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    Université sidi Mohamed ben Abdellah

    -
    ENCG-Fés -

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    La finance Islamique

    Réalisé par :
     ESSALBI Kamal
     HAMDANI Mohamed
     LKIMA Youssef
    Sous l’encadrement de
    Mme ALAOUI TAIB

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    Plan:

    Introduction générale

    Les principes fondamentaux de la finance islamique

    Les instruments de la finance islamique

    INSTRUMENTS PARTICIPATIFS
    INSTRUMENTS DE FINANCEMENT

    La finance islamique au Maroc

    l’expérience de la finance islamique dans le monde

    Les contraintes de la finance Islamique

    CONTRAINTES TECHNIQUES
    CONTRAINTES HUMAINES

    Conclusion

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    Introduction générale

    LA FINANCE ISLAMIQUE: est basée sur les principes de la loi islamique qui
    imposent:

    Justice Equité Transparence

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    Evolution des principes de la loi islamique:
    Premier phase: décrire ce qui est permis de ce qui ne l’est
    plus 2éme phase: critiquer le système communiste
    et le système capitaliste 3ème phase: Elaboration
    des fondements de la finance islamique en tant que
    science et en tant qu’industrie

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    La première institution s'approchant d'une banque
    islamique a été une caisse locale malaisienne pour
    financer l'organisation du Hajj fondée en 1956.Et la
    première banque islamique, octroyant des prêts sans
    intérêt, recevant des dépôts et ayant un fonds zakât
    (« aumône légale ») est née en Égypte en 1963, à Mit
    Ghamr. Fondée par Ahmad El Najjar, elle intégrait
    clairement le référentiel religieux. Elle fut fermée en
    1968 par le régime nassérien et remplacée en 1972 par la
    banque sociale Nasser en 1972, qui appartient à l'État

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    En 1970, L'Organisation de la Conférence Islamique est
    fondée en Arabie saoudite et relance l'idée d'une banque
    islamique en 1974 en adoptant un texte commun allant en ce
    sens (Institution of an Islamic Bank, Economics and Islamic
    Doctrines)

    La Malaisie fut l'un des pays pionniers en finance islamique


    et poursuivi ses avancements. En 1994, la
    Banque Nationale de Malaisie instaure un marché
    interbancaire islamique,en 2002, la Malaisie est le premier
    émetteur souverain de sukuk (certificats d'investissement
    conformes à la recommandation religieuse issue du Coran).

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    Les principes fondamentaux de la
    finance islamique

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


     
    La prohibition de l'intérêt (prohibition du riba)
    Les opérations financières ne doivent en aucun cas comporter
    une rémunération fixe ou préalable. En revanche, et c’est à
    souligner,que la finance islamique ne blâme pas la recherche
    du profit. L’Islam reconnaît en effet la propriété individuelle
    et le gain.
    La prohibition de l'aléa majeur (la prohibition du
    gharar)
    Il s’agit du risque de perte que l’on retrouve dans la vente
    de biens dont l’existence ou les caractéristiques ne sont
    pas certaines du fait d’un risque rendant, du coup, la
    transaction de nature spéculative

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    Adossement à un actif tangible
    La finance islamique est une forme de finance éthique au
    service de l'économie réelle: les transactions financières
    sont systématiquement liées à des actifs tangibles réels
    et matériels et surtout détenu.
    La prohibition de la spéculation (prohibition du
    maysir)
    La spéculation est interdite par le droit islamique. Les
    contrats passés ne doivent pas contenir d’éléments
    d’incertitude ou de spéculation. Exemple de « futures » «
    swaps»

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés


    Liberté de financement pourvu que les activités ne soient pas illicites

    l’industrie du jeu, de l’alcool, de l’armement, le tabac..

    Partage des pertes et profits

    nul ne peut prétendre à une quelconque rémunération


    sans supporter une partie du risque afférent à
    l’investissement

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    Les instruments de la finance islamique

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     Les types des instruments de la finance islamique

    Instruments Les instruments


    Tkaful
    participatifs : de financement :
    • Moudarabah  • Mourabaha 
    • Moucharakah  • Salam 
    • Istisna’a
    • Ijara 
    • Le Sukuk  

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    INSTRUMENTS PARTICIPATIFS 

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    Moudarabah
    Principe de fonctionnement de la Moudarabah:

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    Moucharakah
    Principe de fonctionnement de la Moucharakah:

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    INSTRUMENTS DE FINANCEMENT

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    Mourabaha
    Principe de fonctionnement de la Mourabaha

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    Al-salam
    Principe de fonctionnement al-salam

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    Istisna’a
    Principe de fonctionnement de l’istisna’a:

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    Al-ijara
    Principe de fonctionnement de AL-ijara:

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    La différence entre le crédit bail et Al-ijara
    Crédit bail Ijara
    En cas de retard de paiement le contrat
    -
    -La clause du paiement des pénalité en
    cas de retard est inapplicable dans un
    prévoit des pénalités. contrat islamique.
    -il y a une possibilité de rééchelonner -Selon la loi islamique, le caractère d’un
    contrat est sacré : toute modification des
    les paiements. termes contractuels ne peut se faire
    - Les paiements peuvent commencer à qu’au travers de la signature d’un
    nouveau contrat.
    partir du moment où le bailleur achète -les paiements ne peuvent pas
    l’actif sous-jacent. commencer avant que le preneur ait pris
    possession du bien en question.
    -le risque de destruction ou de perte de - Dans un contrat d’ijara, c’est le bailleur
    l’actif peut être porté par le bailleur ou qui continue à avoir la responsabilité du
    bien, sauf cas de malveillance ou
    par le preneur. négligence du preneur.

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    sukuk

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    La finance islamique au Maroc
    Les activités dites islamiques ont fait leur appariation en
    octobre 2007,Seule Attijari Wafabank qui a pris l’initiative
    et l’aventure de Commercialiser ces produits pour la
    première fois.
    En 2014 le projet de loi relatif aux établissements de
    crédit qui consacre une part importante aux banques
    islamiques dites “banques participatives” a été adopté.
    En mars 2016 Bank Al Maghrib a donné les agréments
    relatifs aux banques participatives ces agréments
    permettront le démarrage de nouvelles banques
    purement participatives.

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    l’expérience de la finance
    islamique dans le monde

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    La Malaisie

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    LE ROYAUME UNI:

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    Les pays du Golf:

    Al-Rajhi Bank (Arabie saoudite) : 40 milliards de


    dollars d'actifs fin juin 2008.

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    Kuwait Finance House (Koweït) : 38,7
    milliards,

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    Dubai Islamic Bank (Émirats arabes unis) :
    24,9 milliards.
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    Abu Dabi Islamic Bank (Émirats arabes
    unis) : 13,1 milliards.

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    Albaraka Banking Group (Bahreïn) : 11,1
    milliards.

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    Le reste du monde

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    LES CONTRAINTES TECHNIQUES
    Les contraintes de la finance Islamique

    Les différentes interprétations de la jurisprudence


    musulmane, liées aux 4 écoles juridiques (Hanafites,
    malékites, chafiites et hanbalites) par les Sharia Board
    peut être source de divergences dans l’élaboration de
    produits financiers.

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    LES CONTRAINTES HUMAINES

    La finance islamique manque de cadres dotés d’une double


    compétence (Finance/Fiqh) notamment en Europe et aux Etats-
    Unis en ce qui concerne les techniques financières et les
    compétences en droit musulman. L’université d’Harvard a quant à
    elle, créer un département de finance islamique. Les pays du
    Golfe sont, eux, déjà dotés de formations particulières.
    Les plus pessimistes estimations chiffrent le besoin de spécialistes
    à 2000 dans les 10 prochaines années…aujourd’hui ils ne sont
    qu’une centaine….En ajoutant qu’il faut au minimum 10 ans de
    formation pour former un spécialiste !!

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    Conclusion

    Pour garantir les chances de réussite de la finance


    islamique, il faut instaurer les règles de bonne
    gouvernance, et de transparence dans les entreprises
    tout on les encourage à privilégier les instruments
    participatifs qui, à la fois, répondent mieux aux
    préceptes de la Chariaa et constituent une alternative
    intéressante quant aux autres formes de financement par
    l’endettement.

    04/15/2021 MCIF: La Finance Islamique ENCG-Fés

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