Contrat D Assurance takaful-EL-GHAZOUANI

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Contrat d

´assurance
takaful
R É A L I S É E PA R : E L - G H A Z O U A N I H A M Z A

PR : RABAB ELBAQALI

MASTER SPÉCIALISÉ E N A C T U A R I AT E T F I N A N C E

A N N É E U N I V E R S I TA I R E 2 0 2 2 - 2 0 2 3
Plan
I. Introduction

II. Fonctionnement des contrats d´assurance takaful

III. Types de contrats d´assurance takaful

IV. Cadres légal et réglementaire des contrats takaful

V. Conclusion

25/04/2023
L'assurance Takaful se distingue fondamentalement de
l'assurance conventionnelle du fait que, les primes sont
considérées comme des «contributions» à un fonds
commun établi dans le but de répartir le risque de
survenance d’un événement défavorable touchant un
membre du groupe.
Le takaful vient du mot arabe «kafalah» qui signifie un
accord d’entraide et de solidarité entre les membres d’une
communauté en cas de perte ou de dommage subis par
l’un d’entre eux. C’est un concept global qui peut se
traduire par celui de garantie mutuelle ou d’indemnisation
entre membres d’un groupe qui sont à la fois assureurs et
assurés. Il prône le partage équitable des risques et des
bénéfices, une forme de finance associative.

I. INTRODUCTION
II. Fonctionnement des contrats d´assurance takaful

Le système takaful fonctionne sur la base de plusieurs étapes :

 Etape 1 : Constitution du fonds commun

Les participants à l'assurance Takaful cotisent à un fonds commun, qui est géré par une société de Takaful.
Cette société investit les fonds dans des actifs conformes aux principes de la Charia, tels que les sukuk, les
actions, les biens immobiliers, etc.

Les bénéfices réalisés sur ces investissements sont partagés entre les participants.

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II. Fonctionnement des contrats d´assurance
takaful

 Etape 2 : Répartition des risques

Les participants sont répartis en groupes selon leur niveau de risque. Chaque groupe cotise un montant
différent en fonction de son niveau de risque. Les cotisations de chaque groupe sont utilisées pour
indemniser les membres de ce groupe en cas de sinistre.

Etape 3 : Gestion des sinistres

En cas de sinistre, les membres du groupe concerné reçoivent une indemnisation proportionnelle à
leur cotisation. Si le montant de l'indemnisation dépasse le montant disponible dans le fonds
commun, la société de Takaful peut utiliser les fonds des autres groupes pour indemniser les
membres concernés.

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II. Fonctionnement des
contrats d´assurance takaful
Etape 4 : Partage des bénéfices

Si le fonds commun réalise des bénéfices, ceux-ci sont partagés entre les participants selon une formule
préétablie. Cette formule peut être basée sur le nombre d'années de cotisation, le montant des
cotisations, le niveau de risque, etc.

Etape 5 : Gestion des frais

La société de Takaful peut prélever des frais pour la gestion du fonds commun et la gestion des
sinistres. Ces frais sont généralement inférieurs à ceux prélevés par les compagnies d'assurance
traditionnelles, car la structure de Takaful est plus transparente et ne repose pas sur la
maximisation des bénéfices.

25/04/2023
III. Types de contrats d´assurance takaful

les principaux types de contrats d'assurance Takaful:

1) Décès-invalidité

Au titre de ce contrat, le fonds d’assurance verse au bénéficiaire désigné le capital garanti en cas de
décès de l’assuré avant le terme du contrat. Ce contrat prévoit également le versement d’un capital en
cas d’invalidité absolue définie au contrat. Ce contrat est destiné principalement pour accompagner les
opérations de financement auprès d’une banque participative pour l’acquisition d’une maison ou
d’autres propriétés (voiture, machines agricoles, …).

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III. Types de contrats d´assurance takaful
2) Multirisque bâtiment

Ce contrat vise à couvrir les pertes subies par le bâtiment suite aux périls suivants : -incendie et risques
annexes ; -dégât des eaux ; -bris de glaces. La garantie de ce contrat peut être étendue à la couverture du
contenu du bâtiment.

Ce contrat couvre également les conséquences d’évènements catastrophiques.

Attention!

L’activité exercée dans le bâtiment, objet de la garantie, ne doit pas contredire les dispositions
charaiques.

25/04/2023
III. Types de contrats d´assurance takaful
3) Investissement Takaful

Ce contrat permet au participant, moyennant une ou plusieurs contributions, de bénéficier d’un capital
constitué à une date fixée d’avance. Le participant supporte toute perte éventuelle sur le capital investi.
Les conditions particulières de ce type de contrat peuvent prévoir la stipulation d’un rendement espéré
dans l’année.

Ce rendement ne peut en aucun cas être garanti.

25/04/2023
IV. Cadres légal et réglementaire des contrats
takaful

Le cadre réglementaire des contrats d’assurance takaful a été détaillé par l’autorité de contrôle de l’assurance et de la prévoyance sociale
(ACAPS). La phase contractuelle a été en tête de liste des mesures dictées par la nouvelle circulaire, avec un cadre qui a été tracé en ce qui
concerne les informations obligatoires qui devront être communiquées à l’assuré avant la signature de son contrat.

La loi relative aux assurances (n° 17-99) :

Cette loi régit l'ensemble des activités d'assurance au maroc, y compris le takaful. Elle fixe les conditions d'exercice de l'activité d'assurance, les
obligations des assureurs, les règles relatives aux contrats d'assurance et aux sinistres, ainsi que les modalités de contrôle de l'activité d'assurance.

La loi relative à la Chariaa Supervisory Board (n° 76-03) :

Cette loi institue une commission de surveillance de la chariaa, chargée de veiller à la conformité des produits d'assurance takaful avec les
principes de la chariaa. La commission de surveillance est composée de membres spécialisés en droit musulman et en finance islamique.

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IV. Cadres légal et réglementaire des contrats takaful

La réglementation de l'Autorité de contrôle des assurances et de la prévoyance sociale (ACAPS) :

L'ACAPS est l'autorité de contrôle des activités d'assurance au maroc. Elle veille à la conformité des
contrats d'assurance takaful avec les dispositions légales et réglementaires en vigueur, ainsi qu'avec les
normes de la chariaa.

Les normes de la Chariaa :

Les produits d'assurance takaful doivent respecter les normes de la chariaa en matière de finance
islamique. Ces normes imposent notamment la prohibition de l'intérêt (riba), l'interdiction des
transactions spéculatives (maisir) et la prise en compte des risques et des incertitudes (gharar).

25/04/2023
V. Conclusion

les contrats d'assurance Takaful au Maroc offrent une alternative intéressante pour les personnes souhaitant souscrire à une
assurance conforme aux principes de la finance islamique. Ils permettent également de participer à des projets économiques
et sociaux conformes aux principes de la Charia.
L’assurance takaful est donc une garantie mutuelle, basée sur les principes de la finance islamique qui sont :

•le partage des risques entre les parties au contrat

•la matérialité: toute transaction doit avoir une "finalité matérielle", liée directement ou indirectement à la transaction
économique réelle
•la non-exploitation: les transactions financières ne doivent jamais donner lieu à l'exploitation d'une des parties contractantes

•l'interdiction de financer le "haram" ou les activités illicites en rapport avec la production de boissons alcoolisées, le porc, la
pornographie, les jeux de hasard

25/04/2023

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