com
base nos factores j especificados.
9. Plano de implementao
O projecto COZINHA CASEIRA, ter como pessoas directamente envolvidas
Cludia Valdes, Iolanda Brtolo, Sandra Brando e Vnia Galiano, e ser
supervisionado por Vicente Agostinho, de 28 de Maio a 4 de Junho de 2011. O
Oramento inicial de 912.983 usd e ter como data de concluso, 10 de Junho de
2011. O desempenho ser avaliado com base nos critrios do VAL, TIR, IR e PRI.
10. Plano Financeiro

Empresa:
Cozinha
Caseira, Lda
Pressupostos Gerais
Valide os pressupostos aqui indicados e ajuste-os de
acordo com o seu projecto
Unidade monetria
Euros
1 Ano actividade
2011
Prazo mdio de Recebimento (dias) /

(meses)
Prazo mdio de Pagamento (dias) / (meses)
30
1,0
30
1,0
Prazo mdio de Stockagem (dias) / (meses)
15
0,5
Taxa de IVA - Vendas
5%
Taxa de IVA - Prestao Servios
5%
Taxa de IVA - CMVMC
5%
Taxa de IVA - FSE
5%
Taxa de IVA - Investimento
5%
Taxa de Segurana
rgos sociais
Taxa de Segurana
colaboradores
Taxa de Segurana
sociais
Taxa de Segurana
colaboradores
Taxa mdia de IRS
Social - entidade -
8,00%
Social - entidade -
8,00%
Social - pessoal - rgos
3,00%
Social - pessoal -
3,00%
Taxa de IRC
Taxa de Aplicaes Financeiras Curto Prazo
10,91%
35,00%
8,00%
Taxa de juro de emprstimo Curto Prazo

Taxa de juro de emprstimo ML Prazo
12,00%
Taxa de juro de activos sem risco - Rf
10,00% NOTA: Quando no se aplica Beta,

colocar:
10,00%
- O prmio de risco (p) adequado ao projecto
Prmio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou

p
Beta empresas equivalentes
Taxa de crescimento dos cash flows na
perpetuidade
* Rendimento esperado de mercado
200,00%
- Beta = 100%
0,20 ==> R(Tx actualizao) = Rf + p
EMPRES
A:
Coz
Cas
CMVMC - Custo das Mercadorias

Vendidas e Matrias Consumidas
CMVMC
Marge
m
Bruta
MERCADO NACIONAL
2011
2012
2013
2014
2015
201
1.058.400
1.199.167
1.383.359
1.595.843
1.873.839
2.219
Produto A _ Pratos salgados
40,00%
712.800
807.602
931.650
1.074.752
1.261.973
1.494
Produto B _ Doces
60,00%
345.600
391.565
451.709
521.092
611.866
724
1.058.400
1.199.167
1.383.359
1.595.843
1.873.839
2.219
52.920
59.958
69.168
79.792
93.692
110
1.111.320
1.259.126
1.452.527
1.675.635
1.967.531
2.330
Produto C
Produto D
MERCADO EXTERNO
Produto A *
Produto B *
TOTAL CMVMC
IVA
TOTAL CMVMC + IVA
5%
FSE - Fornecimentos e
Servios Externos
N Meses
Taxa de crescimento
Tx
IVA
Subcontratos
5%
Honorrios
Comisses
Conservao e reparao
Materiais
Ferramentas e utensilios de
desgaste rpido
Livros e documentao
tcnica
Material de escritrio
Artigos para oferta
CV
Valor
Mensal
2012
12
3,00%
2013
12
3,00%
2014
12
3,00%
2015
12
3,00%
2016
12
3,00%
2011
2012
2013
2014
2015
2016
100
%
Servios especializados
Trabalhos especializados
Publicidade e propaganda
Vigilncia e segurana
CF
2011
12
100
%
96%
100
%
100
%
100
%
100
%
4%
3.000,00
36.000,00
37.080,00
38.192,40
39.338,17
40.518,32
41.733
5%
98%
2%
7.267,23
87.206,78
89.822,99
92.517,68
95.293,21
98.152,00
101.09
5%
99%
1%
120,00
1.440,00
1.483,20
1.527,70
1.573,53
1.620,73
1.669
5%
99%
100
%
1%
200,00
2.400,00
2.472,00
2.546,16
2.622,54
2.701,22
2.782
5%
5%
5%
98%
97%
99%
2%
3%
1%
197,52
300,00
119,88
2.370,24
3.600,00
1.438,56
2.441,35
3.708,00
1.481,72
2.514,59
3.819,24
1.526,17
2.590,03
3.933,82
1.571,95
2.667,73
4.051,83
1.619,11
2.747
4.173
1.667
5.000,00
60.000,00
61.800,00
63.654,00
65.563,62
67.530,53
69.556
1%
1%
300,00
1.230,00
3.600,00
14.760,00
3.708,00
15.202,80
3.819,24
15.658,88
3.933,82
16.128,65
4.051,83
16.612,51
4.173
17.110
2%
2.000,00
24.000,00
24.720,00
25.461,60
26.225,45
27.012,21
27.822
1%
170,00
2.040,00
2.101,20
2.164,24
2.229,16
2.296,04
2.364
TOTAL FSE
238.855,
58
246.021,
25
253.401,
89
261.003,
95
268.834,
06
276.8
FSE - Custos Fixos
234.779,
241.822,
249.077,
256.549,
264.246,
272.1
Energia e fluidos
Electricidade
Combustveis
gua
Deslocaes, estadas e
transportes
Deslocaes e Estadas
100
%
100
%
100
%
Transportes de pessoal
Transportes de mercadorias
Servios diversos
Rendas e alugueres
5%
Comunicao
Seguros
Royalties
5%
Contencioso e notariado
Despesas de representao
5%
Limpeza, higiene e conforto

Outros servios
5%
100
%
99%
99%
100
%
98%
100
%
99%
100
%
26
64
31
63
12
FSE - Custos Variveis
4.076,33
4.198,62
4.324,57
4.454,31
4.587,94
4.725
TOTAL FSE
238.855,
58
246.021,
25
253.401,
89
261.003,
95
268.834,
06
276.8
6.824,78
7.029,52
7.240,41
7.457,62
7.681,35
7.911
245.680,
36
253.050,
77
260.642,
30
268.461,
57
276.515,
41
284.8
IVA
FSE + IVA
Gastos com o
Pessoal
2011
2012
2013
2014
2015
2016
14
14
14
14
14
14
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Administrao / Direco
Administrativa Financeira
Comercial / Marketing
Produo / Operacional
12
12
12
12
12
12
2011
2012
2013
2014
2015
2016
N Meses
Incremento Anual (Vencimentos + Sub.
Almoo)
Quadro de Pessoal
Qualidade
Manuteno
Aprovisionamento
Investigao &
Desenvolvimento
Outros
TOTAL
Remunerao base
mensal
1.600
1.648
1.697
1.748
1.801
1.855
600
618
637
656
675
696
850
876
902
929
957
985
4.000
4.120
4.244
4.371
4.502
4.637
1.600
1.648
1.697
1.748
1.801
1.855
Qualidade
Manuteno
Aprovisionamento
Investigao &
Desenvolvimento
Outros
Remunerao base anual - TOTAL

Colaboradores
2011
2012
2013
2014
2015
2016
22.400
23.072
23.764
24.477
25.211
25.968
8.400
8.652
8.912
9.179
9.454
9.738
11.900
12.257
12.625
13.003
13.394
13.795
280.000
288.400
297.052
305.964
315.143
324.597
89.600
92.288
95.057
97.908
100.845
103.870
412.300
424.669
437.409
450.531
464.047
477.968
Qualidade
Manuteno
Aprovisionamento
Investigao &
Desenvolvimento
Outros
TOTAL
Outros Gastos
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Segurana Social
rgos Sociais
8,00%
1.792
1.846
1.901
1.958
2.017
2.077
Pessoal
8,00%
31.192
32.128
33.092
34.084
35.107
36.160
4.123
4.247
4.374
4.505
4.640
4.780
17.221
17.737
18.269
18.818
19.382
19.964
Seguros Acidentes de
Trabalho
Subsdio Alimentao
Comisses & Prmios
1%
130,46
rgos Sociais
Pessoal
Formao
Outros custos com pessoal
TOTAL OUTROS GASTOS
TOTAL GASTOS COM

PESSOAL
QUADRO RESUMO
54.328
55.958
57.636
59.365
61.146
62.981
466.628
480.627
495.045
509.897
525.194
540.949
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Remuneraes
rgos Sociais
Pessoal
Encargos sobre
remuneraes
Seguros Acidentes de Trabalho e doenas
profissionais
Gastos de aco social
22.400
23.072
23.764
24.477
25.211
25.968
389.900
401.597
413.645
426.054
438.836
452.001
32.984
33.974
34.993
36.043
37.124
38.237
4.123
4.247
4.374
4.505
4.640
4.780
17.221
17.737
18.269
18.818
19.382
19.964
466.628
480.627
495.045
509.897
525.194
540.949
Outros gastos com pessoal

TOTAL GASTOS COM
PESSOAL
Retenes Colaboradores
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Reteno SS Colaborador
Gerncia / Administrao
3,00%
672
692
713
734
756
779
Outro Pessoal
3,00%
11.697
12.048
12.409
12.782
13.165
13.560
10,91%
44.982
46.331
47.721
49.153
50.628
52.146
57.351
59.071
60.844
62.669
64.549
66.485
Reteno IRS Colaborador

TOTAL Retenes
Vendas + Prestaes de
Servios
2011
Taxa de variao dos preos
VENDAS - MERCADO NACIONAL

Produto A _ Pratos salgados
Produto B _ Doces
2014
2015
2016
3,00%
3,00%
3,00%
2011
2012
2013
2014
2015
1.346.004
1.552.750
1.791.253
2.103.289
72
79
10,00%
89
12,00%
99
12,00%
2016
113
14,00%
2.491.34
13
15,00
16.500,00
16.995,00
17.504,85
18.030,00
18.570,90
19.128,0
864.000
978.912
1.129.273
1.302.729
1.529.665
1.811.88
Quantidades vendidas
Taxa de crescimento das unidades
vendidas
Preo Unitrio
2013
3,00%
1.188.000
vendidas
Preo Unitrio
2012
3,00%
72
79
10,00%
89
12,00%
99
12,00%
113
14,00%
12.000,00
12.360,00
12.730,80
13.112,72
13.506,11
0,00
0,00
0,00
0,00
Produto C
vendidas
Preo Unitrio
Produto D
vendidas
Preo Unitrio
13
15,00
13.911,2
0,0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0
TOTAL
2.052.000
2.324.916
2.682.023
3.093.982
3.632.953
4.303.23
VENDAS - EXPORTAO
2011
2012
2013
2014
2015
Produto A *
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
vendidas
Preo Unitrio
Produto B *
vendidas
Preo Unitrio
TOTAL
2016
0,0
0,0
* Produtos / Familias de Produtos /

Mercadorias
NOTA: Caso no tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas"
e o valor 1 na linha do "Preo Unitrio".
PRESTAES DE SERVIOS - MERCADO
NACIONAL
Servio A_ Garons
Taxa de crescimento
2011
33.600
2012
2013
55.776
89.799
66,00%
61,00%
2014
2015
2016
112.249
168.374
244.98
25,00%
50,00%
45,50
Servio B_ Bar Men
14.000
Taxa de crescimento
23.240
37.416
46.771
70.156
66,00%
61,00%
25,00%
50,00%
Servio C
102.07
45,50
79.016
127.216
159.020
238.530
347.06
2014
2015
2016
Taxa de crescimento
Servio D
Taxa de crescimento
TOTAL
47.600
PRESTAES DE SERVIOS EXPORTAES

Servio A
2011
2012
2013
0
2.052.000
2.324.916
2.682.023
3.093.982
3.632.953
2.052.000
2.324.916
2.682.023
3.093.982
3.632.953
4.303.23
102.600
116.246
134.101
154.699
181.648
215.16
47.600
79.016
127.216
159.020
238.530
347.06
47.600
79.016
127.216
159.020
238.530
347.06
2.380
3.951
6.361
7.951
11.926
17.35
2.099.600
2.403.932
2.809.239
3.253.002
3.871.483
4.650.29
104.980
120.197
140.462
162.650
193.574
232.51
2.204.580
2.524.129
2.949.701
3.415.652
4.065.057
4.882.80
Taxa de crescimento
Servio B
Taxa de crescimento
Servio C
Taxa de crescimento
Servio D
Taxa de crescimento
TOTAL
TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL

TOTAL VENDAS - EXPORTAES
TOTAL VENDAS
IVA VENDAS
5%
TOTAL PRESTAES DE SERVIOS - MERCADO

NACIONAL
TOTAL PRESTAES DE SERVIOS EXPORTAES
TOTAL PRESTAES SERVIOS
IVA PRESTAES DE SERVIOS
TOTAL VOLUME DE NEGCIOS
IVA
TOTAL VOLUME DE NEGCIOS + IVA
Perdas por imparidade
5%
4.303.23
Investimento
Investimento por ano
Propriedades de investimento
Terrenos e recursos naturais
Edificios e Outras construes
Outras propriedades de investimento
Total propriedades de investimento
Activos fixos tangveis
Terrenos e Recursos Naturais
Edificios e Outras Construes
Equipamento Bsico
Equipamento de Transporte
Equipamento Administrativo
Equipamentos biolgicos
Outros activos fixos tangiveis
Total Activos Fixos Tangveis
Activos Intangveis
Goodwill
Projectos de desenvolvimento
Programas de computador
Propriedade industrial
Outros activos intangveis
Total Activos Intangveis
Total Investimento
IVA
Valores Acumulados
Terrenos e recursos naturais
Total propriedades de investimento
Terrenos e Recursos Naturais
Equipamento Bsico
Total Activos Fixos Tangveis
Activos Intangveis
Goodwill
Total Activos Intangveis
Total
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2011
2012
2013
2014
2015
2016
811.453
85.030
2.500
811.453
85.030
2.500
811.453
85.030
2.500
811.453
85.030
2.500
811.453
85.030
2.500
811.453
85.030
2.500
898.983
898.983
898.983
898.983
898.983
898.983
10.000
4.000
10.000
4.000
10.000
4.000
10.000
4.000
10.000
4.000
10.000
4.000
14.000
912.983
14.000
912.983
14.000
912.983
14.000
912.983
14.000
912.983
14.000
912.983
811.453
85.030
2.500
898.983
10.000
4.000
14.000
912.983
5%
40.698
Taxas de Depreciaes e
amortizaes
Equipamento Bsico
Activos Intangveis
Depreciaes e amortizaes
Total Depreciaes & Amortizaes
Depreciaes & Amortizaes

acumuladas
Activos Intangveis
TOTAL
Valores Balano
Activos Intangveis
TOTAL
20,00%
25,00%
25,00%
33,333% * nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa
decimal, considerando 33,333%
33,333%
33,333%
33,333%
2011
188.840
2012
188.840
2013
188.840
2014
184.173
2015
162.291
2016
2011
2012
2013
2014
2015
2016
184.173
4.667
188.840
368.346
9.333
377.680
552.519
14.000
566.519
736.693
14.000
750.692
898.983
14.000
912.983
898.983
14.000
912.983
2011
2012
2013
2014
2015
2016
714.810
9.333
724.143
530.637
4.667
535.304
346.464
0
346.464
162.291
0
162.291
0
0
0
0
Investimento em Fundo Maneio

Necessrio
2011
Necessidades Fundo Maneio
Reserva Segurana Tesouraria
Clientes
Inventrios
Estado
*
*
TOTAL
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores
Estado
*
TOTAL
2012
2013
2014
2015
2016
10.000
183.715
44.100
10.000
210.344
49.965
10.000
245.808
57.640
10.000
284.638
66.493
10.000
338.755
78.077
10.000
406.901
92.482
237.815
270.309
313.448
361.131
426.831
509.382
113.083
8.662
126.015
21.056
142.764
24.000
162.008
27.076
187.004
31.523
217.946
37.133
121.746
147.071
166.764
189.084
218.527
255.079
Fundo Maneio Necessrio
116.069
123.239
146.684
172.047
208.305
254.303
Investimento em Fundo de
Maneio
116.069
7.169
23.446
25.363
36.258
45.999
8.662
3.779,42
3.748,49
1.134,39
21.056
3.892,80
3.860,95
13.302,18
24.000
4.009,58
3.976,78
16.013,39
27.076
4.129,87
4.096,08
18.850,07
31.523
4.253,77
4.218,96
23.050,21
37.133
4.381,38
4.345,53
28.406,20
* A considerar caso seja necessrio
ESTADO
SS
IRS
IVA
Financiamento
Investimento
Margem de segurana
Necessidades de
financiamento
Fontes de Financiamento
Meios Libertos
Capital
Outros instrumentos de
capital
Emprstimos de Scios
Financiamento bancrio e outras Inst.
Crdito
Subsidios
TOTAL
N. de anos reembolso
Taxa de juro associada
2013
Capital em dvida (incio
perodo)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Imposto Selo (0,4%)
Servio da dvida
Valor em divida
2013
23.446
2%
23.900
2014
25.363
2%
25.900
2015
36.258
2%
37.000
2011
284.310
386.400
2012
376.870
2013
506.425
2014
640.528
2015
2016
839.152 1.048.374
2016
45.999
2%
46.900
1.250.310
376.870
506.425
640.528
839.152
579.600
579.600
434.700
289.800
144.900
12%
69.552
12%
69.552
144.900
278
214.730
434.700
12%
52.164
144.900
209
197.273
289.800
12%
34.776
144.900
139
179.815
144.900
12%
17.388
144.900
70
162.358
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
12%
579.600
278
69.830
579.600
1.048.37
4
12,00
%
2012
perodo)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Imposto Selo (0,4%)
Servio da dvida
Valor em dvida
2012
7.169
2%
7.300
4
12,00
%
2011
perodo)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Imposto Selo (0,4%)
Servio da dvida
Valor em dvida
2011
1.029.053
2%
1.049.600
69.552
12,00
%
12,00
%
2014
perodo)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Imposto Selo (0,4%)
Servio da dvida
Valor em dvida
12%
12%
12%
12%
12,00
%
2015
perodo)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Imposto Selo (0,4%)
Servio da dvida
Valor em dvida
12%
12,00
%
2016
perodo)
Taxa de Juro
Juro Anual
Reembolso Anual
Imposto Selo (0,4%)
Servio da dvida
Valor em dvida
Capital em dvida
Juros pagos com Imposto Selo
includo
Reembolso
12%
579.600
434.700
289.800
144.900
69.830
69.830
52.373
34.915
17.458
144.900
144.900
144.900
144.900
Demonstrao de Resultados
Previsional
2011
Vendas e servios prestados
2.099.600
Subsdios Explorao
Ganhos/perdas imputados de subsidirias, associadas e empreendimentos
conjuntos
Variao nos inventrios da produo
Trabalhos para a prpria entidade
CMVMC
1.058.400
Fornecimento e servios externos
238.856
Gastos com o pessoal
466.628
Imparidade de inventrios (perdas/reverses)
Imparidade de dvidas a receber (perdas/reverses)
Provises (aumentos/redues)
Imparidade de investimentos no depreciveis/amortizveis
(perdas/reverses)
Aumentos/redues de justo valor
Outros rendimentos e ganhos
Outros gastos e perdas
EBITDA (Resultado antes de depreciaes, gastos de
335.717
financiamento e impostos)
Gastos/reverses de depreciao e amortizao
188.840
Imparidade de activos depreciveis/amortizveis
(perdas/reverses)
EBIT (Resultado Operacional)
146.877
2012
2.403.932
2013
2.809.239
2014
3.253.002
2015
3.871.483
1.199.167
246.021
480.627
1.383.359
253.402
495.045
1.595.843
261.004
509.897
1.873.839
268.834
525.194
478.117
677.432
886.258
1.203.616
188.840
188.840
184.173
162.291
289.277
488.592
702.084
1.041.325
0
34.915
667.169
17.458
1.023.868
233.509
433.660
358.354
665.514
Juros e rendimentos similares obtidos

Juros e gastos similares suportados
RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS
69.830
77.047
69.830
219.447
0
52.373
436.220
Imposto sobre o rendimento do perodo

RESULTADO LQUIDO DO PERODO
26.966
50.080
76.806
142.641
152.677
283.543
Ponto Crtico Operacional Previsional
Vendas e servios prestados

Variao nos inventrios da produo
CMVMC
FSE Variveis
Margem Bruta de Contribuio
Ponto Crtico
2011
2012
2013
2014
2015
2.099.600,0 2.403.932,0 2.809.238,8 3.253.001,5 3.871.483,0
0
0
6
5
3
1.058.400,0 1.199.167,2 1.383.359,2 1.595.843,2 1.873.839,1
0
0
8
7
6
4.076,33
4.198,62
4.324,57
4.454,31
4.587,94
1.037.123, 1.200.566, 1.421.555, 1.652.703, 1.993.055,
67
18
00
97
93
1.802.255, 1.824.702, 1.843.695, 1.871.095, 1.848.722,
73
98
49
31
99
Mapa de Cash Flows

Operacionais
2011
Meios Libertos do Projecto
Resultados Operacionais (EBIT) x
(1-IRC)
Depreciaes e amortizaes
Provises do exerccio
2012
2013
2014
2015
95.470
188.030
317.585
456.355
676.862
188.840
188.840
188.840
184.173
162.291
2016
1.048.374
284.310
376.870
506.425
640.528
839.152
1.048.374
Investim./Desinvest. em Fundo
Maneio
Fundo de Maneio
-116.069
-7.169
-23.446
-25.363
-36.258
-45.999
CASH FLOW de Explorao
168.240
369.701
482.979
615.166
802.895
1.002.375
Investim./Desinvest. em
Capital Fixo
Capital Fixo
-912.983
Free cash-flow
-744.743
369.701
482.979
615.166
802.895
1.002.375
CASH FLOW acumulado
-744.743
-375.042
107.937
723.102
1.525.997
2.528.372
Plano de
Financiamento
2011
ORIGENS DE FUNDOS
Meios Libertos Brutos
Capital Social (entrada de fundos)
Outros instrumentos de capital
Emprstimos Obtidos
Desinvest. em Capital Fixo
Desinvest. em FMN
Proveitos Financeiros
Total das Origens
APLICAES DE FUNDOS
Inv. Capital Fixo
Inv Fundo de Maneio
Imposto sobre os Lucros
Pagamento de Dividendos
Reembolso de Emprstimos
Encargos Financeiros
Total das Aplicaes
Saldo de Tesouraria Anual
Saldo de Tesouraria
Acumulado
Aplicaes / Emprstimo Curto
Prazo
Soma Controlo
335.717
386.400
2012
478.117
2013
2014
2015
677.432
886.258
478.117
677.432
7.169
26.966
69.830
1.098.883
202.834
202.834
2016
1.203.616
1.612.883
886.258
1.203.616
1.612.883
23.446
76.806
25.363
152.677
36.258
233.509
45.999
358.354
144.900
69.830
144.900
52.373
144.900
34.915
144.900
17.458
248.866
229.251
432.085
297.525
379.907
811.992
357.855
528.403
1.340.395
432.124
771.492
2.111.887
404.353
1.208.531
3.320.418
811.992
1.340.395
2.111.887
3.320.418
579.600
1.301.717
912.983
116.069
202.834
432.085
Balano Previsional
2011
2012
2013
2014
2015
Activo No Corrente
724.143
535.304
346.464
162.291
714.810
530.637
346.464
162.291
9.333
4.667
237.815
270.309
44.100
49.965
183.715
210.344
2016
ACTIVO
0
313.448
361.131
426.831
509.382
57.640
66.493
78.077
92.482
245.808
284.638
338.755
406.901
Activos Intangveis
Investimentos financeiros
Activo corrente
Inventrios
Clientes
Estado e Outros Entes Pblicos
Accionistas/scios
Outras contas a receber
Diferimentos
Caixa e depsitos bancrios
TOTAL ACTIVO
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
961.958
805.613
659.912
523.422
426.831
509.383
386.400
386.400
386.400
386.400
386.400
386.400
50.080
192.721
476.264
909.924
1.575.438
CAPITAL PRPRIO
Capital realizado
Aces (quotas prprias)
Outros instrumentos de capital
prprio
Reservas
Excedentes de revalorizao
Outras variaes no capital
prprio
Resultado lquido do perodo
TOTAL DO CAPITAL PRPRIO
50.080
142.641
283.543
433.660
665.514
1.048.374
436.480
579.121
862.664
1.296.324
1.961.838
3.010.212
579.600
434.700
289.800
144.900
579.600
434.700
289.800
144.900
148.712
223.877
319.441
422.593
576.881
819.588
113.083
126.015
142.764
162.008
187.004
217.946
35.629
97.862
176.677
260.585
389.877
601.642
728.312
658.577
609.241
567.493
576.881
819.588
PASSIVO
Passivo no corrente
Provises
Financiamentos obtidos
Outras Contas a pagar
Passivo corrente
Fornecedores
Estado e Outros Entes Pblicos
Accionistas/scios
Financiamentos Obtidos
Outras contas a pagar
TOTAL PASSIVO
TOTAL PASSIVO + CAPITAIS

PRPRIOS
1.164.792
1.237.698
1.471.905
1.863.817
2.538.719
3.829.800
-202.834
-432.085
-811.992
-1.340.395
-2.111.887
-3.320.418
Principais Indicadores
INDICADORES ECONMICOS
2011
Taxa de Crescimento do Negcio

Rentabilidade Lquida sobre o rdito
INDICADORES ECONMICOS - FINANCEIROS
Return On Investment (ROI)
Rendibilidade do Activo
Rotao do Activo
Rendibilidade dos Capitais Prprios (ROE)
INDICADORES FINANCEIROS
Autonomia Financeira
Solvabilidade Total
Cobertura dos encargos financeiros
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corrente
Liquidez Reduzida
INDICADORES DE RISCO NEGCIO
Margem Bruta
Grau de Alavanca Operacional
Grau de Alavanca Financeira
2012
2%
2011
5%
15%
218%
11%
2011
45%
132%
210%
2011
1,60
1,30
14%
6%
2012
18%
36%
298%
25%
2012
72%
122%
414%
2012
1,21
0,98
2011
2012
802.344
546%
191%
958.744
331%
132%
2013
17%
10%
2013
43%
74%
426%
33%
2013
131%
108%
933%
2013
0,98
0,80
2013
1.172.478
240%
112%
2014
16%
13%
2014
83%
134%
621%
33%
2014
248%
92%
2011%
2014
0,85
0,70
2014
1.396.154
199%
105%
2015
19%
17%
2015
156%
244%
907%
34%
2015
460%
74%
5965%
2015
0,74
0,60
2015
1.728.810
166%
102%
2016
20%
23%
2016
206%
317%
913%
35%
2016
591%
62%
#DIV/0!
2016
0,62
0,51
2016
2.153.832
134%
100%
Avaliao do Projecto /
Empresa
Na perspectiva do
Investidor
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Free Cash Flow do Equity
234.973
154.970
285.706
435.350
640.537
1.002.3
75
38.373.
630
Taxa de juro de activos sem

risco
10,00%
10,30%
10,61%
10,93%
11,26%
11,59%
11,94%
An
Prmio de risco de mercado
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
10,00%
An
Taxa de Actualizao
21,00%
21,33%
21,67%
22,02%
22,38%
22,75%
23,13%
An
1,213
1,476
1,801
2,204
2,706
3,332
An
Factor actualizao
An
Fluxos Actualizados
234.973
127.726
193.539
241.689
290.569
370.431
11.516.
733
An
An
234.973
Valor Actual Lquido
(VAL)
327.981
618.550
988.981
12.505.
714
-34%
48%
85%
103%
113%
171%
170,56
%
Pay Back period

Na perspectiva do
Projecto
86.292
12.505.
714
#NUM!
Taxa Interna de
Rentibilidade
107.247
2 Anos
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
An
Free Cash Flow to Firm
744.743
369.701
482.979
615.166
802.895
1.002.3
75
10.375.
892
An
An
WACC
Factor de actualizao
18,92%
22,80%
27,33%
30,93%
31,26%
31,59%
31,59%
An
1,228
1,564
2,047
2,687
3,536
4,653
An
An
Fluxos actualizados
Valor Actual Lquido
744.743
301.069
308.900
300.505
298.815
283.493
2.230.0
01
744.743
443.674
134.773
165.731
464.546
748.039
2.978.0
39
2.978.0
(VAL)
39
#NUM!
Taxa Interna de
Rentibilidade
#NUM!
2011
434.700
436.480
2012
289.800
579.121
2013
144.900
862.664
TOTAL
871.180
868.921
49,90%
50,10%
Financiamento
financiamento com
fiscal
Capital
ponderado
55%
64%
90%
3 Anos
Clculo do WACC
Passivo Remunerado
Capital Prprio
Custo
Custo
Custo
efeito
Custo
Custo
39%
89,69%
Pay Back period
% Passivo remunerado
% Capital Prprio
9%
2014
2015
2016
33,35%
66,65%
1.007.56
4
14,38%
85,62%
0
1.296.32
4
1.296.32
4
0,00%
100,00%
0
1.961.83
8
1.961.83
8
0,00%
100,00%
0
3.010.21
2
3.010.21
2
0,00%
100,00%
12,00%
7,80%
12,00%
7,80%
12,00%
7,80%
12,00%
7,80%
12,00%
7,80%
12,00%
7,80%
30,00%
0,189226
842
30,30%
22,80%
30,61%
27,33%
30,93%
30,93%
31,26%
31,26%
31,59%
31,59%
Clculos Auxiliares
Consumo de Unidades de Matrias-Primas por Unidade de
Produto Acabado
Matrias Primas e Subsidirias
Unidade de
Arroz de
Bacalhau com
(descriminao)
Medida
Marisco
natas
Kg
0,6
Tomate
Alface
Kg
Cenoura
Kg
Lasanha
0,7
Milho
Kg
Ovos
Un
Queijo
kg
0,4
Fiambre
kg
0,2
Feijo preto
Kg
Cebola
kg
Frango
Kg
Carne de vaca
Kg
Peixe seco
Kg
Bacalhau
Kg
Marisco Diverso
kg
Batata Rena
Kg
Arroz
kg
Massas
Kg
Fuba de milho
Kg
Fuba de bomb
Kg
Natas
0,06
0,0
3,00
0,6
90
0,
3,00
kg
Batata doce
0,05
Calul
0,5
2,0
Kg
Picanha
0,
05
0,50
Moamba
00
1,
1,00
0,5
1,
1,0
00
Molho Bchamel
leo de palma
Condimentos diversos
Sal
Azeite e vinagre
leo vegetal
1,
00
1,0
L
kg
0,20
Kg
0,01
0,14
0,06
Bolo de
ginguba
0,
20
0,
01
0,
14
0,
07
Bolo de
Chocolate
0,4
1,00
1,0
0,2
0,20
0,2
0,01
0,01
0,0
0,003
0,00
0,14
0,1
Bolo de
Torta de
Mousse de
banana
chocolate
chocolate
0,4
0,4
0,06
Farinha de trigo
Kg
Ovos
Un
10
Leite
0,3
0,3
0,3
0,4
Acar
kg
0,4
0,4
0,4
0,8
Margarina
kg
0,2
0,2
0,2
0,2
Fermento
kg
0,01
0,01
0,01
0,02
Ginguba
kg
0,6
Leite moa
Kg
0,86
1,2
0,7
0,8
Natas
Chocolate em p
kg
Gelatina p/ colinria
kg
Bolacha Maria
Kg
Banana
Kg
Sumo de Maracuj
0
0,8
Morangos
Kg
Ma
kg
Laranja
kg
Mamo
kg
Uva
kg
Pssego em calda
kg
Pra
kg
Produo (em Quantidades)

Arroz de Marisco
Produtos
2011
72
2012
120
2013
192
Bacalhau c/ natas
72
120
Lasanha
72
120
Moamba
72
2014
2015
241
36
192
241
36
192
241
36
120
192
241
36
Calul
72
120
192
241
36
Arroz de Pato
72
120
192
241
36
Carnes p/ churrasco
72
120
192
241
36
Bife ao molho da madeira
72
120
192
241
36
Acompanhamentos
72
120
192
241
36
Bolo de gimguba
72
120
192
241
36
Bolo de chocolate
72
120
192
241
36
Bolo de banana
72
120
192
241
36
Torta de chocolate
72
120
192
241
36
Mousse de chocolate
72
120
192
241
36
Mousse de maracuj
72
120
192
241
36
Mousse de Morango
72
120
192
241
36
Serradura
Salada de frutas
72
120
192
241
36
72
120
192
241
TOTAL
36
1296
2160
3456
4338
6498
Consumo de Matrias Primas 1*

Tomate

Kg
2011
115,2
2012
192,0
2013
307,2
2014
384,0
2015
576
Alface
Kg
18,0
30,0
48,0
60,0
90
Cenoura
Kg
18,0
30,0
48,0
60,0
90
Milho
Kg
18,0
30,0
48,0
60,0
90
Ovos
Un
2376,0
3960,0
6336,0
7920,0
11880
Queijo
Kg
46,8
78,0
124,8
156,0
234
Fiambre
Kg
35,6
59,4
95,0
118,8
178
Feijo preto
Kg
36,0
60,0
96,0
120,0
180
Cebola
Kg
50,0
83,4
133,4
166,8
250
Frango
Kg
360,0
600,0
960,0
1200,0
1800
Carne de vaca
Kg
72,0
120,0
192,0
240,0
360
Peixe seco
Kg
21,6
36,0
57,6
72,0
108
Bacalhau
Kg
32,4
54,0
86,4
108,0
162
Picanha
Kg
54,0
90,0
144,0
180,0
270
Marisco Diverso
Kg
468,0
780,0
1248,0
1560,0
2340
Batata Rena
Kg
144,0
240,0
384,0
480,0
720
Batata doce
Kg
36,0
60,0
96,0
120,0
180
Arroz
Kg
108,0
180,0
288,0
360,0
540
Massas
Kg
18,0
30,0
48,0
60,0
90
Fuba de milho
Kg
36,0
60,0
96,0
120,0
180
Fuba de bomb
Kg
36,0
60,0
96,0
120,0
180
Natas
378,0
630,0
1008,0
1260,0
1890
Molho Bchamel
72,0
120,0
192,0
240,0
360
leo de palma
72,0
120,0
192,0
240,0
360
Kg
64,8
108,0
172,8
216,0
324
Sal
Kg
9,0
15,0
24,0
30,0
45
Azeite e vinagre
15,1
25,2
40,3
50,4
75
leo vegetal
13,2
22,0
35,1
43,9
65
Kg
45,4
75,6
121,0
151,2
226
64,8
108,0
172,8
216,0
324
Acar
Kg
118,8
198,0
316,8
396,0
594
Margarina
Kg
28,8
48,0
76,8
96,0
144
Fermento
Kg
1,8
3,0
4,8
6,0
Ginguba
Kg
21,6
36,0
57,6
72,0
108
Leite moa
Kg
225,4
375,6
601,0
751,2
1126
Chocolate em p
Kg
82,8
138,0
220,8
276,0
414
Kg
21,6
36,0
57,6
72,0
108
Bolacha Maria
Kg
32,4
54,0
86,4
108,0
162
Banana
Kg
64,8
108,0
172,8
216,0
324
28,8
48,0
76,8
96,0
144
Farinha de trigo
Leite
Sumo de Maracuj
Morangos
Kg
43,2
72,0
115,2
144,0
216
Ma
Kg
28,8
48,0
76,8
96,0
144
Laranja
Kg
28,8
48,0
76,8
96,0
144
Mamo
Kg
21,6
36,0
57,6
72,0
180
Uva
Kg
25,2
42,0
67,2
84,0
126
Pssego em calda
Kg
25,2
42,0
67,2
84,0
126
Pra
Kg
21,6
36,0
57,6
72,0
180
Preo das Matrias Primas e

Subsidirias
Tomate
2011
5,5
2012
5,5
2013
5,5
Alface
1,0
1,0
Cenoura
1,6
1,6
Milho
4,0
Ovos
2014
2015
5,5
1,0
1,0
1,6
1,6
4,0
4,0
4,0
0,3
0,3
0,3
0,3
Queijo
16,0
16,0
16,0
16,0
16
Fiambre
14,0
14,0
14,0
14,0
14
Feijo preto
9,0
9,0
9,0
9,0
Cebola
1,6
1,6
1,6
1,6
Frango
3,0
3,0
3,0
3,0
Carne de vaca
14,0
14,0
14,0
14,0
14
Peixe seco
17,5
17,5
17,5
17,5
17
Bacalhau
43,0
43,0
43,0
43,0
43
Picanha
18,0
18,0
18,0
18,0
18
Marisco Diverso
45,0
45,0
45,0
45,0
45
Batata Rena
2,0
2,0
2,0
2,0
Batata doce
1,0
1,0
1,0
1,0
Arroz
3,0
3,0
3,0
3,0
Massas
2,5
2,5
2,5
2,5
Fuba de milho
4,5
4,5
4,5
4,5
Fuba de bomb
4,0
4,0
4,0
4,0
Natas
15,0
15,0
15,0
15,0
15
Molho Bchamel
12,0
12,0
12,0
12,0
12
leo de palma
3,0
3,0
3,0
3,0
8,0
8,0
8,0
8,0
Sal
3,0
3,0
3,0
3,0
12,0
12,0
12,0
12,0
12
leo vegetal
1,8
1,8
1,8
1,8
Farinha de trigo
1,5
1,5
1,5
1,5
Leite
2,0
2,0
2,0
2,0
Acar
1,5
1,5
1,5
1,5
Margarina
5,0
5,0
5,0
5,0
Fermento
2,0
2,0
2,0
2,0
Ginguba
1,3
1,3
1,3
1,3
Leite moa
3,0
3,0
3,0
3,0
Chocolate em p
1,8
1,8
1,8
1,8
8,0
8,0
8,0
8,0
Bolacha Maria
1,0
1,0
1,0
1,0
Banana
1,5
1,5
1,5
1,5
Azeite e vinagre
Sumo de Maracuj
7,0
7,0
7,0
7,0
Morangos
9,0
9,0
9,0
9,0
Ma
5,0
5,0
5,0
5,0
Laranja
8,0
8,0
8,0
8,0
Mamo
3,2
3,2
3,2
3,2
Uva
8,0
8,0
8,0
8,0
10,0
10,0
10,0
10,0
10
8,0
8,0
8,0
8,0
Pssego em calda
Pra
Valor do consumo 2*
Tomate
2011
633,6
Alface
18,0
Cenoura
28,6
Milho
72,0
Ovos
712,8
Queijo
748,8
Fiambre
499,0
Feijo preto
324,0
Cebola
80,1
Frango
1080,0
Carne de vaca
1008,0
Peixe seco
Bacalhau
Picanha
Marisco Diverso
Batata Rena
Batata doce
Arroz
Massas
Fuba de milho
Fuba de bomb
Natas
379,0
1393,2
972,0
21060,0
288,0
36,0
324,0
45,0
162,0
144,0
5670,0
Molho Bchamel
864,0
leo de palma
216,0
518,4
Sal
Azeite e vinagre
leo vegetal
Farinha de trigo
27,0
181,4
23,6
68,0
Leite
129,6
Acar
178,2
Margarina
144,0
Fermento
Ginguba
3,6
28,1
Leite moa
676,1
Chocolate em p
149,0
172,8
2012
2013
2014
2015
32,4
Bolacha Maria
97,2
Banana
Sumo de Maracuj
201,6
Morangos
388,8
Ma
144,0
Laranja
230,4
69,8
Mamo
Uva
201,6
Pssego em calda
252,0
172,8
Pra
TOTAL
40848,5
11. Anexos

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Universidade Metodista de Angola

Faculdade de Cincias Econmicas e Empresariais

*Buffet: Cludia Valdes, Iolanda Brtolo, Sandra Brando e Vnia Galiano

7.2 Vantagem competitiva.........................................................................................14

A Cozinha Caseira Servios de Catering, uma empresa ambiciosa e disposta a

Fazem-se servios para grupos, convvios, festas de aniversrio, baptizados, reunies

2.2 Viso e misso

Pretendemos atingir uma posio entre os 20 melhores no ranking dos servios

2.4 Localizao e instalaes

A empresa localizar-se- em uma residncia, cujo terreno de 10x15 e 150 m,

Nesta perspectiva os equipamentos necessrios englobam seis grandes reas:

Os preos de contratao de nossos servios sero de:

3.2 Vantagens distintivas

3.4 Desenvolvimentos previsveis

4.1. Tendncias da indstria

Grfico da percentagem dos clientes no mercado

5.1. Processos e critrios de compra

5.2. Descrio dos concorrentes

Algumas destas empresas, para alm de operarem no mesmo segmento que

6.1. Crescimento do Mercado

Estima-se que haja um crescimento do volume de vendas de 10% no 2 ano de

6.2. Mercados Alvo

7. Estratgia de Marketing e Vendas

7.1. Proposta de valor

7.2. Vantagem competitiva

Distinguimo-nos dos concorrentes pelo nosso atendimento online, existncia de

7.3. Estratgia de marketing

7.4. Estratgia de Preo

Faremos uso de tcnicas de venda orientadas para os produtos, ou seja,

todas as outras reas

Responsvel por gerir as

Responsvel pelo preparo

Apoiar as cozinheiras nas

Manter a higiene no recinto

8.3. Questes laborais

10. Plano Financeiro

Prazo mdio de Recebimento (dias) /

Prazo mdio de Stockagem (dias) / (meses)

Taxa de IVA - Vendas

Taxa de IVA - Prestao Servios

Taxa de IVA - CMVMC

Taxa de IVA - FSE

Taxa de IVA - Investimento

Social - pessoal - rgos

Taxa de juro de emprstimo Curto Prazo

Taxa de juro de activos sem risco - Rf

10,00% NOTA: Quando no se aplica Beta,

Prmio de risco de mercado - (Rm-Rf)* ou

0,20 ==> R(Tx actualizao) = Rf + p

CMVMC - Custo das Mercadorias

Produto A _ Pratos salgados

FSE - Custos Fixos

Limpeza, higiene e conforto

FSE - Custos Variveis

Remunerao base anual - TOTAL

TOTAL GASTOS COM

Outros gastos com pessoal

Reteno IRS Colaborador

VENDAS - MERCADO NACIONAL