Metodología de Norton y Kaplan

Metodología de
Norton y Kaplan
FACILITADORES: ALFONSO E. HERNANDEZ

JENNIFER MONTENEGRO
Definición
Marco conceptual orientado a la divulgación
de la Gestión Estratégica definida por una
Organización de manera clara y eficiente a
todos los integrantes de esta, para traducirlas
en objetivos, indicadores y acciones
concretas.
…………………………………………………
PROCESO PARA DEFINIR
EL CMI
1.- Interrelacionar las operaciones conjugadas de las
distintas áreas con la estrategia definida desde la alta
dirección.
2.- Tener una visión unificada por parte de los integrantes

e interactuar de acuerdo las directrices.
La Visión y la Estrategia general de la empresa, se

ordenan mediante el Cuadro de Mando Integral, alrededor
de cuatro perspectivas básicas:
Finanzas
Clientes
Procesos internos
DISEÑO DEL CMI
IMPLEMENTACION
Es necesario designar un responsable se
encargue de la supervisión del proceso, así
como de las tareas de coordinación e
integración del esfuerzo del equipo de alta
dirección.
La implementación del cuadro de mando integral se
puede resumir en 4 pasos:
1. Definir la Estrategia de la empresa

2. Establecer el modelo del negocio
3. Seleccionar indicadores
4. Integrar en el sistema de gestión
1. DEFINIR LA ESTRATEGIA DE
LA EMPRESA
La estrategia hace referencia a la forma que la
empresa en general trabajara y competirá a través
de sus productos y servicios y esta se formulara
revisando la definición de la misión y la visión de la
misma.
Debe ser adecuada y estar muy bien definida.
Una vez terminada debe plasmarse en el mapa
estratégico donde se pueden visualizar de forma
grafica todos los objetivos estratégicos.
Ejemplo de un mapa estratégico
2. ESTABLECER EL MODELO DEL
NEGOCIO
Ya definida la estrategia, se pasa a diseñar un
modelo de negocio y se determinan las relaciones
entre los diferentes procesos de la empresa y de
estos con el entorno.
Para el diseño del modelo de negocio nos debemos
basar en las relaciones causa-efecto, como están
relacionados los procesos, los recursos de la
empresa con los procesos, los procesos con el
mercado y el servicio al cliente, etc.
Que tener en cuenta para
establecer un modelo de negocio?
 1. ¿Qué hace la empresa?
 2. ¿Qué bienes o servicios produce?
 3. ¿Cuáles son las prácticas productivas y comerciales de este tipo de
empresa?
 4. ¿En qué medida el nuevo producto o servicio satisfará de mejor
manera las necesidades del público objetivo?
 5. ¿Cómo está organizada la competencia y cómo se le enfrentará?
 6. ¿Existe algún grupo de empresarios con habilidades especiales
que le dé valor a su oferta?
 7. ¿Cuál será el mecanismo básico de generación de ingresos de la
empresa?
 8. ¿Qué parte de las principales actividades de la empresa se
subcontratará?
3. Seleccionar indicadores
Se deben definir indicadores para cada perspectiva, se
recomienda no definir demasiados. Una vez definidos los
objetivos estratégicos servirán de guía para determinar
que indicadores son necesarios.
Existen dos tipos de indicadores:
Los indicadores de resultado miden la consecución del
objetivo estratégico a diferencia de los de causa que
mide el resultado de las acciones que permiten su
consecución.
Los indicadores de causa miden las acciones que
tomamos para tener un resultado y no directamente el
resultado.
. Por ejemplo el indicador horas-hombre de capacitación o
formación para un objetivo estratégico de optimizar el
4. Integrar en el sistema de gestión
Una vez determinados los indicadores se deberán integrar en

el sistema de gestión y en general en toda empresa, se
deben crear responsabilidades entre los empleados para su
control y cumplimiento, asignar recursos para desarrollar las
iniciativas estratégicas, establecer los procedimientos
adecuados para una evaluación subjetiva de los diferentes
elementos, complementaria al cumplimiento de los
indicadores específicos que utilizamos para la medición.
Es aconsejable tener un sistema de información propio
donde se vean los indicadores, datos, procesos y tableros de
control, para que el seguimiento sea automático y práctico.
VENTAJAS DE LA IMPLEMENTACION
1.- Sistema de gestión orientado a resultados
Ayuda a alinear los objetivos de los empleados con los de la Organización.

Favoreciendo la implantación de un sistema de retribución variable coherente con
la estrategia.
2.- Delimitación de Activos Intangibles como inductores de valor
Los sistemas de gestión tradicionales no son capaces de medir los mecanismos de
generación de valor, como la excelencia en los procesos de producción, el saber
hacer, la fidelización de clientes o la capacidad de la organización para implantar
eficazmente su estrategia. El Cuadro de mando integral proporciona indicadores y
relaciones de causalidad que delimitan y cuantifican esos intangibles, cada día
más presentes en el valor de mercado de las empresas.
3.- Enlaza modelos de planificación y de gestión
La Empresa prioriza acciones e inversiones en función de sus objetivos. El modelo
de gestión operativo debe guardar correlación con la estrategia para que las
iniciativas sean consistentes en el tiempo (Ej.: lanzamiento de una nueva línea de
negocio, expansión geográfica,..etc)
4.- Clarifica el modelo de negocio
Ya que permite extraer las variables del modelo y nos enseña a
priorizar sobre lo que verdaderamente es importante.
La medición de objetivos interrelacionados (causa-efecto)
con indicadores financieros y no financieros desvela y clarifica las
claves del modelo de negocio. Facilitando la focalización en las áreas
de mejora.
Ej.: medir el nivel de satisfacción del cliente ayuda a entender el
efecto de mejora obtenido en las ventas o en la rentabilidad.
5.- Amplía la visión Corporativa
Facilitando la comparabilidad en el funcionamiento de las unidades de
negocio: geográficas, funcionales o departamentales de la Compañía.
6.- Organización & objetivos estratégicos.
Los empleados de la Organización conocen y comparten los objetivos
estratégicos, que se interiorizan, consiguiéndose altos niveles de
compromiso, motivación, comunicación y orientación al logro.

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2.- Tener una visión unificada por parte de los integrantes

La Visión y la Estrategia general de la empresa, se

1. Definir la Estrategia de la empresa

Una vez determinados los indicadores se deberán integrar en

Ayuda a alinear los objetivos de los empleados con los de la Organización.

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