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    DATOS PRACTICA FINAL 2024 - 7E (Autoguardado)

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    de 10

    INGRESOS POR SALARIOS

    TOTAL INGRESOS 435,880.00


    EXENTOS 15,880.00
    GRAVADOS 420,000.00

    ISR RETENIDO SALARIOS 70,671.53

    INGRESOS POR HONORARIOS 360,000.00


    DEDUCCIONES AUTORIZADAS 280,000.00

    INGRESOS POR ACTIVIDAD EMPRESARIAL 5,900,000.00


    DEDUCCIONES AUTORIZADAS 5,750,000.00

    PAGOS PROVISIONALES ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL

    ARRENDATARIO ARRENDATARIO
    PERSONA FISICA PERSONA MORAL
    MES RENTAS DEDUCCIONES
    CASA-HABITACION OFICINA AUTORIZADAS

    ENERO 20,000.00 10,000.00 12,137.00


    FEBRERO 20,000.00 10,000.00 9,833.00
    MARZO 20,000.00 10,000.00 12,137.00
    ABRIL 20,000.00 10,000.00 11,833.00
    MAYO 20,000.00 10,000.00 2,137.00
    JUNIO 20,000.00 10,000.00 8,333.00
    JULIO 20,000.00 10,000.00 2,500.00
    AGOSTO 20,000.00 10,000.00 2,750.00
    SEPTIEMBRE 20,000.00 10,000.00 13,600.00
    OCTUBRE 20,000.00 10,000.00 8,000.00
    NOVIEMBRE 20,000.00 10,000.00 1,150.00
    DICIEMBRE 20,000.00 - 6,455.00
    TOTALES 240,000.00 110,000.00 90,865.00

    ENAJENACION DE UN TERRENO Y CONSTRUCCION

    El sr., JUAN PEREZ enajena un BODEGA con los siguientes datos


    valor enajenación (precio venta) 1,350,000.00
    valor adquisicion (precio compra) 700,000.00
    fecha adquisición 15 JUL'15
    fecha enajenacion 15-Jul-24
    antigüedad TERRENO 9 AÑOS
    antigüedad CONSTRUCCION
    gastos notariales, impuestos y derechos (fecha adquisicion) 28,000.00
    Comisiones pagadas y avaluo (erogadas en la fecha enajenación 34,000.00
    DEDUCCIONES PERSONALES 0.00
    Adquirió por prescripción el 1° de Enero de 2024 y cuyo valor de avalúo es de $ 650,000 de
    pesos. Gasto $ 15,000 pesos en honorarios para el abogado que le tramito el juicio de
    prescripción, $ 20,000 en impuestos y derechos con motivo de la adquisición.

    Construcciones Mexicanas SA de CV le pagar Dividendos por $ 850,000.00 en Agosto 2024


    Y Opta por acumular el ISR que pago la Sociedad

    obtiente un premio por su participación en un concurso de investigación en ingeniería civil por


    la cantidad de $ 180,000.00 el día 20 de Septiembre 2024

    El 20 Noviembre 2024 obtiene un premio de la loteria nacional por 1'850,000

    En el ejercicio de 2024 invirtió en un pagare en el BANCO MERCANTIL DEL NORTE SA


    por $ 1’000,000 lo cual le genero un interés nominal de $ 15,000 pero la inflación del periodo
    que tuvo la inversión ascendió a $ 2,887.50 el banco le hizo una retención de ISR por la
    cantidad de $ 3,676.50

    El 15 de Diciembre 2024 el tío ROBERTO que esta trabajando en Estado Unidos de envía
    $150,000 por ser le sobrino consentido

    INVERSION 1,000,000.00

    INTERES NOMINAL 15,000.00


    MENOS: AJUSTE POR INFLACION 2,887.50
    IGUAL: INTERES REAL 12,112.50
    6,260,000.00
    6,030,000.00

    29,112.02
    de avalúo es de $ 650,000 de
    que le tramito el juicio de
    adquisición.

    850,000.00 en Agosto 2024

    igación en ingeniería civil por

    r 1'850,000

    ERCANTIL DEL NORTE SA


    0 pero la inflación del periodo
    una retención de ISR por la

    do Unidos de envía

    INGRESO ACUMULABLE
    INGRESOS POR SALARIOS
    TOTAL INGRESOS 435,880.00
    EXENTOS 15,880.00
    GRAVADOS 420,000.00

    ISR RETENIDO SALARIOS 70,671.53


    INGRESOS POR HONORARIOS
    DEDUCCIONES AUTORIZADAS

    INGRESOS POR ACTIVIDAD EMPRESARIAL


    DEDUCCIONES AUTORIZADAS

    PAGOS PROVISIONALES ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL


    HONORARIOS
    INGRESOS ACUMULABLES 360,000.00
    (-) DEDUCCIONES AUTORIZADAS 280,000.00
    (-) PTU PAGADA
    (=) UTULIDAD FISCAL
    (-) P.F.E.A
    (=) UTILIDAD FISCAL GRAVABLE
    LIMITE INFERIOR
    EXCEDENTE
    %
    INGRESO MARGINAL
    CUOTA FIJA
    360,000.00 6,260,000.00
    280,000.00 6,030,000.00

    5,900,000.00
    5,750,000.00

    29,112.02
    ACTIVIDAD EMPRESARIAL TOTALES
    5,900,000.00 6,260,000.00
    5,750,000.00 6,030,000.00
    0
    230,000.00
    0
    230,000.00
    MORALES SERRANO ANGEL GABRIEL
    0.01 8,952.49 0 1.92%
    8,952.50 75,984.55 171.88 6.40%
    75,984.56 133,536.07 4,461.94 10.88%
    133,536.08 155,229.80 10,723.55 16%
    155,229.81 185,852.57 14,194.54 17.92%
    185,852.58 374,837.88 19,682.13 21.36%
    374,837.89 590,795.99 60,049.40 23.52%
    590,796.00 1,127,926.84 110,842.74 30%
    1,127,926.85 1,503,902.46 271,981.99 32%
    1,503,902.47 4,511,707.37 392,294.17 34%
    4,511,707.38 En adelante 1,414,947.85 35%
    VI. Tarifa del mes de enero de 2024, para efectuar los pagos
    provisionales mensuales a que se refiere el artículo 106 de la Ley del
    ISR, aplicable a los ingresos que perciban los contribuyentes a que se
    refiere el Título IV, Capítulo II, Sección I de la Ley del ISR.

    Por ciento para


    aplicarse sobre el
    Límite inferior Límite superior Cuota fija
    excedente del límite
    inferior

    $ $ $ %
    0.01 746.04 0 0.0192
    746.05 6,332.05 14.32 0.064
    6,332.06 11,128.01 371.83 0.1088
    11,128.02 12,935.82 893.63 0.16
    12,935.83 15,487.71 1,182.88 0.1792
    15,487.72 31,236.49 1,640.18 0.2136
    31,236.50 49,233.00 5,004.12 0.2352
    49,233.01 93,993.90 9,236.89 0.3
    93,993.91 125,325.20 22,665.17 0.32
    125,325.21 375,975.61 32,691.18 0.34
    375,975.62 En adelante 117,912.32 0.35

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