Presentacion Ii Sarc

SARC – SISTEMA DE ADMON DE RIESGO
DE CRÉDITO
¿Qué es el Es un
SARC? mecanismo mediante
el cual las instituciones
financieras vigilan de
manera permanente el
historial crediticio de un
cliente.
¿Para qué sirve Está orientado al
el SARC? fortalecimiento la gestión
del riesgo de crédito,
generando así una cultura
y prácticas de alto nivel
técnico para la
administración del
mismo.
¿Cuáles son los
criterios bajo los • Capacidad de pago del deudor: La capacidad
de pago de un deudor es el proceso
cuales opera el SARC? fundamental de la evaluación crediticia.
• Garantías que respaldan la operación: Estas

garantías son necesarias para calcular las
pérdidas esperadas en el evento de no pago.
• Aviso oportuno al deudor: En caso de que el

sistema refleje algún problema con respecto
al deudor, la entidad debe notificarle del
problema que pone en peligro la aprobación
del crédito.
https://www.transunion.co
Que es?: El historial crediticio refleja el

Historial comportamiento de pago de los
consumidores, si pagan a tiempo o no: las
crediticio tarjetas de crédito, débito, el seguro, la
hipoteca, los créditos o préstamos, los
servicios, y demás gastos.
Cómo se consultar?: en Datacrédito, una de

las principales centrales de riesgo en
Colombia, que les permitía consultar la
historia gratuitamente mediante Internet, solo
una vez cada 30 días.
Pagina: https://www.datacredito.com.co/
Historial Credicitio - CIFIN TransUnion®:

https://www.transunion.co
EL SARC EN LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
• CONSIDERACIONES GENERALES
• ETAPAS DEL SARC
• ELEMENTOS QUE COMPONEN EL SARC
• REGLAS ADICIONALES PARA EL ADECUADO FUNCIONAMIENTO DEL
SARC
CONSIDERACIONES GENERALES
El SARC es el Sistema que deben implementar y/o
complementar las instituciones financieras
vigiladas SFC, con el propósito de, identificar,
medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito
al cual se encuentran expuestas en el desarrollo
de su proceso de crédito
SARC
ETAPAS DEL SARC
Eventos y factores de riesgo que podrían afectar el perfil deudor, su

1 capacidad de pago y la recuperación de las garantías. Contribuye en la
definición de políticas y procesos dentro del ciclo de crédito
IDENTIFICACIÓN
Evaluar permanentemente el riesgo de crédito al que está expuesta su
cartera, tanto en el momento de otorgar créditos como a lo largo de la
2 MEDICIÓN vida de los mismos. (Modelos de referencia)
ETAPA
S Medidas para controlar el riesgo de crédito al que se ven expuestas las
3 C O N T ROL organizaciones en el desarrollo de sus operaciones: Límites y niveles de
exposición por modalidades de cartera y tipos de deudor.
Seguimiento permanente de la evolución de su exposición al riesgo de

4 MONITOREO crédito acorde con su apetito de riesgo.
• La identificación del riesgo en las entidades financieras deberá contemplar
como mínimo:
• La definición de los eventos y factores de riesgo que podrían afectar el perfil deudor y su
capacidad de pago, para el mercado (s) objetivo (s) que atiende la institución financiera.
• Los eventos y factores que podrían afectar la recuperación de las garantías al momento
de hacerlas efectivas ante un incumplimiento por parte del deudor.
• En esta etapa se debe realizar la identificación de los riesgos de crédito cuando

se presenten las siguientes situaciones:
• Previo al lanzamiento, uso o modificación de cualquier producto.
• Antes de la inclusión de nuevas prácticas comerciales.
• Previo a la incursión en un nuevo mercado o nicho de mercado.
• Para llevar a cabo la medición en la etapa del ciclo de crédito de
seguimiento y control del riesgo, se deberán tener en cuenta dos (2)
factores asociados específicamente al riesgo crediticio:
• Probabilidad de incumplimiento del deudor (PI): Permite evaluar el perfil

deudor.
• Severidad o Perdida dado el incumplimiento (PDI): La PDI varía por tipo de
garantía.
• Esta etapa debe cumplir con los siguientes requisitos mínimos:
• Permitir el control de los niveles de exposición al riesgo de crédito y los

límites generales establecidos por la entidad financiera.
• Permitir el control de los límites y niveles de exposición al riesgo de crédito

consolidado por modalidades de cartera y tipos de deudor.
• El monitoreo debe cumplir con los siguientes requisitos mínimos:
• Guardar correspondencia con el volumen y complejidad de las operaciones
desarrolladas.
• Evaluar permanentemente el riesgo incorporado en sus activos crediticios.
• Permitir el seguimiento de los niveles de exposición al riesgo de crédito y los límites:
• Generales
• Consolidado por modalidades de cartera y tipos de deudor.
• Permitir segmentar la cartera.
• Permitir monitorear el comportamiento de la cartera y nivel de exposición al riesgo de
las operaciones de crédito con
• Excepciones.
• De las operaciones de crédito a clientes, administradores, miembros de juntas de vigilancia y sus
parientes.
• Permitir detectar deterioros de cartera y sus respectivas causas.
• Aplicar pruebas de desempeño y/o ajuste a los modelos de otorgamiento de crédito y
de comportamiento adoptados por la organización.
• Permitir la elaboración de reportes gerenciales y de monitoreo de riesgos
SARC –
ELEMENTOS
SARC
ELEMENTOS
CONSTITUCIÓN
POLITICAS* DE DETERIORO*
MODELOS PARA L
PROCESOS* A ESTIMACIÓN O
CUANTIFICACIÓN
DE PÉRDIDAS
ESPERADAS
REGLAS ADICIONALES 9
ORGANOS DE
CONTROL*
DOCUMENTACIÓN
ESTRUCTURA
DIVULGACIÓN DE
ORGANIZACIONAL
LA INFORMACIÓN Y
INFRAESTRUCTURA REPORTES
POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL
RC
• Las políticas de administración del riesgo crediticio son decisiones
aprobadas por el Consejo de Administración o Junta Directiva según el
caso, mediante las cuales se establecen los criterios con los cuales se
debe evaluar, calificar, asumir, controlar y cubrir el riesgo crediticio y que
deberán aplicarse en todos los niveles de entidad financiera.
• Las políticas de riesgo crediticio deben incluir como mínimo las
siguientes:
• Límites de exposición crediticia y apetito al riesgo
• Otorgamiento de crédito
• Garantías
• Seguimiento y Control
• Deterioro
• Instancias de Aprobación
• Recuperación de Cartera
• Bases de datos
PROCESOS DE ADMINISTRACIÓN DEL
RC
• Para administrar adecuadamente el riesgo de crédito, se deben tener
procesos debidamente identificados en el ciclo de crédito
(otorgamiento, seguimiento, control y recuperación) de forma tal que,
en cada uno de ellos, se desarrollen las etapas y elementos del SARC
aquí previstos.
• Proceso de Otorgamiento
• Proceso de Seguimiento y control
• Proceso de recuperación
MODELOS PARA LA ESTIMACIÓN O CU
ANTIFICACIÓN DE PÉRDIDAS ESPERA
DAS
• El SARC debe estimar o cuantificar las pérdidas esperadas de cada modalidad
de crédito.
• PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Valor expuesto del

activo] x [Pérdida dado el incumplimiento].
• La probabilidad de incumplimiento: Corresponde a la probabilidad de que en

un lapso de doce (12) meses los deudores incurran en incumplimiento.
• El valor expuesto del activo: Corresponde al saldo de la obligación al momento
de cálculo de la pérdida esperada, incluyendo los intereses del crédito.
• La pérdida dado el incumplimiento - PDI: Se define como el porcentaje (%)
promedio que no se logra recuperar luego de hacer efectiva la garantía ante un
incumplimiento.
CONSTITUCIÓN DE DETERIOROS
• El objetivo de la constitución de los deterioros es la estimación y
reconocimiento contable del nivel de perdidas posibles que se
pueden generar en la cartera como consecuencia de la exposición al
riesgo crediticio.
• Este deterioro está definido como la suma de la estimación del

deterioro
• General
• Individual.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Para la administración y la gestión del riesgo

de crédito la junta directiva de la entidad
financiera, debe definir una estructura
organizacional, acorde con el tamaño de la
organización.
INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
Las entidades financieras deben disponer de

la plataforma tecnológica y de sistemas
necesarios para garantizar el funcionamiento
efectivo, eficiente y oportuno del SARC
DOCUMENTACIÓN
Con el objeto de contar con elementos para el
adecuado análisis de riesgo de crédito, las entidades
financieras deben mantener expedientes de crédito de
los respectivos deudores, así como las bases de datos
utilizadas en el proceso de administración del riesgo
crediticio p. ej., otorgamiento, seguimiento, cobranza
etc.
DIVULGACIÓN DE INFORMACIÓN Y RE
PORTES
• Las organizaciones vigiladas deben diseñar un sistema
efectivo, veraz, eficiente y oportuno de divulgación de
información con reportes tanto internos como externos
• Divulgación en relación con las centrales de riesgo

• Información para suministrar al deudor cuando éste lo
solicite
• Reportes internos
• Reportes internos
ÓRGANOS DE CONTROL
Las entidades financieras vigiladas deben

establecer instancias responsables de
efectuar una revisión y evaluación del
SARC e informar oportunamente los
resultados de dichas evaluaciones a los
órganos competentes.
REGLAS ADICIONALES PARA EL
ADECUADO FUNCIONAMIENTO DEL
SARC
• DISPOSICIONES COMUNES
• SISTEMA DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS
• SUPERVISIÓN POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE
COLOMBIA

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• Garantías que respaldan la operación: Estas

• Aviso oportuno al deudor: En caso de que el

Que es?: El historial crediticio refleja el

Cómo se consultar?: en Datacrédito, una de

Historial Credicitio - CIFIN TransUnion®:

ETAPAS DEL SARC

Eventos y factores de riesgo que podrían afectar el perfil deudor, su

Seguimiento permanente de la evolución de su exposición al riesgo de

• En esta etapa se debe realizar la identificación de los riesgos de crédito cuando

• Probabilidad de incumplimiento del deudor (PI): Permite evaluar el perfil

• Permitir el control de los niveles de exposición al riesgo de crédito y los

• Permitir el control de los límites y niveles de exposición al riesgo de crédito

• PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Valor expuesto del

• La probabilidad de incumplimiento: Corresponde a la probabilidad de que en

• Este deterioro está definido como la suma de la estimación del

Para la administración y la gestión del riesgo

Las entidades financieras deben disponer de

• Divulgación en relación con las centrales de riesgo

Las entidades financieras vigiladas deben

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