CAPACITACION EN

PREVENCIN DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO (PLAFT)
2015

Qu es el Lavado de Activos
El lavado de activos es un proceso mediante el cual se oculta o disfraza
la existencia, origen, movimiento, destino o uso de los activos
generados u obtenidos a travs de actividades ilcitas. Su objetivo
principal es permitir el disfrute de tales recursos y su integracin a la
economa con apariencia de legitimidad.

En resumen, el lavado de activos es el proceso

mediante el cual el dinero sucio se convierte en
limpio.

Sabias que..
El Lavado de Activos tambin es
conocido como:
Lavado de Dinero
Blanqueo de Capitales
Legitimizacin de Capitales Ilcitos.
Todava los bancos y entidades
financieras siguen siendo el lugar
preferido para el lavado de dinero
debido, en parte, al gran nmero de
transacciones que se realizan a travs
del sistema financiero
La poca de hacer depsitos con efectivo en bolsas de papel ha
pasado a la historia.
Hoy el lavado de dinero es una actividad sumamente sofisticada (Uso
de productos financieros)

ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

Recolecci
n de dinero
de
origen
ILICITO

ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

Etapas del Lavado de Activos

ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS

COLOCACIN

ESTRATIFICACI
N
INTEGRACIN

INTEGRACIN

Consiste en el ingreso fsico, depsito o

transferencia de recursos de procedencia
ilcita a legtimos depositarios; como
bancos, valores, bienes races, entre otros
Consiste en la incorporacin de los fondos
lavados en las principales corrientes
econmicas, sin que se conozca su origen
ilcito.
Se refiere a la separacin y movilizacin
de activos a travs de una serie de
transacciones para disfrazar sus fuentes,
propiedad y localizacin mediante diversas
y complejas transacciones financieras, que
se irn sobreponiendo, como si fueran
capas o sedimentos

ALGUNAS DE LAS TIPOLOGAS MS

COMUNES
DEL LAVADO DE ACTIVOS
La creacin y uso de empresas de fachada.
El uso de identificaciones y documentos falsos.
El reclutamiento de terceras personas para realizar
operaciones financieras por encargo. Esta modalidad
es comnmente conocida como: Pitufeo.
La sobre facturacin o subfacturacin en operaciones
de Exportacin y/o Importacin.
Utilizacin de Cuentas de Terceros
Crditos Ficticios
Complicidad de un Funcionario u Organizacin
Cambiar la forma de productos ilcitos por medio de
compras de bienes o instrumentos monetarios
Metas e Incentivos

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

DEFINICION
Cuando una persona por cualquier medio, directa o
indirectamente, ilegalmente y por voluntad propia,
proporciona y recauda fondos con la intencin de que
sean utilizados, o a sabiendas de que sern utilizados,
total o parcialmente con el fin de llevar acabo acciones
terroristas.
El objetivo principal de los grupos terroristas no es
financiero, requieren fondos para llevar a cabo sus
actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes
legtimas, actividades delictivas, o ambas.

Fuentes de Dinero para el Financiamiento del Terrorismo

Contribuciones de gobiernos simpatizantes.
Donaciones voluntarias de personas o empresas que
simpatizan con la causa de los terroristas.
Donaciones no voluntarias: cobro de cupos peajes
Extorsin a compaas y estados con el fin de no ser vctimas
de atentados terroristas.
Uso y abuso de organizaciones de caridad (ONG) como
fachada.
Fraude, falsificacin de dinero.
Trfico ilcito de drogas, armas, personas, joyas.

Diferencias entre LA y FT

IMPLICACIAS MACROECONOMICAS PARA EL PAIS

Debilitamiento de la integridad de los
mercados financieros.
Efecto distorsionador en la economa e
inestabilidad.
La prdida de ingresos pblicos.
Mala reputacin internacional.
El costo econmico para el combate del
lavado de dinero.
Debilita o distorsiona la inversin
extranjera directa.
Distorsin de la inversin y el ahorro.
Efectos en tasas de crecimiento
econmico.
Efectos en el producto, ingreso y
empleo.
Cambios
en
importaciones
y
exportaciones.
Deteriora las metas de poltica

IMPLICACIAS MICROECONOMICAS PARA LAS

EMPRESAS
Impacto y desconfianza en el
publico y en los inversionistas.
Mayor riesgo crediticio
Competencia Desleal.
Negocios ilegales contaminan los
legales
Las sanciones por fallas en la
aplicacin de los controles,
pueden llevar a la cancelacin
de
las
autorizacin
de
funcionamiento de la entidad
financiera.

RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA

EXPUESTA LA EMPRESA.

RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA

EXPUESTA LA EMPRESA.

RIESGOS DE LA/FT A LOS QUE SE ENCUENTRA

EXPUESTA LA EMPRESA.
Resumen
El Enfoque basado en Riesgos est siendo
requerido cada vez ms a los pases y a las
instituciones.
Se tiene mucho que aprender a fin de llegar al grado
de madurez existente en la gestin de otros riesgos,
pero se estn realizando importantes avances, a
pesar de las limitaciones y dificultad asociada.
La inclusin del EBR en la regulacin financiera es
un componente natural y necesario en el conjunto del
actual marco para la gestin de riesgos.

FASES DE PLAFT

PREVENCIN
DETECCIN

REPORTE

Prevenir que se introduzcan o canalicen en el sistema financiero

recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado
de activos y/o la financiacin del terrorismo.

PREVENCIN

MECANISMOS DE PREVENCIN DE PLAFT

CONOCIMIENT
O DEL
CLIENTE

Quien es?
A que se dedica?
Quienes son los verdaderos
dueos?
Es cliente rgimen reforzado?
Cliente PEP?

Compara clientes y negocios

CONOCIMIENT similares
O DEL
Detectar operaciones
Inusuales.
MERCADO

Sabes Con quien trabajar?

CONOCIMIENT Integridad Moral
Declaraciones Juradas
O DEL
patrimoniales
EMPLEADO
Cdigo de conducta

PREVENCIN

A. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

1. Controles en la vinculacin de clientes
Formularios de vinculacin
Cruce listas restrictivas (RCC,
Google, Listas negras)
Actualizacin de datos Lista RENIEC, SUNAT, PODER JUDICIAL, etc.
Procesos de verificacin
Rgimen General, Rgimen reforzado,
Sujeto obligado

Identificacin del cliente:

Persona natural, conocer su
actividad
econmica,
caractersticas,
montos
y
procedencia de sus ingresos y
egresos, caractersticas de sus
transacciones y operaciones.
Persona jurdica, adicionalmente
se debe conocer la estructura de su
propiedad, identidad de accionistas
que tengan directa o indirectamente
ms del 5% de su capital social
aporte o participacin en la entidad.

PREVENCIN

A. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

2. Personas expuestas pblicamente (PEP)

Personas que por su cargo manejan recursos pblicos

Personas que detentan algn grado de poder pblico

Personas que gozan de reconocimiento pblico

Son procedimientos ms exigentes de vinculacin y monitoreo
3. Personas Vinculadas:
Personas relacionadas con el titular hasta el segundo grado de afinidad y
segundo se consanguinidad.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE
El conocimiento de los clientes requiere, entre otras
actividades, realizar una adecuada identificacin,
establecer perfiles de actividad y determinar el
propsito y la naturaleza de la relacin comercial.
Identificar aquellos clientes que podrn representar un
mayor riesgo para la realizacin de operaciones de
lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo.
Las
empresas
deben
desarrollar
polticas
y
procedimientos destinados a permitir la verificacin de
la informacin brindada sobre la identidad de sus
clientes.

Se puede reducir algunos requisitos

de informacin mnima de debida
Las
empresas
debernpara
identificar
diligencia
aplicables
clientesy
registrar a los clientes que en el
transcurso de la relacin comercial,
muestren un patrn transaccional que
no corresponde a su perfil o giro de
negocio.
Asimismo, debern, bajo su buen
criterio, identificar y registrar a aquellos
clientes
que
podran
encontrarse
altamente expuestos al riesgo para la
realizacin de operaciones de lavado de
activos y/o de financiamiento del
terrorismo, a fin de incluirlos en ste
rgimen

PREVENCIN

Sabias que..

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Para trabajar con el rgimen reforzado, se deber cumplir primero con lo que indica el Rgimen
General y son considerados Clientes del rgimen reforzado a los siguientes :

Clientes nacionales o extranjeros, no residentes.

Sociedades no domiciliadas.
Personas expuestas polticamente (PEP): personas naturales, nacionales o extranjeras,
que cumplen o que en los ltimos cinco (5) aos hayan cumplido funciones pblicas
destacadas o funciones prominentes en una organizacin internacional, sea en el territorio
nacional o extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters
pblico. Asimismo, se considera como PEP al colaborador directo de la mxima autoridad de
la institucin.
Clientes que reciben transferencias desde pases con riesgo relacionado al lavado de activos
y/o al financiamiento del terrorismo.
Los socios, accionistas o asociados y administradores de personas jurdicas donde un PEP
tenga ms del 25% de participacin en el capital social, aporte o participacin.
Clientes respecto de los cuales se tenga conocimiento que estn siendo investigados por
lavado de activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades
competentes.
Clientes vinculados a personas naturales o jurdicas sujetas a investigacin o procesos
judiciales relacionados con el LA, delitos precedentes y/o FT.
Clientes con cuentas de depsito en ME por importes mayores o iguales a US$ 10M.
Personas jurdicas cuyos accionistas, socios o asociados que tengan directa o indirectamente
ms del 5% de su capital social, aporte o participacin, de ser el caso, sean personas
naturales o jurdicas extranjeras.
Fideicomisos.
Servicios de corresponsala o agenciamiento con empresas extranjeras; especialmente
constituidas en parasos fiscales o que no cuentan con regulacin o supervisin bancaria.
Clientes que reciben transferencias desde pases considerados como no cooperantes por el
GAFI, o pases sujetos a sanciones OFAC (Office of Foreign Assets Control).
Aquellos otros supuestos que segn su buen criterio identifiquen las empresas

PREVENCIN

SUJETO OBLIGADO

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Son entidades jurdicas, responsables de informar a

la UIF sobre las operaciones desarrolladas por sus
clientes, personas naturales.
Obligaciones mnimas de los sujetos obligados
Implementar dentro de su institucin un Sistema de
Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.
Remitir Informes de cumplimiento a la UIF-Per.
Contar con un Manual de Prevencin de LAFT incluyendo
Cdigo de Conducta.
Llevar un Registro de Operaciones.
Reportar Operaciones Sospechosas de LAFT

Los sujetos obligados estn sealados en el artculo 8 de la Ley N 27693,

incluyen:

Empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros.

Notarios Pblicos
Compraventa de Divisas
Casas de Prstamo y Empeo
Compraventa de Vehculos, Embarcaciones, Aeronaves.
Construccin e Inmobiliarias.
Casinos, Sociedades de Lotera y Casas de Juego,
Sociedades Agentes de Bolsa, Agentes de Productos e Intermediarias de
Valores.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Procedimiento a seguir cuando se detecta un

Sujeto Obligado
Identifican si
el cliente es
un Sujeto
Obligado
Solicitarle al cliente
la firma de la
Declaracin Jurada
de contar con
Oficial de
Cumplimiento

Archivar la DJ
en el expediente
de crdito que
se ha
desembolsado

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Los factores de Riesgo del LA/FT

a) Clientes.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los
clientes, su comportamiento, antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la
relacin comercial. El anlisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT
incorpora los atributos o caractersticas de los clientes.
b) Productos y/o servicios.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT
asociados a los productos y/o servicios que ofrecen por cuenta propia, durante la
etapa de diseo o desarrollo, as como durante su vigencia. El anlisis asociado a
este factor de riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los canales de
distribucin y medios de pago con los que operan.
c) Zona geogrfica.- Las empresas deben gestionar los riesgos de LA/FT asociados
a las zonas geogrficas en las que ofrecen sus productos y/o servicios, tanto a
nivel local como internacional, tomando en cuenta sus caractersticas de
seguridad, econmico-financieras y socio-demogrficas, las disposiciones que
autoridades competentes o el Grupo de Accin Financiera Internacional GAFI
emitan con respecto a dichas jurisdicciones, entre otras. El anlisis asociado a
este factor de riesgos de LA/FT comprende las zonas en las que operan las
empresas, as como aquellas vinculadas al proceso de la operacin.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Sistema de Calificacin de Riesgos

La calificacin inicial tiene por objetivo determinar el nivel
de riesgos de LA/FT del cliente. Cada empresa determina
el peso y valor final de cada criterio en el puntaje final del
nivel de riesgos de LA/FT de cada cliente.
La calificacin puede incluir ms criterios determinados por
las empresas.
La calificacin es plasmada en la hoja de calificacin de
riesgos de LA/FT y se encuentra en el expediente del
cliente.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Sistema de Calificacin de Riesgos

1. Factor de Riesgos de LA/FT Cliente: Se debe tomar en
cuenta los atributos vinculados a este factor, tales como:
a) Distincin entre persona natural y persona jurdica
b) Tipo de persona jurdica, de ser el caso
c) Tamao de la persona jurdica
d) Profesin ocupacin / Actividad econmica
e) Condicin de sujeto obligado conforme a lo exigido por
las disposiciones vigentes en materia de prevencin
del LA/FT.
f) Distincin entre cliente sujeto al Rgimen General /
Rgimen Simplificado / Rgimen Reforzado de Debida
Diligencia en el Conocimiento del Cliente

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Sistema de Calificacin de Riesgos

2. Factor de Riesgos de LA/FT Producto: Se debe
tomar en cuenta los atributos vinculados al
producto por el cual el cliente se vincula con la
empresa.
a) Tipo de producto utilizado
b) Canal de distribucin
c) Moneda

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Sistema de Calificacin de Riesgos

3. Factor de Riesgos de LA/FT Zona Geogrfica: Se
debe tomar en cuenta el listado de pases
considerados de alto riesgo por el GAFI, as
como aquellos que la empresa haya determinado
independientemente de los listados
internacionales. Tambin se debern considerar
diferencias entre zonas geogrficas nacionales.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Sistema de Calificacin de Riesgos

a) Pas y localidad de nacimiento/nacionalidad(persona
natural) o constitucin (persona jurdica)
b) Pas y localidad de residencia (persona natural) o
funcionamiento (persona jurdica)
a) Otros aspectos: Se deben considerar otros aspectos
vinculados a las caractersticas del cliente y/u operaciones a
realizar, tales como el volumen transaccional estimado y/o
real, as como el propsito de la relacin a establecerse con
la empresa, siempre que este no se desprenda
directamente del objeto del contrato.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

PERFIL DEL CLIENTE

Perfil Transaccional
Factores a considerar
a)Monto mximo de transacciones
b)Monto mnimo de transacciones
c)Promedio de transacciones
d)Nmero de transacciones

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Listas negras o base negativa de personas

Las listas negras son listados de personas naturales y
jurdicas, pases y territorios, considerados riesgosos o
peligrosos para el establecimiento y para la vigencia de
relaciones de negocios. La vinculacin comercial que
pueda hacerse o mantenerse con personas incluidas en
las listas negras elevan sustancialmente la presuncin
de sospecha para una determinada persona o entidad de
estar realizando actos destinados al blanqueo de dinero
sucio o al financiamiento de actividades terroristas en
complicidad con las organizaciones criminales

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Listas negras o base negativa de personas

a) Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del
Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de Amrica (OFAC), en la cual se
incluyen pases, personas y/o entidades, que colaboran con el terrorismo y el
trfico ilcito de drogas.
b) Listas de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, en
particular las Listas sobre personas involucradas en actividades terroristas
(Resolucin N1267).
c) Lista de terroristas de la Unin Europea.
d) Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferacin de Armas de
Destruccin Masiva: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU.
Incluye al menos, la Lista consolidada Resolucin ONU 1718, sobre la Repblica
Popular Democrtica de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada resolucin
ONU 1737, sobre Irn.
e) Lista de Pases y Territorios no Cooperantes.
f) Listados de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
g) Otros que seale la Superintendencia, mediante oficio mltiple.

PREVENCIN

Normas Internacionales

PREVENCIN

Normas Internacionales
http://www.un.org/spanish/sc/committees/list_compend.shtml

PREVENCIN

Normas Internacionales
http://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-List/Pages/default.aspx

PREVENCIN

Normas Internacionales
http://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-List/Pages/default.aspx

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Lista negra o Base Negativa de Personas de

uso interno
Las listas negras de personas y pases emitidos por diferentes
organizaciones y entidades nacionales e internacionales que, sin
duda, debern ser consultadas dentro del contexto dado por la
debida diligencia para el conocimiento del cliente del negocio
obligado, es importante que cada sujeto obligado elabore su propia
lista negra, la misma que podr estar conformada por personas
naturales y jurdicas respecto de las cuales se ha tomado
conocimiento de que estn siendo investigadas o procesadas por la
comisin de delitos que generan ganancias ilcitas, una lista que
sera alimentada permanentemente de las siguientes fuentes:
a)Publicaciones en la prensa escrita.
b)Oficios de requerimiento de informacin solicitados por las
autoridades competentes.
c)Clientes cuyas operaciones fueron calificadas como sospechosas.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Lista negra o Base Negativa de Personas de

uso interno
Las listas negras de personas y pases emitidos por diferentes
organizaciones y entidades nacionales e internacionales que, sin
duda, debern ser consultadas dentro del contexto dado por la
debida diligencia para el conocimiento del cliente del negocio
obligado, es importante que cada sujeto obligado elabore su propia
lista negra, la misma que podr estar conformada por personas
naturales y jurdicas respecto de las cuales se ha tomado
conocimiento de que estn siendo investigadas o procesadas por la
comisin de delitos que generan ganancias ilcitas, una lista que
sera alimentada permanentemente de las siguientes fuentes:
a)Publicaciones en la prensa escrita.
b)Oficios de requerimiento de informacin solicitados por las
autoridades competentes.
c)Clientes cuyas operaciones fueron calificadas como sospechosas.

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Minera Informal y Minera Ilegal

PREVENCIN

CONOCIMIENTO DEL
CLIENTE

Minera Informal y Minera Ilegal

La minera ilegal es la actividad minera que se realiza en espacios
prohibidos como las riberas de ros, lagunas, cabeceras de cuenca
y las zonas de amortiguamiento de reas naturales protegidas. El
uso de equipo y maquinaria pesada que no corresponde a la
categora de pequea minera o minera artesanal es considerado
como minera ilegal. El Decreto Legislativo N 1105 define a los
mineros ilegales como aquellos que no cumplen con las exigencias
administrativa, tcnicas, sociales y ambientales de ley, o que se
realiza en zonas en las que est prohibida.
Por otro lado, la minera informal est compuesta por aquellos
operadores mineros que iniciaron como ilegales y que han pasado
por el proceso de formalizacin que culmin en abril del 2014,
cumpliendo con las distintas etapas establecidas por el Estado.
Adems, los informales no operan en zonas prohibidas ni utilizan
maquinaria que no corresponden a su categora.

PREVENCIN

B. Conocimiento del Mercado

1. Conocer a fondo las caractersticas particulares de las actividades
econmicas de los clientes.
2. Conocer las operaciones que los clientes realizan en los diferentes
mercados.
3. Conocer las caractersticas usuales de los agentes econmicos que
participan en el mercado y las transacciones que realizan

PREVENCIN

C. Conocimiento del Colaborador

La evaluacin del personal de la empresa empieza en el
proceso de seleccin y contina despus del ingreso del
personal; analizando su conducta laboral e idoneidad tica,
en especial a aquellos que van a desempear cargos
relacionados con la atencin a clientes, recepcin de dinero y
control de informacin.
El objetivo es tener pleno conocimiento de los siguientes
aspectos de cada persona que mantiene relaciones laborales
con las empresas:
Antecedentes personales
Antecedentes laborales
Antecedentes patrimoniales
Desempeo profesional

PREVENCIN

RESPONSABILIDAD DEL DIRECTORIO

a) Tomar en cuenta los riesgos de LA/FT al establecer los objetivos empresariales.
b) Aprobar y revisar peridicamente las polticas y procedimientos para la gestin de
los riesgos de LA/FT.
c) Aprobar el manual y el cdigo de conducta.
d) Establecer y revisar peridicamente el funcionamiento del sistema de prevencin
del LA/FT en funcin al perfil de riesgos de LA/FT de la empresa.
e) Designar a un oficial de cumplimiento con las caractersticas, responsabilidades y
atribuciones que la normativa vigente establece.
f) Proveer los recursos (humanos, tecnolgicos, entre otros) e infraestructura que
permitan, considerando el tamao de la institucin y la complejidad de sus
operaciones y/o servicios, el adecuado cumplimiento de las funciones y
responsabilidades del oficial de cumplimiento.
g) Establecer medidas para mantener la confidencialidad del oficial de cumplimiento,
para que su identidad no sea conocida por personas ajenas a la empresa.
h) Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de cumplimiento.
i) Aprobar el plan de capacitacin basada en riesgos, establecido por el ofi cial de
cumplimiento.
j) En caso corresponda, aprobar la creacin de un comit de riesgos de LA/FT,
estableciendo su forma de integracin, funciones y atribuciones.

PREVENCIN

RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA
La gerencia general, conjuntamente con el directorio, tiene la
responsabilidad de implementar el sistema de prevencin del
LA/FT conforme a la regulacin vigente.
Los gerentes, o las personas de las unidades organizativas de
negocios o de apoyo, que desempeen funciones
equivalentes, cualquiera que sea la denominacin dada al
cargo, en su mbito de accin, tienen la responsabilidad de
cumplir con las medidas asociadas al control de los riesgos de
LA/FT, conforme a las polticas y procedimientos defi nidos,
apoyando al oficial de cumplimiento en el
desarrollo de su labor.

PREVENCIN

RESPONSABILIDADES DEL PERSONAL

Responsables de la obtencin de la totalidad de

la informacin y documentacin requerida en el
proceso.

Responsables de prevenir el LA y FT, puesto que

en esta rea recae el principio bsico de
Conocimiento del Cliente

Cumplir con el procedimiento para la atencin de

los clientes del rgimen reforzado (antes
sensible) y aquellos considerados sujetos
obligados .

Negocios

Personal Operativo y
Administrativo
Deteccin de operaciones inusuales, al
momento de la validacin documentaria o
durante la identificacin de clientes.
Comunicacin de operaciones inusuales al
Oficial de Cumplimiento, sin informar al
cliente.
Validar la calidad documentaria y custodia del
expediente.

PREVENCIN

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

PREVENCIN

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
a) Proponer las estrategias de la empresa para prevenir y gestionar los
riesgos de LA/FT.
b) Vigilar la adecuada implementacin y funcionamiento del sistema de
prevencin del LA/FT.
c) Evaluar y verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos
implementados en el sistema de prevencin del LA/FT, segn lo indicado
en el Reglamento, incluyendo el registro de operaciones y la deteccin
oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
d) Evaluar y verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos
implementados para identificar a los PEP.
e) Implementar las polticas y procedimientos para asegurar la adecuada
gestin de riesgos de LA/FT.
f) Verificar que el personal de la empresa cuente con el nivel de
capacitacin apropiado para los fines del sistema de prevencin del
LA/FT, que incluye la adecuada gestin de los riesgos de LA/FT.
g) Verificar que el sistema de prevencin del LA/FT incluya la revisin de las
listas sealadas las listas negras.

PREVENCIN

EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
h) Proponer seales de alerta a ser incorporadas en el manual.
i) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del anlisis
respectivo, no fueron determinadas como sospechosas.
j) Evaluar las operaciones y en su caso, calificarlas como sospechosas y
comunicarlas, manteniendo el deber de reserva al que hace referencia el artculo 12
de la Ley, a travs de los ROS a la UIF-Per, en representacin de la empresa.
k) Emitir informes trimestrales y semestrales sobre su gestin al presidente del
directorio.
l) Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos relacionados al
sistema de prevencin del LA/FT.
m) Actuar como interlocutor de la empresa ante la Superintendencia, en los temas
relacionados a su funcin.
n) Atender los requerimientos de informacin o de informacin adicional y/o
complementaria solicitada por las autoridades competentes.
o) Informar al comit de riesgos o al directorio, en caso no se exija la composicin del
referido comit, respecto a las modificaciones e incorporaciones al listado de pases
de alto riesgo y no cooperantes publicado por el Grupo de Accin Financiera
Internacional - GAFI.
p) Las dems que sean necesarias o establezca la Superintendencia para vigilar el
funcionamiento y el nivel de cumplimiento del sistema de prevencin del LA/FT.

PREVENCIN

SANCIONES/INFRACCIONES DE
PLAFT

PREVENCIN

SANCIONES/INFRACCIONES LABORALES
Las sanciones que se aplicarn estarn en funcin a
la magnitud de la falta cometida, segn lo estipulado
en el Reglamento Interno de Trabajo y el Reglamento
de Sanciones establecido por la SBS
El incumplimiento de las polticas y procedimientos
sealados en el manual de PLAFT, estar sujeto a
sanciones de acuerdo a lo establecido por la
empresa, puesto que es responsabilidad de todo
colaborador cumplir con las funciones que le han sido
asignadas y actuar con intachable conducta y
elevada moral, transmitiendo la imagen institucional
trazada por la empresa
Las sanciones internas se establecern de acuerdo
al Reglamento Interno de Trabajo. La escala
normada es la siguiente:

1. Amonestacin Escrita
2. Amonestacin por falta grave con suspensin
de uno a cinco das sin goce de haber
3. Despido

PREVENCIN

SANCIONES/INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS
Reglamento de Infracciones y Sanciones en Materia de Lavado de Activos y
Financiamiento de Terrorismo es aplicable a las personas naturales y jurdicas
consideradas como Sujetos Obligados a informar a la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per.

Infracciones
Las infracciones se refieren a todo acto omisin que configure un
incumplimiento de las obligaciones con respecto a la Normativa en Materia de
Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo, se
categorizan en:
Leves;
Graves y;
MuyTipo
de Infraccin
graves.
Infraccin Leve

Persona Jurdica

Persona Natural

Amonestacin Multa
no menor a 0.15 y
hasta 3 UIT

Amonestacin Multa
no menor a a 0.50
y hasta 10 UIT

Ejemplos:
1. Presentar informacin incompleta a la UIF cuando la haya solicitado o por mandato
legal.
2. No haber realizado durante el ao calendario los programas de capacitacin.

PREVENCIN

SANCIONES/INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS
Tipo de Infraccin

Persona Jurdica

Persona Natural

Infraccin Grave

Multa no menor a
0.50 y hasta 6 UIT

Multa no menor a 2
y hasta 20 UIT

Ejemplos:
1. No contar con los procedimientos necesarios para el conocimiento del cliente.
2. No contar con los procedimientos necesarios para asegurar un alto nivel de
integridad de los Directores, Gerentes y Trabajadores.
3. No conservar el registro de operaciones por el plazo establecido.
4. No cumplir con designar al Oficial de Cumplimiento.
5. No contar con un Manual para la prevencin del LA/FT.
6. No haber implementado el sistema de LA/FT.
Tipo de Infraccin

Persona Jurdica

Persona Natural

Infraccin Muy Grave

Multa no menor a 4
y hasta 15 UIT

Multa no menor a 7
y hasta 50 UIT

Ejemplos:
1. Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona,
entidad u
organismo el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada por la UIF Per o
proporcionada a esta.

PREVENCIN

Sanciones/Infracciones Penales
Delitos por Accin: Funcionario o Empleado de la Institucin
Financiera
Informar al delincuente que el Ministerio Pblico solicit informacin sobre
sus transacciones
Informarle al sospechoso que la operacin que realiz fue reportada a la
U.I.F.
Informarle al investigado que el Oficial de Cumplimiento esta informando a
la Fiscala sobre sus operaciones

Acciones que pueden originar Delitos por

Omisin
No identificar al cliente
Abrir cuentas sin documentacin
No llenar el formulario

No informar sobre transacciones atpicas

No pedir documentacin porque se conoce a la persona
que esta en ventanilla.
No anotar los datos con relacin a la persona
favorecida por la transaccin.
No anotar la direccin del beneficiario final de la
transaccin.
No identificar las cuentas afectadas por la transaccin
No llevar correctamente los registros

PREVENCIN

Sanciones/Infracciones Penales
Formas de aparicin del delito (Lavado de
Activos)
A titulo de dolo: Delito con
intencin
A titulo de culpa: Delito sin
intencin
HABER ACTUADO MEDIANTE
ACCIN O A TRAVES DE LA
OMISION NOS LLEVA A
INCURRIR EN DELITO, Y
HABER INCURRIDO EN DELITO
NOS LLEVA A...........

DOLOSO
CULPOSO

FASES DE PLAFT

PREVENCIN
DETECCIN

REPORTE

Detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan

realizado para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones
vinculadas al lavado de activos y/o la financiacin del terrorismo.

DETECCIN

SEAL DE ALERTA
Identificar los hechos, situaciones, eventos, cuantas, indicadores
cuantitativos y cualitativos, razones financieras, etc. a partir de los
cuales se puede inferir la posible existencia de un hecho o situacin que
escapa a lo que se ha determinado como normal.

Algunas Seales de
El cliente realiza en forma reiterada operaciones fraccionadas o
Alerta

de gran monto que no tienen correlacin con los montos del

giro del negocio o su ingreso individual.

Retiro por un monto significativo de una cuenta que haba

tenido poco movimiento o de una cuenta que recibi un
depsito de gran cantidad fuera de lo comn y/o Particin de
cuentas de depsitos con personas sin rubro de labor conocida.

Compras de activos por parte de los colaboradores: autos,

casas, animales, etc. de gran valor y volumen, que no
concuerdan con sus ingresos legales .

Negocio minorista que realiza rutinariamente numerosos

depsitos de cheques pero que raramente realiza retiros para
sus operaciones diarias.

Construcciones en gran escala, sin aparente dueo o empresa

conocida en el medio y que el giro de su negocio no est en
correlacin con los desembolsos.

DETECCIN

Comparar caractersticas de las transacciones del cliente

con su actividad econmica
Monitorear continuamente las operaciones.

Identificar beneficiarios finales.

Con base en lo anterior ..

OPERACIONES
INUSUALES
Aquellas que no guardan relacin
con la actividad econmica o se
salen de los parmetros adicionales
fijados por la entidad.
Aquellas respecto de las cuales la
entidad
no
ha
encontrado
explicacin o justificacin que se
considere razonable.

El colaborador informa al Oficial de cumplimiento sobre

las operaciones inusuales

FASES DE PLAFT

PREVENCIN
DETECCIN

REPORTE

Informar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) por

intermedio de la SBS, las operaciones sospechosas que
posiblemente estn vinculadas al lavado de activos o financiacin
del terrorismo

REPORTE

Incluye..

OPERACIONES
SOSPECHOSAS
Son aquellas producto de la confrontacin de las operaciones
detectadas como inusuales, con la informacin acerca de los
clientes o usuarios y de los mercados, resulten tener un vinculo
con LA.
El personal encargado de informar a la SBS es el Oficial de
Cumplimiento

REPORTE

REPORTE
DE
EFECTIVO

TRANSACCIONES

EN

Todas aquellas transacciones que en desarrollo del giro ordinario

de los negocios de los clientes, operaciones de mayor cuanta
(en una sola operacin se registre monto igual o mayor a US$
10M o su equivalencia en soles) o menor cuanta (sumatoria de
operaciones durante el mes que sean iguales o superiores a US$
50M o su equivalencia en soles)

SBS
UIF

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Sistema de prevencin del LA/FT
Las empresas deben implementar un sistema de prevencin del LA/FT con
componentes de cumplimiento y de gestin de riesgos de LA/FT a los que
se encuentran expuestos.
Oficial de cumplimiento
El oficial de cumplimiento debe tener vnculo laboral directo, a tiempo completo
y exclusivo con la empresa
Debe ser designado por el directorio, depender y comunicar directamente a
dicho rgano de gobierno y gozar de autonoma e independencia en el ejercicio
de sus funciones
El oficial de cumplimiento debe encontrarse en la categora de primer nivel
gerencial, considerando en esta a las personas que, sin importar la
denominacin dada al cargo, son directos colaboradores del gerente general en
la ejecucin de las polticas y decisiones del directorio, sin que ello implique una
subordinacin a dicho rgano
En concordancia con lo expuesto, debe contar con los beneficios laborales
propios del primer nivel gerencial, los cuales deben ser consistentes
con los que correspondan a dicha categora en la empresa

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Lanzamiento de nuevos productos y/o servicios

Las empresas deben emitir un informe que contenga la evaluacin del
nivel de exposicin a los riesgos de LA/FT al que se encontraran
expuestos los nuevos productos y/o servicios que pretendan ofrecer las
empresas; dicho informe debe estar a disposicin de la
Superintendencia.
Esta evaluacin tambin debe realizarse cuando las empresas decidan
usar nuevas tecnologas asociadas a los productos y/o servicios
ofrecidos o se realice un cambio en un producto existente que modifica
su perfil de riesgos de LA/FT.
Incursin en nuevas zonas geogrficas
Las empresas deben emitir un informe que contenga la evaluacin del
nivel de exposicin a los riesgos de LA/FT al que se encontraran
expuestas en caso de incursionar en nuevas zonas geogrficas

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Identificacin y evaluacin de riesgos de LA/FT

Las empresas deben desarrollar e implementar procedimientos de
identificacin y evaluacin de los riesgos de LA/FT, tomando en cuenta
los factores de riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestas, as
como el mercado en el cual la empresa realiza sus actividades.
Para tales efectos, las empresas deben evaluar los riesgos de LA/FT por
lo menos cada dos (2) aos y revisar la metodologa asociada como
mnimo cada cuatro (4) aos. El informe que contenga los resultados de
la evaluacin y la metodologa empleada para realizar dicha evaluacin
deben estar a disposicin de la Superintendencia.
Indicadores clave de riesgos de LAFT
Los indicadores clave de riesgos de LA/FT constituyen la mtrica que
provee informacin acerca del nivel de exposicin de las empresas a los
riesgos de LA/FT en un momento dado.

REGLAMENTO DE GESTIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Aspectos generales del conocimiento del Mercado

El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del
cliente que permite a las empresas estimar los rangos dentro de los cuales
se ubicaran las operaciones usuales que realizan sus clientes
Para cumplir con dicho propsito las empresas deben determinar un
conjunto de variables que les permitan conocer las caractersticas de los
mercados en los que operan, desarrollar criterios y procedimientos con la
finalidad de estimar los rangos dentro de los cuales las operaciones de sus
clientes seran consideradas como normales
Formacin de segmentos y anlisis de Escenarios
Las empresas deben formar segmentos de mercado, estableciendo grupos
que guardan una homogeneidad interna, pero una heterogeneidad entre
ellos, de acuerdo con una o varias variables. Las empresas deben definir
posibles escenarios de acuerdo con la naturaleza, tamao y complejidad de
sus operaciones y/o servicios, considerando para ello los supuestos y la
magnitud por las cuales la empresa podra ser utilizada para el LA/FT
considerando su perfil de riesgos de LA/FT.