Workshop MP135

I - Introduo
Aplicao das leis Lei 10637 / 02 (MP66) Lei 10833 / 03 (MP135) Lei Complementar 116 / 03 Em cada empresa, o setor jurdico (fiscal) deve definir em quais processos se aplicam as leis.
SAP AG 2004Legal Changes 2004, Dr. Jan-Klaas Heinsohn / 2
Principais alteraes legais
MP 66 - Lei 10637 / 02:

A cobrana do PIS/Pasep tem sua alquota aumentada de 0,65% para 1,65 %, mas deixa de ser cumulativa em cada etapa de produo e passa a ser baseada no valor agregado do produto - o total da contribuio pago em cada fase vale como crdito na etapa final de produo. Por exemplo, no caso de uma padaria que compra farinha para fazer po, o PIS at ento incidia integralmente sobre o insumo (farinha) e o produto final (po). Pela proposta, o que for pago de PIS sobre a farinha ser descontado no valor do po.
MP 135 - Lei 10833 / 03:

O COFINS passou a ser no-cumulativo com aplicao da alquota de 7,6% sobre a receita bruta. Reteno na fonte, por parte do comprador, dos impostos PIS, COFINS, CSLL e IR. PIS e COFINS calculado via pauta fiscal para indstria de bebidas.
MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 381

Trata da reteno na fonte do PIS, COFINS e CSLL para a compra de alguns servios listados na lei. Por exemplo: Limpeza Conservao Manuteno Segurana
Imposto CSLL COFINS PIS CSLL COFINS PIS
Cd. de Recolhimento 5987 5960 5979 5952
Alquota 1,00% 3,00% 0,65% 4,65%
Aplicao SD e MM
MM
MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 306

A IN306 determina que, para materiais/servios constantes no anexo 1, as alquotas e os cdigos da receita do PIS, COFINS, CSLL e IR so diferenciados de acordo com a tabela.
Cd. recolhim o e alquotas ent gerais ... 6147 8835 6875 5,85 2,2 10,23 Cd. recolhim ento e alquotas individuais IR 6256 1,2 1,2 1,2 CSLL 6228 1 1 1 COFINS 6243 3 0 6,6 PIS/PASEP 6230 0,65 0 1,43
MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 306
Esta Instruo Normativa se aplica nos processos que envolvem empresas de economia mista, de administrao pblica, autarquias e fundaes federais. O clculo da reteno dos impostos (PIS,Cofins, CSLL e IR) deve ser sobre os pagamentos pelo fornecimento de bens ou prestao de servios.

Lei 10.833/ 2004 Art.30 - Reteno na fonte da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido - CSLL, da COFINS e da contribuio para o PIS/PASEP A quem se aplica:
Pessoas jurdicas de direito privado no pagamento efetuado a outras
pessoas jurdicas de direito privado pela prestao de servios de limpeza, conservao, manuteno, segurana, vigilncia, transporte de valores e locao de mo-de-obra, pela prestao de servios de assessoria creditcia, mercadolgica, gesto de crdito, seleo e riscos, administrao de contas a pagar e a receber, bem como pela remunerao de servios profissionais.
Empresas
pblicas, Sociedades de economia mista e demais entidades em que a Unio, direta ou indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito a voto.
SAP AG 2006, Workshop de Pis/Cofins/CSLL Retido Acumulado/ Product

Management / 1

Lei 10.925/ 2004 Principal alterao legal:
A partir de 01.02.04 a COFINS passou a ser no-cumulativa com
aplicao da alquota de 7,6% sobre a receita bruta.

De acordo com a IN381 determinados servios possuem cdigos
de arrecadao diferenciados de acordo com o processo (compra/venda) ou com os impostos envolvidos. A IN306 determina que para materiais/servios constantes no anexo 1, as alquotas e os cdigos da receita do PIS/COFINS/CSLL/IR so diferenciados de acordo com a tabela anexa a lei.

Management / 2

Lei 10.925/ 2004
dispensada a reteno para pagamentos de valor igual ou inferior
a R$ 5.000,00 (cinco mil Reais).

Ocorrendo mais de um pagamento no mesmo ms mesma
pessoa jurdica, dever ser efetuada a soma de todos os valores pagos no ms para efeito de clculo do limite de reteno previsto neste artigo, compensando-se o valor retido anteriormente.

Management / 3

IN 480/ 2004 Base de Clculo e Alquotas
Art. 2 A reteno ser efetuada aplicando-se, sobre o valor a ser pago, o percentual constante da coluna 06 da Tabela de Reteno (Anexo I), 5 As alquotas de 3,0% (trs por cento) e de 0,65% (sessenta e cinco centsimos por cento) aplicam-se inclusive na hiptese de as receitas de fornecimento de bens ou de prestao de servio estarem sujeitas ao regime de no-cumulatividade da Cofins e da Contribuio para o PIS/Pasep ou aos regimes de alquotas diferenciadas. ... 7 Ocorrendo hiptese do 2 deste artigo, os valores retidos correspondentes a cada percentual sero recolhidos em Darf distintos.

Management / 4

Pessoa Jurdica Amparada por Medida Judicial
Art. 30. No caso de pessoa jurdica amparada pela suspenso da exigibilidade do crdito tributrio nas hipteses a que se referem os incisos II, IV e V do art. 151 da Lei n 5.172, de 25 de outubro de 1966Cdigo Tributrio Nacional (CTN), ou por sentena judicial transitada em julgado, determinando a suspenso do pagamento do IRPJ ou de qualquer das contribuies referidas nesta Instruo Normativa, o rgo ou a entidade que efetuar o pagamento dever calcular, individualmente, os valores do IRPJ e das contribuies considerados devidos, aplicando as alquotas correspondentes, e efetuar o recolhimento em Darf distintos para cada um deles, utilizando os seguintes cdigos: I - 6256 - no caso de IRPJ; II - 6228 - no caso de CSLL; III - 6243 - no caso de Cofins; IV - 6230 - no caso de PIS/Pasep.

Management / 5

IN459/ 2004 Da reteno at ao valor do pagamento
Art. 1 Os pagamentos efetuados pelas pessoas jurdicas de direito privado a outras pessoas jurdicas de direito privado, pela prestao de servios de limpeza, conservao, manuteno, segurana, vigilncia, transporte de valores e locao de mo-de-obra, pela prestao de servios de assessoria creditcia, mercadolgica, gesto de crdito, seleo e riscos, administrao de contas a pagar e a receber, bem como pela remunerao de servios profissionais, esto sujeitos reteno na fonte da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL), da Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuio para o PIS/Pasep. 3 dispensada a reteno para pagamento de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais). 4 Ocorrendo mais de um pagamento no mesmo ms mesma pessoa jurdica, a cada pagamento dever ser: I - efetuada a soma de todos os valores pagos no ms; II - calculado o valor a ser retido sobre o montante obtido na forma do inciso I deste pargrafo, desde que este ultrapasse o limite de que trata o 3, devendo ser deduzidos os valores retidos anteriormente no mesmo ms; 5 Na hiptese do 4, caso a reteno a ser efetuada seja superior ao valor a ser pago, a reteno ser efetuada at o limite deste.
Management / 6
Lei Complementar 116 / 03: ISS

Principais alteraes Recolhimento ou reteno do Imposto de acordo com o tipo e local da prestao do servio. H trs situaes 1 ISS devido no municpio onde o prestador est localizado (recolhido pelo prestador) 2 ISS devido no municpio onde o servio executado (recolhido pelo prestador) 3 ISS devido no municpio onde o servio executado (retido e recolhido pelo tomador)

Trs locais envolvidos
Provedor do servio
Onde o servio executado
Tomador do servio
Definio do municpio onde o ISS devido ... Municpio do provedor do servio ou municpio onde o servio executado. Casos de disputa: Os municpios do provedor e do local onde o servio prestado definem que o imposto devido a eles.
Soluo SAP: ISS, PIS, COFINS, CSSL e IRF
Principais notas liberadas para a soluo MP 135:
727475 Overview about changes for ISS, PIS, COFINS, CSSL (Anexo de customizing) 747607 - Basic customizing for MP135 and ISS legal change Brazil (Anexo de customizing) 852302 - Implementation Overview ISS 2004 Legal change MP135/LC116 (Cenrios dependentes de verso) 759965 - New Condition Formulas for MP-135 and ISS 2004
Pis, Cofins, CSLL Lei 10.925/2004; IN480, IN459, Lei 10.833, 10.865, IN306/ 480/ 539
Notas liberadas para a soluo da MP135:
747607 - Basic: Customizing for MP135 and ISS legal change
Notas de Imposto Retido para controle do valor mnimo:

815720 - Brazil: Withholding Tax Accumulation 916003 Brazil: Withholding Tax Accumulation for CBT 889553 - BR:Withholding tax amount is larger than net amount

Management / 8
II Tabela Dinmica de Excees

Conceitos atuais Grupo com 3 chaves flexveis (dentro dos campos disponibilizados), aplicvel aos impostos ICMS, IPI, ISS, Substituio Tributria, COFINS, PIS, IRF.
Tabela Dinmica de Excees

Configurao do Imposto Depois de criado o Grupo de Imposto, configura-se a Alquota, a Base de Clculo e o Direito Fiscal para a chave pr-escolhida. O acesso tabela em ordem seqencial do grupo de imposto.

Extenso para novas funcionalidades Combinao de at trs chaves flexveis (dentro dos campos permitidos) Incluso de novas tabelas para ISS, PIS, COFINS e Impostos Retidos na Fonte
Trs chaves flexveis Trs chaves flexveis

Novos indicadores para PIS, COFINS e Novos indicadores para PIS, COFINS e Impostos Retidos na Fonte Impostos Retidos na Fonte
Observao Importante
importante a participao do Setor Fiscal na definio das chaves flexveis e na seqncia dos Grupos de Impostos. Lembrar sempre de definir os mais especficos com uma numerao de grupo de tabela dinmica menor do que os mais genricos. Por exemplo, se sua empresa vender para empresas de economia mista, colocar a chave com Setor de Indstria / Material antes da chave que contenha apenas o Material.
III Impostos includos no preo lquido

A nova soluo possibilita uma flexibilidade de customizao de quais impostos esto includos no preo.
Impostos includos no preo lquido

No esquema de clculo de preos de SD, os quatro tipos de condies iniciais substituem o PR00. O preo deve ser cadastrado em cada tipo de condio de acordo com o imposto incluso. Para MM vale o mesmo raciocnio.

IPRICE = EPRICE
1 ( ISSpart + PISpart + COFINSpart )
Impostos: PIS COFINS ISS Provedor ISS Local da Execuo
Parmetros: EPRICE: preo sem impostos IPRICE: preo com impostos ISSpart: valor de ISS PISpart: valor de PIS COFINSpart: valor de COFINS
Observao: Nesta proposta, quando o imposto no se aplica a alquota zerada, no afetando o resultado do clculo.
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ISSpart =
ISSP rate ISSPbase ISSErate ISSEbase * * + 100 100 100 100
Impostos: ISS Local do Provedor ISS Local da Execuo
Parmetros: ISSPrate: alquota de ISS do local do provedor de servios ISSPbase: base de ISS do local do provedor de servios ISSErate: alquota de ISS do local da execuo do servio ISSEbase: base de ISS do local da execuo do servio

PISpart =
PISrate PISbase * 100 100
COFINSpart =
COFINSrate COFINSbase * 100 100
Impostos: PIS COFINS
Parmetros: PISrate: alquota de PIS PISbase: base de clculo do PIS COFINSrate: alquota de COFINS COFINSbase: base de clculo do COFINS

O PIS e o COFINS em MM contabilizado como Imposto a Creditar em alguns cenrios. E em SD Imposto a Recolher. Atualmente o MM configura a alquota do imposto a creditar no Cdigo IVA e SD cria dois Tipos de Condio (p.ex: ZPIS e ZCOF) para calcular o valor do imposto a recolher. A nova soluo substitui as configuraes atuais permitindo que as alquotas tanto de MM como de SD sejam cadastradas em duas novas tabelas dinmicas.

Cenrios alternativos na Compra de Mercadorias (MM). 1. Material ou servio no dedutvel e impostos includos no preo 2. Material ou servio no dedutvel e impostos no includos no preo 3. Material ou servio dedutvel e impostos includos no preo 4. Material ou servio dedutvel e impostos no includos no preo Os cenrios 1 e 3 se aplicam se o Preo de Compra for informado em uma Condio que j contenha todos os impostos. Os cenrios 2 e 4 se aplicam se Preo de Compra for informado sem impostos. O cenrio 4 o mais indicado quando houver crdito do PIS e COFINS.

Tipos de Condio na TAXBRJ

Ativao das condies nos IVAs de MM (no dedutvel)
No clculo de impostos o sistema verifica se o PIS e COFINS esto includos no preo lquido. Neste caso, o sistema retorna contrapartidas que contm valor negativo do montante do imposto. Por este motivo a condio ativada com +100%.

Ativao das condies nos IVAs de MM (dedutvel)
Se o imposto est Se o imposto est incluso no preo lquido, incluso no preo lquido, no caso de PIS e no caso de PIS e COFINS dedutveis, o COFINS dedutveis, o valor do material valor do material reduzido quando a reduzido quando a fatura contabilizada. fatura contabilizada. Neste caso, PIS e Neste caso, PIS e COFINS so COFINS so contabilizados com contabilizados com montante de imposto montante de imposto no dedutvel negativo. no dedutvel negativo. Portanto, as condies Portanto, as condies relevantes so ativadas relevantes so ativadas com 100,000. com 100,000.

Ativao das condies nos IVAs de SD
Estas condies substituem Os tipos de condio utilizados atualmente (ZPIS e ZCOF).

Alteraes necessrias no Esquema de Clculo de SD Os dois Tipos de Condies criados no Esquema de Impostos tm que ser replicados nos Esquemas de Clculo de Preos. Tambm precisam ser criados os Tipos de Condio de contrapartida (offset).

A configurao do Cdigo de Imposto de SD foi expandida com Flags para o clculo do PIS e do COFINS a recolher e Impostos Retidos na Fonte.
IV Configurao de impostos retidos na fonte

Os clculos de impostos retidos na fonte eram totalmente customizados e executados em FI, feitos para o cabealho do documento. Devido necessidade e complexidade de determinar a reteno por item do PIS, COFINS, CSLL e IR:

A determinao e o clculo passam a ser feitos via Esquema de Clculo de SD e MM. As vrias combinaes de chaves possveis de se cadastrar as alquotas sero customizadas na Tabela Dinmica.
O clculo no FI vai continuar standard, porm so necessrios ajustes de configurao para obter o resultado calculado no Esquema de Clculo. Todos os valores calculados sero levados para a Nota Fiscal. Conforme a lei, o imposto devido no momento do pagamento.
SAP BRASIL
Configura o de impostos retidos na fonte

A ligao entre o clculo no esquema de clculo (SD/MM) e a funcionalidade de impostos retidos (FI) feita atravs do flag Montante imposto modificado na configura o da Categoria do Imposto Retido na Fonte.
Flag no Montante de Imposto Modificado
Configurao de impostos retidos na fonte

Todas as Categorias de Imposto Retido na Fonte criadas precisam ser associadas com a Empresa.

Configurao do Cdigo de Imposto Retido na Fonte: - Criar um Cdigo para cada Tipo de Imposto Retido - Preencher com 100 % a quota e a taxa porque o clculo vai ocorrer no esquema de clculo -Deixar em branco a Chave Oficial (Cdigo de Recolhimento)
Quota e Taxa = 100%
Deixar em branco

A nova soluo exige que os cdigos de recolhimento para os quatro impostos retidos sejam configurados na nova tabela para Brasil. Os cdigos de recolhimento para outros impostos retidos na fonte so configurados ainda nas telas Standard.

Informar as alquotas de reteno e os respectivos Cdigos de Recolhimento (de acordo com as leis IN381 ou anexo 1 da IN306).
Ou configura-se a alquota genrica dos impostos ou separadamente.
V Dados Mestre de MM e SD
Nos dados mestre de Cliente, na tela de Reteno de Imposto, preencher os novos impostos (Tipo e Cdigo) e assinalar o indicador de impostos retidos.
Dados Mestre de MM e SD
Sugestes: 1) A configurao standard para outros Impostos Retidos na Fonte permanece inalterada, portanto os dados permanecem no cadastro. 2) Se voc j configurou outros impostos nos seu cadastro de clientes / fornecedores, no os exclua, basta desativar o Flag para evitar problemas com documentos em aberto em FI.
VI Esquemas de clculo e de impostos

TAXBRJ para MM Para MM, no Esquema de Imposto TAXBRJ foram criados dois Tipos de Condies para cada imposto (um para o clculo e outro offset) e tambm um par de Tipos de Condio para a alquota genrica (total das alquotas). A Chave de Conta associada primeira condio como a NVV (no dedutvel).
Esquemas de clculo e de impostos

TAXBRJ para SD Para SD, no Esquema de Imposto TAXBRJ tambm foram criados dois Tipos de Condies para cada imposto (um para o clculo e outro offset) e para o total das alquotas.

Ligao entre Esquema de Clculo e Tipo de Imposto Tanto para MM como para SD necessrio associar, para cada Tipo de Imposto Retido uma Chave de Conta no Esquema de Imposto (TAXBRJ). Lembrar Flag no Montante do Imposto Modificado (em FI).
Chave de Conta de SD Chave de Conta de MM

Ativao das novas condies no IVA (MM e SD) Ativar as novas condies com 100% no Tipo de Clculo e 100% na contrapartida (offset).

Para que a funcionalidade do Imposto Retido seja ativada, h necessidade de estar assinalada em trs locais: No dado mestre de Cliente / Fornecedor Na configurao do IVA (Esquema de Clculo) Na Tabela Dinmica Como sugesto de configurao, manter todos os tipos de impostos retidos ativados nos clientes e nos fornecedores e no IVA. Controlar a validade da reteno de cada imposto nas tabelas dinmicas. Exemplo: se tiver um fornecedor isento de COFINS, fazer uma entrada na tabela dinmica com a chave Fornecedor/Material e deixar a linha de COFINS em branco, preenchendo os demais impostos.

Esquema de Clculo de Preos (SD) Os Tipos de Condies criados no Esquema de Impostos tm que ser replicados nos Esquemas de Clculo de Preos.

Esquema de Clculo de Preos (SD) Foram criados Tipos de Condies com a Classe de Condio Imposto Retido na Fonte (IRF) para associar o Item da Ordem de Venda ao Tipo de Imposto Retido na Fonte.

Tipos de Condio de Imposto Retido na Fonte (SD) necessrio associar estes Tipos de Condio ao Tipo de Imposto Retido na Customizao de FI.

Tipos de Condio de Imposto Retido na Fonte (SD) Tambm necessrio associar estes Tipos de Condio ao Tipo de Imposto Retido nos registros de condies de preos.
Para isso precisa criar uma classificao de imposto na tabela V_1ATXREL

ISS Imposto Sobre Servio

As alteraes referentes ao ISS esto listadas conforme Lei Complementar 116, mas o ISS tambm regulamentado por cada Municpio. Principais caractersticas:
Reteno do ISS por parte do tomador do servio: Dependendo do tipos de servio Conforme legislao de cada Municpio Imposto devido ao Municpio onde o servio executado Servios cujo ISS no retido: Devido ao Municpio onde o prestador do servio est localizado Devido ao Municpio onde o servio executado Para os servios cujo ISS retido, o imposto devido ao Municpio onde o servio executado
ISS Imposto Sobre Servio
Disputa entre Municpios: Iss devido nos dois Municpios (Prestador e Local da Prestao) Cdigos de recolhimento (tipos de servio) diferentes para compra e prestao de servio: No existe padro Cada Municpio estabelece sua lista tipos de servio Valor mnimo para reteno do ISS: Se informado, no atingindo o valor mnimo, o ISS calculado porm recolhido pelo prestador do servio Base de clculo do ISS Reduo de base possvel de acordo com cada Municpio Direito Fiscal de ISS
Principais Alteraes em Configurao
Domiclio Fiscal para ISS: Extenso de um segundo nvel possibilitando identificao do Municpio Informao fundamental para o clculo do ISS Tipo de Servio / Cdigo de Recolhimento): Cdigos distintos para compra e prestao de servio Cdigo Genrico de Tipo de Servio: Permite reduzir o esforo de customizao do ISS Identificado via campo NCM no mestre de material Determinao da alquota de ISS: Nova Tabela Dinmica de Impostos no IMG
Principais Alteraes em Configurao
Clculo e Contabilizao do ISS: Novos tipos de condio nos esquemas de clculo de MM e SD Campo Direito Fiscal disponvel na ordem de venda em SD: Determinao automtica possvel via tabela dinmica ISS na Nota Fiscal: Valores do ISS devido ao Municpio do prestador e/ou local da execuo so armazenados na Nota Fiscal
Valor, base, alquota, cdigo de recolhimento e municpio onde o ISS devido so armazenados na Nota Fiscal Direito Fiscal de ISS armazenado na Nota Fiscal
Domiclio Fiscal para ISS

Estrutura j existente para o Domiclio Fiscal Atualmente, o campo domiclio fiscal usado no Brasil para armazenar as regies fiscais. Estas regies fiscais so configuradas na tabela J_1BTREGV.
O mdulo de funo J_1BDETERMINE_JURISDICTION chamado para determinao automtica do domiclio fiscal sempre que a regio informada em dados mestre. Esta configurao ainda vlida!!!!

Nova Estrutura do Domiclio Fiscal para ISS Para a determinao de alquotas de ISS o domiclio fiscal foi estendido, possibilitando a identificao do Municpio. O domiclio fiscal passa a ter 2 nveis: - Nvel 1 possui 3 caracteres: armazena a regio fiscal (conforme soluo anterior). - Nvel 2 possui 4 caracteres: armazena um cdigo que identifica o Municpio dentro da regio fiscal. A nova estrutura do domiclio fiscal customizada na tabela TTXD.

Cadastrar Municpios por regio no Domiclio Fiscal Os Municpios relacionados s operaes de ISS (compra e venda) devem ser cadastrados na viso J_1BTXJURV, obedecendo a nova estrutura de domiclio fiscal: AC 0001 - Regio Fiscal com 3 caracteres (AC ) - Municpio com 4 caracteres (0001)

Nova tabela J_1BTREG_CITY para determinao do Domiclio Fiscal A nova tabela J_1BTREG_CITY foi criada para determinao automtica do Domiclio Fiscal Estendido para o Municpio. Nesta tabela o domiclio fiscal definido por regio e cdigo postal.

Atualizao do Domiclio Fiscal Estendido nos Endereos de Dados Mestre
Somente necessria quando existir operao de compra ou venda com ISS. Endereos: Centros, Filiais, Clientes e Fornecedores Pr-requisito: customizao da tabela J_1BTREG_CITY

Lgica de Determinao do Domiclio Fiscal Para novos endereos e alterao dos existentes (Regio + CEP), o novo mdulo de funo J_1BDETERMINE_JURISDICTION_NEW determina o domiclio fiscal estendido: 1. 2. Acessa a tabela nova usando CEP e Regio para determinar o domiclio Fiscal (J_1BTREG_CITY). Se no achar entrada, acessa a tabela atual (J_1BTREG).
Somente a determinao de ISS usa o Domiclio Fiscal Estendido. Os outros impostos (ICMS, Sub.Trib., ...) somente fazem uso da regio (3 caracteres). Conseqncia: Os trs primeiros caracteres do Domiclio Fiscal Estendido precisam ser iguais Regio Fiscal.
No H Impacto no clculo de Outros Impostos
As alteraes no Domiclio Fiscal Estendido no interferem no

clculo dos outros impostos como: ICMS, Sub.Trib., IPI e etc.
O processamento dos outros impostos considera apenas as 3

primeiras posies do domiclio fiscal, truncando a parte que contm o Municpio.
Tipo de Servio (Cdigo de Recolhimento):
Cada Municpio determina sua lista de cdigos de tipo de servio. Existem cdigos diferentes para entradas (MM) e sadas (SD). A nova soluo possibilita a parametrizao de ambos.
SAP AG 2004, Reunio de Localizao - ASUG, Development Link & Localization Team
Tipo de Servio (Cdigo de Recolhimento):
Cdigo Genrico de Tipo de Servio (NCM) Para reduzir o nmero de entradas nas tabelas dinmicas, o campo NCM, j utilizado para armazenar o tipo do servio, foi aproveitado para agrupar tipos de servio com as mesmas caractersticas. SD ou MM: Para servios cadastrados no mestre de materiais, informar um cdigo genrico de servio no campo NCM (control code). MM: No Pedido de Compras, sem material cadastrado, pode ser informado o cdigo genrico de servio no campo NCM. Dica: Como os cdigos genricos de servio so cadastrados na mesma tabela dos NCMs (IPI), recomendado padronizar os cdigos iniciando com ISS_. Assim os usurios no se confundem na hora de buscar uma entrada.
Cdigo Genrico de Tipo de Servio (NCM)
Associao dos Tipos de Servio aos Cdigos Genricos (NCM)
Os cdigos genricos so associados aos cdigos de recolhimento (tipos de servio) de entrada e sada de cada Municpio, contanto que tenham as mesmas caractersticas: - Alquota - Reteno / No Reteno - Etc.
Associao dos Tipos de Servio aos Cdigos Genricos (NCM)
Associao dos Cdigos de Tipo de Servio aos Cdigos de Material
Nos casos em que um cdigo genrico no pode ser usado, necessrio associar os cdigos de material (servio) aos respectivos cdigos de recolhimento (entrada e sada) de cada Municpio.
Associao dos Cdigos de Tipo de Servio aos Cdigos de Material
Determinao da Alquota de ISS
Nova Tabela Dinmica de ISS
A soluo de ISS usa A soluo de ISS usa somente a tecnologia de somente a tecnologia de tabelas dinmicas. tabelas dinmicas. Deve ser criado um grupo Deve ser criado um grupo de imposto para cada tipo de imposto para cada tipo de acesso. de acesso.
Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS
Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 1 - Domiclio Fiscal Estendido 2 - At 3 Chaves de Acesso Definidas Pelo Grupo de Tabela Dinmica
1
3 - Alquota de ISS 4 - Base de Clculo do ISS

2
5 - Direito Fiscal de ISS

3 4 5 6 7 8 9
6 - Local Relevante para Impostos 7- Indicador de ISS Retido na Fonte 8 e 9 - Valor Mnimo para Reteno do ISS e Moeda
Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 1 - Domiclio Fiscal Estendido: A lgica da tabela dinmica de ISS diferente da lgica das outras tabelas. As outras tabelas dinmicas so acessadas uma nica vez, j para ISS, o acesso acontece em dois passos: - No primeiro acesso este campo representa o domiclio fiscal (Municpio) do provedor de servios: - SD Planta / Filial - MM Fornecedor - No segundo acesso este campo representa o domiclio fiscal (Municpio) do local da execuo do servio: - SD Cliente - MM Endereo de Entrega (item) ou, na falta deste, a Planta / Filial O sistema sempre acessa a tabela duas vezes, mesmo encontrando dados no primeiro acesso. Os valores encontrados so armazenados para o clculo do imposto.
Determinao da Alquota de ISS Detalhes do Item na PO Na PO, no detalhe do item, possvel informar em qual Municpio o servio ser executado. Basta informar um endereo de entrega que contenha o Domiclio Fiscal Estendido (Cliente, Fornecedor ou Endereo) e o sistema usar este domiclio fiscal na busca de dados na tabela dinmica, como local da execuo do servio) Assim, a soluo permite criar uma nica PO para servios executados em mais de um Municpio. Basta criar um item por Municpio e alterar o endereo de entrega para cada item. Sugesto: criar dados mestre que representem os Municpios envolvidos nas operaes de ISS.
Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 2 - At 3 Chaves de Acesso Definidas Pelo Grupo de Tabela Dinmica: Ao acessar a tabela dinmica o sistema combina o campo domiclio fiscal s 3 outras chaves de acesso, conforme definio do grupo de tabela dinmica, ficando assim a possibilidade de combinar at 4 chaves de acesso. A chave Domiclio Fiscal possui dados de provedor ou local de execuo, dependendo da vez em que a tabela dinmica est sendo acessada. Esta lgica possibilita, por exemplo, configurar situaes em que o ISS retido para um determinado tipo de servio, somente quando Provedor, Recebedor e Local de Execuo forem os mesmos. Ex.: Dom. Fiscal SP 1234 Chave 1 SP 1234 Chave 2 SP 1234 Chave 3 SERV-01 Reteno X
Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 3 - Alquota de ISS:
Informar de acordo com o Municpio para o qual o imposto devido

4 - Base de Clculo do ISS:
Informar de acordo com o Municpio para o qual o imposto devido Base igual a zero determina operao isenta de ISS
5 - Direito Fiscal de ISS
Informar direito fiscal, previamente cadastrado no IMG, conforme

determinao de cada Municpio 6 - Local Relevante para Impostos:
Provedor ou Execuo do Servio Apenas o Municpio onde o Provedor do servio est localizado,
ou o Municpio onde Executado o servio podem ser considerados com locais de relevncia para ISS. O ISS jamais ser devido ao Municpio onde o Recebedor esteja localizado, a no ser quando o servio for executado no mesmo Municpio.
Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 7- Indicador de ISS Retido na Fonte:
Assinalar este indicador quando o ISS deve ser retido na fonte pelo
tomador do servio.
O ISS calculado ser abatido do total do servio quando enviando

informao para Bancos.
A nota fiscal permanece com o montante total do servio.

8 e 9 - Valor Mnimo para Reteno do ISS e Moeda:
Quando o montante mnimo para reteno preenchido, o sistema

compara este valor com o valor do ISS retido que foi calculado. Se o valor no atingir o montante mnimo, o sistema ignora o indicador de reteno, e d continuidade ao processo como se o ISS fosse devido no Municpio do Local da Execua, porm sem que haja a reteno.
Neste caso, o prestador do servio fica com a responsabilidade de

recolher o imposto.
Determinao da Alquota de ISS Novos Parmetros Como Chave para Uso na Tabela Dinmica
LOC_PR: Domiclio Fiscal do Prestador de Servios LOC_SR: Domiclio Fiscal do Tomador de Servios LOC_SE: Domiclio Fiscal do Local da Execuo do Servios Planta Empresa
Dica: usar o parmetro BRSCH (Setor de Indstria) para agrupar fornecedores ou clientes com caractersticas semelhantes. Exemplo: Simples (regime tributrio das microempresas e das empresas de pequeno porte).
Extenso do clculo de impostos em MM (TAXBRJ):
Determinao da Alquota de ISS Extenso do clculo de impostos em MM (TAXBRJ): IVA de ISS ISS no dedutvel, ISS no dedutvel, portanto somente um IVA portanto somente um IVA necessrio. necessrio.
Durante o clculo dos Durante o clculo dos impostos, o sistema impostos, o sistema verifica se o ISS est verifica se o ISS est includo no preo includo no preo (devido no municpio (devido no municpio do provedor e/ou do provedor e/ou devido no municpio devido no municpio onde o servio onde o servio executado). executado). Se estiver, o sistema Se estiver, o sistema retorna a contrapartida retorna a contrapartida com valor do imposto com valor do imposto negativo. negativo. Por este motivo, o tipo Por este motivo, o tipo de condio offset de condio offset deve ser ativado com deve ser ativado com +100%. +100%.
Durante o clculo de Durante o clculo de impostos, o sistema determina impostos, o sistema determina se o ISS retido na fonte. se o ISS retido na fonte. Neste caso, o sistema Neste caso, o sistema alimenta as condies de ISS alimenta as condies de ISS retido, do contrrio alimenta retido, do contrrio alimenta as condies de ISS normal. as condies de ISS normal. Assim sendo, ative todos os Assim sendo, ative todos os tipos de condio de ISS com tipos de condio de ISS com +100%. +100%.
Extenso do clculo de impostos em SD (RVXBRA):
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Determinao da Alquota de ISS Extenso do clculo de impostos em SD (RVXBRA): IVA de ISS

Durante o clculo de Durante o clculo de impostos, o sistema determina impostos, o sistema determina se o ISS retido na fonte. se o ISS retido na fonte. Neste caso, o sistema Neste caso, o sistema alimenta as condies de ISS alimenta as condies de ISS retido, do contrrio alimenta retido, do contrrio alimenta as condies de ISS normal. as condies de ISS normal. Assim sendo, ative todos os Assim sendo, ative todos os tipos de condio de ISS com tipos de condio de ISS com +100%. +100%.
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Clculo do ISS na Ordem de Venda Alterao no esquema de clculo RVXBRA em SD Preo Com Impostos / Preo sem Impostos
IPRICE =
( ISSpart +
PISpart + COFINSpart )
EPRICE
Conforme documentao das Notas: PRB0 PRB1 PRB2 PRB3 Price w/o Taxes Price+ISS Price+PIS+COF Price+ISS+PIS+COF
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Clculo do ISS na Ordem de Venda Preo sem impostos: O sistema adiciona o ISS, PIS e COFINS ao preo
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Alteraes na NF para ISS
O segmento da nota fiscal (tabla J_1BNFSTX) foi estendido: - Domiclio Fiscal do municpio onde o imposto devido. - Cdigo de recolhimento (tipo de servio) de entradas /sadas - Indicados de impostos retidos na fonte Reduo de Base: - A base reduzida armazenada na base normal - A base isenta armazenada em isentas - Outras bases no relevante para ISS Direito fiscal de ISS: - O direito fiscal de ISS armazenado em um campo separado, no item da NF (J_1BNFLIN) - as telas da nota fiscal foram estendidas para conter o direito fiscal de ISS
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Direito Fiscal de ISS Determinado Automaticamente na Ordem de Venda
O Direito Fiscal de ISS determinado automaticamente na ordem de venda conforme parametrizao nas tabelas dinmicas. Ao gerar a Nota Fiscal o direito Fiscal automaticamente mapeado para a Nota Fiscal. Embora o ISS possa ser calculado para os cenrios de disputa, onde o imposto devido nos dois Municpio envolvidos, somente um direito fiscal determinado e mapeado para a Nota Fiscal. O sistema d preferncia ao direito fiscal parametrizado em operaes cujo ISS retido. Na falta deste, considera o de operaes sem reteno.
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Alteraes na NF para ISS
Direito Fiscal de ISS
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Alteraes na NF para ISS Novos Campos na Nota Fiscal para ISS
- Domiclio Fiscal Estendido - Domiclio Fiscal Estendido - Cdigo de Recolhimento (entradas) - Cdigo de Recolhimento (entradas) - Cdigo de Recolhimento (sadas) - Cdigo de Recolhimento (sadas) - Indicador de retido na fonte - Indicador de retido na fonte
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I - Introduo

SAP AG 2004Legal Changes 2004, Dr. Jan-Klaas Heinsohn / 2

Principais alteraes legais

MP 66 - Lei 10637 / 02:

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03:

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 381

Cd. de Recolhimento 5987 5960 5979 5952

Alquota 1,00% 3,00% 0,65% 4,65%

Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 306

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 306

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Principais alteraes legais

SAP AG 2006, Workshop de Pis/Cofins/CSLL Retido Acumulado/ Product

Principais alteraes legais

aplicao da alquota de 7,6% sobre a receita bruta.

SAP AG 2006, Workshop de Pis/Cofins/CSLL Retido Acumulado/ Product

Principais alteraes legais

a R$ 5.000,00 (cinco mil Reais).

SAP AG 2006, Workshop de Pis/Cofins/CSLL Retido Acumulado/ Product

Principais alteraes legais

SAP AG 2006, Workshop de Pis/Cofins/CSLL Retido Acumulado/ Product

Principais alteraes legais

SAP AG 2006, Workshop de Pis/Cofins/CSLL Retido Acumulado/ Product

Principais alteraes legais

Principais alteraes legais

Lei Complementar 116 / 03: ISS

Principais alteraes legais

Onde o servio executado

SAP AG 2004Legal Changes 2004, Dr. Jan-Klaas Heinsohn / 10

Soluo SAP: ISS, PIS, COFINS, CSSL e IRF

Principais notas liberadas para a soluo MP 135:

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Notas de Imposto Retido para controle do valor mnimo:

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II Tabela Dinmica de Excees

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Tabela Dinmica de Excees

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Tabela Dinmica de Excees

Trs chaves flexveis Trs chaves flexveis

Tabela Dinmica de Excees

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III Impostos includos no preo lquido

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Impostos includos no preo lquido

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Impostos includos no preo lquido

1 ( ISSpart + PISpart + COFINSpart )

Impostos: PIS COFINS ISS Provedor ISS Local da Execuo

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Impostos includos no preo lquido

ISSP rate ISSPbase ISSErate ISSEbase * * + 100 100 100 100

Impostos: ISS Local do Provedor ISS Local da Execuo