Newsletter

intermédiaires

Edito
L’écosystème de l’assurance Takaful vient de prendre forme, après des
années d’attente marquées par la préparation du cadre réglementaire y
afférent. Depuis son opérationnalisation en juin dernier, cette assurance
d’une importance capitale est au cœur de l’actualité. Ayant pour prin-
cipale caractéristique sa conformité aux exigences de la « Charia », elle
était en effet très attendue en tant qu’alternative à l’assurance conven-
tionnelle. ,
Basé sur sur les principes d’assistance mutuelle et de solidarité, ce mo-
dèle d’assurance participative nourrit les liens d’entraide entre les parti-
cipants.
La particularité de l’assurance Takaful, cela dit, ne s’arrête pas là,
puisqu’elle introduit de nouveaux modèles de gestion et des méca- Dans ce numéro :
nismes de fonctionnement qui lui sont propres et qui la distinguent de
l’assurance conventionnelle.
Le secteur de la finance participative, jusque-là constitué principalement
des banques participatives, se trouve ainsi enrichi par l’entrée en vigueur
1. L’Assurance
de l’assurance Takaful en octobre 2021, avec la publication de l’Arrêté Takaful
du ministère de l’Economie et des Finances et la publication de la circu-
laire de l’ACAPS portant sur l’application des dispositions du code des
assurances relatives à l’assurance Takaful. L’instruction relative à la pré- 2. La digitalisation : un
sentation des opérations d’assurance Takaful, récemment publiée par
l’ACAPS, vient également s’ajouter à l’arsenal de textes régissant cette
levier de croissance
nouvelle activité et au feu vert du Conseil Supérieur des Oulémas, appor- pour le secteur des
tant les dernières touches nécessaires au lancement effectif des produits assurances
Takaful.
Nous passons en revue dans ce numéro spécial « assurance Takaful »
l’évolution, le fonctionnement et la présentation de ces nouveaux pro-
duits.
Par ailleurs, nous revenons sur un autre sujet précédemment traité par
cette série de newsletters : la digitalisation qui est plus que jamais au
centre de l’actualité du secteur dans un contexte marqué par la trans-
formation de notre manière de penser, de nous comporter, de travailler
et surtout, de consommer. L’outil digital prend en effet de plus en plus
d’ampleur dans nos vies et le secteur de l’assurance n’ échappe pas à
cette tendance, comme l’attestent les dernières évolutions et projets en
la matière. Le présent numéro les passera au crible, tout en mettant en
lumière les perspectives à venir.
Nous vous souhaitons une bonne lecture.
 L’Assurance Takaful

Les opérations d’assurance Takaful ces excédents sont répartis entre les
sont réalisées en conformité avec les participants, selon le mode de ré-
avis conformes du conseil supérieur partition précisé dans les conditions
des Oulémas. Elles visent la couver- particulières ;
ture des risques prévus au contrat
• L’absence de prescription des droits
d’assurance Takaful ou encore l’in-
des participants.
vestissement Takaful, à travers un
Fonds d’assurance Takaful géré par Cadre légal et évolution
une entreprise agréée pour pratiquer
Le cadre légal de l’assurance Takaful
les opérations d’assurances Taka-
au Maroc a connu un développement
ful, moyennant une rémunération de
continu :
gestion.
2016
Les principes de base de l’assurance Premier cadre légal : Loi N° 59-13
Takaful portent sur nombre d’élé- modifiant et complétant le code
des assurances
ments :
• La conformité des opérations d’as-
surance Takaful aux avis du CSO ;
2018
• La gestion du Fonds d’assurance Préparation et soumission du pro-
Takaful par l’entreprise d’assu- jet de loi N°87-18 au parlement
rance Takaful en sa qualité de
mandataire, moyennant une rému-
nération ;
2019
• Les risques couverts sont sup- Adoption du projet
portés par la collectivité des par- de loi N°87-18
ticipants dans les limites de leurs
contributions aux comptes du
Fonds d’assurance Takaful ;
2021
• Le versement du montant de la Publication de l’arrêté relatif à
contribution par les participants l’assurance « Takaful » au Bulletin
Officiel.
se fait à titre d’engagement de do-
nation dans la limite des sommes
et des indemnités dues ; 2021
• Dans le cas où les comptes d’as- Entrée en vigueur le 25 octobre de
la circulaire relative à l’assurance
surance Takaful dégagent des ex- Takaful publiée par l’ACAPS
cédents techniques et financiers,
La loi n°59-13, modifiant et com- nances et de la Réforme de l’adminis-
plétant la loi n° 17-99 portant code tration du 7 septembre 2021 portant
des assurances, constitue le premier application de certaines dispositions
cadre régissant l’assurance Takaful et de la loi n°17-99 portant code des assu-
le premier pas vers la mise en place de rances et relatif à l’assurance «Takaful»
cette assurance, enclenchée en 2016. au Bulletin Officiel, apporte des clarifi-
Elle introduit les principes de base cations quant à l’application des dispo-
relatifs à ce type d’assurance, notam- sitions de la loi :
ment son fonctionnement, la notion • Modalités d’application relatives
de conformité aux avis conformes aux contrats d’assurance Takaful
du CSO, le principe d’entreprise d’as- (clauses à insérer et les modalités
surance « gestionnaire » moyennant de versement des contributions et
une rémunération de gestion et la désignation des bénéficiaires, re-
couverture du risque par la collectivi- mise du règlement de gestion aux
té des participants à hauteur de leurs participants…) ;
contributions dans le compte d’assu- • Critères de détermination de la ré-
rance Takaful ; munération de gestion des comptes
Loi n°87-18 : Le CSO a par la suite émis du Fonds d’assurance Takaful ainsi
des recommandations sur la base de que les modalités de son versement
la loi n°59-13, résultant en 2018 en la aux entreprises d’assurances et de
revue du cadre initialement introduit réassurance Takaful ;
avec la soumission du projet de loi • Modalités de distribution des excé-
n°87-18 au parlement et son adoption dents techniques et financiers des
en 2019. Elle introduit les nouveautés comptes du Fonds d’assurances Ta-
suivantes : kaful aux différents participants.
• L’entreprise d’assurance et de La circulaire AS/02/21, prise pour l’ap-
réassurance Takaful sera considé- plication des dispositions du code des
rée comme mandataire des parti- assurances relatives à l’assurance Taka-
cipants, moyennant une rémuné- ful et entrée en vigueur le 25 octobre
ration ; 2021, apporte des précisions telles que:
• Introduction de nouvelles défini- • Les catégories d’opérations d’assu-
tions telles que le Fonds d’assu- rances et de réassurance Takaful ;
rance Takaful et investissement • Les modalités de demande d’agré-
Takaful ; ment par les entreprises d’assurance;
• Le paiement de la contribution du • La constitution des réserves tech-
participant se fait sur la base d’un niques relatives aux Fonds d’assu-
engagement de donation (Tabar- rance Takaful ;
rû), sauf pour l’investissement Ta- • Les entités autorisées à présenter
kaful ; les opérations d’assurance et la dé-
• La distinction entre l’adhésion au livrance d’agréments et extensions
système d’assurance Takaful (à d’agréments ;
travers la signature du règlement • Les règles de comptabilités et re-
de gestion) et la souscription d’un porting propres à l’assurance Taka-
contrat d’assurance Takaful. ful et les modalités de constitution
La publication de l’arrêté n°2402-21 des provisions.
du Ministre de l’Economie, des Fi-
 Les premiers agréments Takaful octroyés par l’ACAPS :
À la suite de la publication de la circulaire, l’ACAPS a accordé les
premiers agréments aux opérateurs désirant mettre en place les
opérations d’assurance Takaful.
Il s’agit de 5 compagnies d’assurances et de réassurance, notamment «WAFA
TAKAFUL», «TAKAFULIA ASSURANCES», «TAOUNIYATE TAAMINE TAKA-
FULI», «ALMAGHRIBIYA TAKAFUL» et la fenêtre «RE-TAKAFUL» de la SCR.

Présentation des opérations d’assu- Instruction relative à la présentation

rance Takaful : des opérations d’assurances Takaful :
Entreprises d’assurance et de réassu- L’ACAPS a publié, en février 2022, une
rance Takaful : Demande d’agrément instruction relative à la présentation des
opérations d’assurances Takaful. Cette
La demande d’agrément présentée
instruction vise à apporter des clarifi-
par l’entreprise d’assurance qui envi-
cations quant aux conditions et moda-
sage d’exercer des opérations d’assu-
lités à respecter pour la présentation
rance et de réassurance Takaful doit
de ce type d’opérations d’assurance, et
indiquer, outre la ou les classes d’opé-
s’adresse à toute entité concernée no-
rations, la liste des comptes d’assu-
tamment les salariés responsables de
rance ou de réassurance constituant
bureaux de gestion directe d’une en-
le Fonds d’assurance Takaful ou le
treprise d’assurance et réassurance Ta-
Fonds de réassurance Takaful que
kaful, aux intermédiaires d’assurances,
l’entreprise a l’intention d’opérer.
aux banques, aux sociétés de finance-
Outre les pièces à joindre à la de- ment et aux associations de micro-cré-
mande d’agrément visées à l’article dit agréées…
7 de la circulaire n° 01/AS/19, la de-
Ces derniers, selon l’instruction, doivent
mande doit également comprendre
justifier d’une formation diplômante
les pièces suivantes :
ou certifiante dans le domaine de la
1. Le règlement de gestion du Fonds finance participative, comportant un
d’assurance Takaful ou du Fonds module sur l’assurance Takaful d’un
de réassurance Takaful, ou les volume horaire de 24h minimum ;
deux, selon le cas ;
Elle définit également les qualifications
2. Un document précisant la na- professionnelles à justifier et les do-
ture des risques couverts par les cuments à produire en appui à toute
comptes du Fonds d’assurance Ta- demande d’agrément, d’extension
kaful ou les comptes du Fonds de d’agrément ou d’autorisation pour la
réassurance Takaful que la société présentation des opérations d’assu-
entend gérer, ou les deux, selon le rance Takaful et fixe notamment les
cas ; exigences en matière d’aménagement
3. Un mémorandum indiquant les des locaux et de signalétiques à res-
procédures et mécanismes à pecter lorsque le requérant est agréé
adopter par l’entreprise afin de ou autorisé pour la présentation des
s’assurer que ses activités sont opérations d’assurance non Takaful.
conformes aux avis conformes
émis par le Conseil Supérieur des
Oulémas.
Les opérations d’assurance Takaful : avant l’échéance du contrat. En contre-
modèles de contrats et avis du CSO partie, l’assuré s’engage à effectuer des
versements dont le montant est détermi-
En date du 26 avril 2022, le
né en fonction des prestations garanties.
CSO a livré un avis favorable
sur les modèles de référence Assurance décès/invalidité toutes causes:
de contrats d’assurances Ta- L’assureur s’engage à verser un capital
kaful élaborés par l’ACAPS. déterminé à l’assuré en cas de décès ou
Il s’agit de 7 types de contrat, que l’on de perte totale et définitive d’autonomie
peut classer en trois grandes catégories physique avant l’échéance du contrat. En
à savoir : contrepartie, l’assuré s’engage à effectuer
des versements dont le montant est dé-
1. Le Takaful général : qui englobe l’as-
terminé en fonction des prestations ga-
surance des biens et l’assurance des
ranties.
responsabilités ;
La garantie invalidité permanente partielle
2. Le Takaful familial : qui englobe l’as-
peut s’ajouter en tant qu’extension de ga-
surance sur la vie, l’assurance maladie
rantie avec l’accord des deux parties.
et l’assurance contre les accidents
corporels liés à l’assurance Takaful fa- Assurance décès : L’assureur garantit le
milial ; paiement aux bénéficiaires du capital as-
suré en cas de décès de l’assuré survenu
3. L’investissment Takaful.
pendant la période de la garantie, tandis
que l’assuré s’engage, en contrepartie, à
I. Assurance Takaful général :
effectuer des versements dont le montant
Assurance Multirisque bâtiment : vise à est déterminé en fonction des prestations
couvrir les risques liés au bâtiment tels garanties.
que les risques d’incendie, les dégâts
des eaux et le bris de glace, que ce bâti- III. Investissement Takaful :
ment soit utilisé à des fins résidentielles,
L’investissement Takaful : Un contrat
commerciales ou autre et à condition
en vertu duquel le participant obtient,
que l’activité exercée soit conforme à la
moyennant le versement d’une contri-
charia et à la loi marocaine.
bution unique ou de contributions pé-
Assurance Multirisque bâtiment pour la riodiques, un capital qui se compose du
finance participative : Ayant fait objet montant total des versements et du profit
d’un financement participatif, ce contrat résultant de leur investissement par l’en-
couvre principalement les dommages treprise d’assurance Takaful. Le bénéfi-
causés à la construction assurée contre ciaire peut-être le souscripteur lui-même
les risques d’incendie, les dégâts des ou une autre personne indiquée dans les
eaux et le bris de glace, que la construc- conditions particulières du contrat.
tion soit utilisée à des fins résidentielles,
L’investissement Takaful–Retraite: Ce
commerciales ou autre et à condition
contrat a pour objet de constituer un ca-
que l’activité exercée soit conforme à la
pital destiné à instituer une retraite com-
charia et à la loi marocaine.
plémentaire ou principale versée par l’as-
sureur à l’assuré à l’échéance du contrat
II. Assurance Takaful familial :
fixé dans les conditions particulières, en
Assurance Décès/invalidité pour la fi- contrepartie des versements des contri-
nance participative : L’assureur s’en- butions unique ou périodiques.
gage à verser un capital déterminé à Le capital se compose de plusieurs contri-
l’assuré en cas de décès ou de perte to- butions versées et du profit résultant de
tale et définitive d’autonomie physique leur investissement.
 Conseil Supérieur des Oulémas (CSO) :

Le Conseil Supérieur des Oulémas, créé par le dahir n°1.80.270 du

08 avril 1981 et réorganisé conformément aux dispositions du Dahir
n°1.03.300 du 22 avril 2004 et du Dahir n°1.15.02 (09 février 2015),
est placé sous la Haute Tutelle de Sa Majesté. Le Conseil Supérieur
des Oulémas a pour mission :
• D’étudier les questions qui lui sont soumises par Notre Majesté
(Amir Al Mouminine, Sa Majesté le Roi) ;
• D’élaborer un programme d’action annuel comprenant les activi-
tés à réaliser par les conseils locaux des Oulémas ;
• De superviser les travaux des conseils locaux des Oulémas et de
coordonner leurs activités ;
• D’émettre les orientations et les recommandations visant à ratio-
naliser le travail des conseils locaux des Oulémas et à activer leur
rôle dans l’encadrement de la vie religieuse des citoyens et ci-
toyennes marocains musulmans ;
• D’élaborer et d’approuver le règlement intérieur de l’instance
scientifique chargée de la consultation religieuse (fatwa) ;
• De transmettre à l’instance chargée de la consultation religieuse
(fatwa) les demandes concernant les questions qui lui sont sou-
mises aux fins de les étudier et d’émettre des consultations à leur
sujet ;
• D’entretenir des relations de coopération scientifique avec les ins-
titutions et les organisations islamiques poursuivant les mêmes
objectifs à l’échelon national et international.
Dahir n°1.15.02 (09 février 2015) relatif à la création de la Commis-
sion des finances participatives au sein du Conseil supérieur des
Oulémas : En 2015, une commission des finances participatives est
créée au sein du CSO, chargée de statuer « sur la conformité avec les
préceptes de l’islam des produits des finances participatives propo-
sés par les établissements d’assurance à leurs clients ».
La commission des finances participatives a également pour mission
de donner son avis sur les notes émises par le Wali de Bank Al Ma-
ghreb concernant les produits des finances participatives, les certi-
ficats d’investissement, les opérations des caisses d’assurance et les
dépôts des banques participatives.
 Glossaire de l’assurance Takaful :

Avance Takaful : Prêt sans intérêt fourni par l’entreprise d’assurance

Takaful pour combler tout manque constaté au niveau du Fonds
d’assurance Takaful. L’avance est ensuite récupérée sur les excédents
futurs du Fonds.
Comptes Takaful : Compte créé au sein d’un Fonds d’assurances Ta-
kaful, constitué par les contributions des participants dans l’opéra-
tion d’assurance Takaful et par tous les revenus de ce compte y com-
pris ceux résultant de l’investissement de son solde :
• Compte investissement Takaful ;
• Compte Takaful famille ;
• Compte Takaful général ;
• …
Entreprise d’assurance Takaful : il s’agit d’une entreprise d’assurance
agréée pour pratiquer les opérations d’assurances Takaful qui crée et
gère le Fonds d’assurance Takaful moyennant une rémunération de
gestion.
Excédents techniques et financiers : bénéfices réalisés au niveau des
comptes du Fonds d’assurance sur les opérations d’assurance Taka-
ful, répartis entièrement entre les participants après déduction, le
cas échéant, des avances Takaful.
Fonds d’assurance Takaful : Fonds institué à l’initiative de l’entreprise
d’assurances et de réassurance Takaful, doté de la personnalité mo-
rale et de l’indépendance financière et constitué d’un ensemble de
comptes séparés, et créés conformément aux règles prévues par le
règlement de gestion du Fonds.
Règlement de gestion : document comportant les principes liés au
fonctionnement du Fonds Takaful ainsi que les missions et les enga-
gements de l’entreprise en tant que gestionnaire de ce Fonds. Tout
participant doit lire et signer le règlement de gestion du Fonds, dont
une copie lui est remise par l’entreprise d’assurances et de réassu-
rance Takaful.
 La digitalisation
un levier de croissance pour le secteur des assurances

La digitalisation est une source d’oppor- Le Maroc sur la bonne voie

tunité pour les acteurs du secteur des Dans le but de permettre au Maroc de
assurances mais également pour leurs s’adapter aux grandes tendances liées
clients, puisqu’elle permet de dévelop- au numérique, l’Autorité de Contrôle
per leur relation, d’inciter à l’innovation des Assurances et de la Prévoyance So-
et d’amplifier l’échange d’information et ciale (ACAPS) et l’IFC (International Fi-
l’interactivité entre les parties au contrat nance Corporation) ont conclu un par-
d’assurance. tenariat visant à définir des orientations
Il est un constat indéniable : la crise sa- stratégiques, favorisant l’accélération
nitaire qu’a connue le monde a impacté de la numérisation du secteur de l’assu-
l’économie du Maroc de manière directe rance au Maroc, afin de lui permettre de
et influencé non seulement les habitu- s’adapter aux grandes tendances liées
des de consommation mais aussi la ma- au numérique.
nière dont les professionnels conçoivent L’objectif de ce partenariat est de définir
et commercialisent leurs produits et ap- les orientations stratégiques favorisant
prochent leur relation clients. De plus en l’accélération de la digitalisation du sec-
plus, les consommateurs recherchent un teur des assurances marocain, d’iden-
service personnalisé, instantané et digi- tifier les conditions les plus favorables
talisé, qui s’accorde avec leurs nouvelles au développement d’un secteur des as-
attentes et reflète la transformation surances digitalisé, tout en veillant à la
technologique à laquelle nous assistons. préservation des droits des assurés et
Consciente de ces enjeux, l’ACAPS a mis bénéficiaires de contrats.
la digitalisation au cœur de ses priorités
et s’engage à accompagner le secteur
dans sa transformation digitale que cela
concerne la déclaration des sinistres, la
dématérialisation des documents ou en-
core la vente en ligne des produits d’as-
surance. Des efforts dans ce sens ont
d’ores et déjà été entamés et des avan-
cées sont constatées en la matière.
Le point sur ce dossier.
Retour sur expérience : les entreprises Par ailleurs, la mise en place de ce
d’assurance au Maroc en matière de di- constat électronique va permettre au
gitalisation : secteur de fiabiliser les données recueil-
- Digitalisation de l’assurance santé lies. Cela permettra également à l’en-
semble de l’écosystème des utilisateurs
Au Maroc, plusieurs entreprises d’assu- (assurés, entreprises d’assurances et
rance ont accéléré leur transformation d’assistances, …) d’avoir accès à l’infor-
digitale via le déploiement de plate- mation de manière instantanée.
formes de déclaration de sinistre santé.
Celles-ci permettent aux assurés de dé- Vente en ligne de produits d’assurance:
clarer leurs sinistres à distance et d’avoir un nouveau cadre
accès à une indemnisation directe par Une instruction relative aux disposi-
virement. tifs électronique de vente en ligne de
Désormais, l’assuré n’a plus besoin de se produits d’assurance a été publiée par
déplacer aux locaux de son assureur et l’ACAPS.
peut simplement se rendre en ligne sur Cette instruction comprend, entre
son espace dédié, remplir le formulaire autres, les principales règles régissant
électronique, constituer ses dossiers les contrats conclus à distance prévues
médicaux, les organiser par catégories, par la loi n° 31-08 édictant des mesures
et aussi joindre une copie scannée de de protection du consommateur, le da-
ses pièces justificatives (ordonnances, hir formant code des obligations et des
analyses, radios...). contrats et la loi n° 53-05 relative à
Le dossier sera alors traité par la com- l’échange électronique de données juri-
pagnie qui transmettra, par la suite, une diques ainsi que certaines dispositions
réponse à l’assuré suivie d’une explica- relatives à la vente en ligne de la loi n°
tion. 17-99 portant code des assurances et
des textes pris pour son application.
Les assurés peuvent également sou-
mettre leurs demandes d’indemnisation L’instruction fixe également les modali-
pour traitement, fournir des informa- tés de contrôle des dispositifs électro-
tions complémentaires si nécessaire et niques utilisés pour la vente en ligne de
suivre en temps réel l’état d’avancement produits d’assurance.
de leurs dossiers. Le traitement est dé- Il est à noter qu’un guide de mise en
sormais numérique et sécurisé, avec une place d’un dispositif de Vente en Ligne
inscription en ligne avec la possibilité de par les professionnels de l’assurance a
télécharger le certificat d’adhésion et de été publié par l’ACAPS et est disponible
faire un suivi des remboursements. au lien suivant :
- Accidents de la circulation : le constat Cliquez ici
à l’amiable bientôt digitalisé
Au Maroc, le lancement d’une nouvelle
application pour le traitement et le rè-
glement des sinistres auto s’inscrit dans
le cadre d’une stratégie visant à accélé-
rer la transformation digitale du secteur
de l’assurance. Cette plateforme est en
cours de déploiement et représente la
pièce maitresse pour l’indemnisation en
assurance automobile.
 Publications et évènements
L’ACAPS participe à l’International Insurance Forum https://www.acaps.ma/fr/l-acaps/notre-
de NAIC – Etats Unis d’Amérique actualite/lacaps-participe-linternational-
insurance-forum-de-naic-etats-unis-damerique

Contrats types du Takaful : le CSO livre son avis à https://www.ecoactu.ma/contrats-takaful-

l’ACAPS cso-acaps/

https://www.acaps.ma/fr/l-acaps/notre-
L’ACAPS participe au Rendez-vous de Casablanca de
actualite/lacaps-participe-au-rendez-vous-
l’Assurance
de-casablanca-de-lassurance

https://www.acaps.ma/fr/l-acaps/notre-
L’ACAPS conclut un mémorandum d’entente avec actualite/lacaps-conclut-un-memorandum-
l’Autorité omanaise du marché des capitaux (CMA) dentente-avec-lautorite-omanaise-du-
marche-des

https://www.acaps.ma/fr/l-acaps/notre-
L’ACAPS et la FMSAR renforcent le dispositif de
actualite/lacaps-et-la-fmsar-renforcent-le-
médiation en assurances mis en place en 2015
dispositif-de-mediation-en-assurances-mis

À LIRE ÉGALEMENT
E-Wassit Taamine est une plateforme de formation en e-learning au profit des in-
termédiaires d’assurance développée en partenariat avec l’Université Internatio-
nale de Rabat. Gratuit, ce programme de formation 100% en ligne vous permettra
de renforcer vos compétences professionnelles et d’obtenir un «Certificat en Inter-
médiation d’Assurance» lors de la validation des six thèmes déclinés à travers ce
programme.
La Formation est toujours accessible pour tous les participants ainsi qu’aux nou-
veaux participants qui souhaitent s’inscrire sur la plateforme.

Cliquez ici