PROCESO CONTABLE T

UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO
UNIDAD DE ADMISIÓN Y NIVELACIÓN

ASIGNATURA: CONTABILIDAD
SEMANA: 15 FECHA:19 AL 23 DE AGOSTO 2024 PÁGINA: 1 de 1
2024-PPA PROFESOR: ING RUDY ORTEGA CABRERA , MSc PARALELO: A-B
Empresa Comercial ZEYNEP S.A

OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD AGENTE DE RETENCIÓN
Inicia sus operaciones con los siguientes bienes , derechos y obligaciones el 01-07-2024
Cuentas
$290.000 VEHICULOS $120.000
por pagar
Proveedor
$130.500 MARCAS $60.000
A 45%
Proveedor
$159.500 Capital $515.000
B 55%
Cuentas Inventario de
$460.000 $150.000
por cobrar mercadería
CLIENTE A
$276.000
60%
CLIENTE B
$184.000
40%
Bancos $190.000
HIPOTECA
POR $175.000
PAGAR
Se compra 10 escritorios en 160 c/u + iva y 10 silas 80 c/u

3/7/2023 incluido iva para uso de la institución , a la empresaAB. S.A ,
con un descuento del 9%, se cancela con cheque .
El cliente A, cancela la deuda más el 17,5% de interés anual,

10/7/2023
correspondiente a 95 días , de contado.
Se vende mercadería a la empresa “XY”, contribuyente

especial, por $ 130,000 incluido iva se otorga descuento del
20/7/2023
15%, nos cancela en efectivo 40% y diferencia con letra de
cambio .
Se cancela al proveedor B, el 50% de la deuda más el interés

31/7/2023
del 13,5% anual correspondiente a un trimestre . con cheque
Se cancela los sueldos y salarios del personal por $10000 mas

31/7/2023
beneficios de ley, con cheque .
E.S.I ( 2 PUNTOS) ; LIBRO DIARIO (6 PUNTOS) ;

Se pide:
MAYORIZACIÓN EN FOLIO (2 PUNTOS)
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE $940.000 CTE P C/P $290.000
CUENTAS POR COBRAR $460.000 PROVEEDOR A $ 130.500
BANCOS $190.000 PROVEEDOR B $ 159.500
VEHICULOS $120.000 NO CTE O L/P $175.000
HIPOTECA POR PAGAR $175.000
MARCAS $60.000 TOTAL DE PASIVOS $465.000
INVENTARIO DE MERCADERIA $150.000 PATRIMONIO
PPYE - CAPITAL $515.000
INTANGIBLE - TOTAL DE PATRIMONIO $515.000
TOTAL DE ACTIVOS $980.000 TOTAL DE PASIVO+PATRIMONIO $ 980.000
F. GERENTE F.CONTADOR
CAPITAL= TOTAL DE ACTIVOS – TOTAL DE PASIVOS= $515.000

FECHA CODIGO DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER

1/7/202
3 1
1.1.03 BANCO 1 $ 190.000
1.1.06 CUENTAS POR COBRAR 2 $ 460.000
1.1.06.001 CLIENTE A $ 276.000
1.1.06.002 CLIENTE B $ 184.000
1.2.14 VEHICULO 3 $ 120.000
MARCA 4 $ 60.000
1.1.12 INVENTARIO DE MERCADERIA 5 $ 150.000
2.1.13 CUENTAS POR PAGAR 6 $ 290.000
2.1.13.001 PROVEEDOR A $ 130.500
2.1.13.002 PROVEEDOR B $ 159.500
2.2.01 HIPOTECA POR PAGAR 7 $ 175.000
3.1.01 CAPITAL 8 $ 515.000
VR. SEGUN ASIENTO DE APERTURA ESI
3/7/2023 2
1.2.12 EQUIPO DE OFICINA 9 $ 2.400
1.1.16 IVA EN COMPRA 10 $ 360
5.2.11 DESCUENTO EN VENTA 11 $ 248,4
1.1.03 BANCO 1 $ 2.511,6
VR. COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
PARA USO DE LA INSTITUCION
10/7/2023 3
1.1.01 CAJA 12 288.572,49
2.1.13 CUENTAS POR PAGAR 6 $ 276.000
2.1.13.001 CLIENTE A $ 276.000
4.2.01 INTERESES GANADOS 13 $12.572,49
VR. CANCELA DEUDA MAS 17,5 %
INTERES ANUAL
20/7/2023 4
VENTA DE MERCADERIA 14 $130.000
2.1.09 IVA EN VENTA 15 $19.500
5.2.11 DESCUENTO EN VENTA 11 $22.425
1.1.03 BANCO 1 $50.830
L/C POR COBRAR 16 $76.245
VR. VENTA DE MERCADERIA
31/7/2023 5
2.1.13 CUENTA POR PAGAR 6 $ 79.750
2.1.13.001 PROVEEDOR B $ 79.750
5.2.06 INTERESES EN COMPRAS 17 $10.766,25
1.1.03 BANCO 1 $90.516,25
VR. PAGO AL PROVEEDOR B EL 50% MAS

EL INTERES ANUAL 13,5%
31/7/2023 6
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 18 $10.000,00
5.1.08 APORTE PATRONAL AL IESS 19 $1.115,00
1.1.03 BANCO 1 $9.055,00
2.1.02 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 20 $2.060,00
2.1.02.001 APORTE PATRONAL 11,15% $1.115,00
2.1.02.002 APORTE PATRONAL 9,45% $945,00
VR. PAGO DE SUELDO MES DE JULIO
TOTAL 1´522.463,74 1´522.463,74

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: BANCO Código 1.1.03 Folio 1

N°
Fecha Detalle Asiento Deudor Acreedor Saldo
VR. SEGUN ASIENTO DE APERTURA ESI
1/7/2023 1 $ 190.000 $190.000
VR. COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
3/7/2023 PARA USO DE LA INSTITUCION 2 $ 2.511,6 $187.488,4
20/7/2023 VR. VENTA DE MERCADERIA 4 $50.830 $136.658.4
VR. PAGO AL PROVEEDOR B EL 50% MAS
31/7/2023 EL INTERES ANUAL 13,5% 5 $90.516,25 $46.142,15
31/7/2023 VR. PAGO DE SUELDO MES DE JULIO 6 $ 9.055,00 $37.087,15
$190.000 $152.912,85 $37.087,15

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: CUENTA POR COBRAR Código 1.1.06 Folio 2

N°
VR. SEGUN ASIENTO DE
1/7/2023 APERTURA ESI 1 $ 460.000 $460.000
$460.000 $460.000

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: VEHICULO Código 1.2.14 Folio 3

N°
1/7/2023 APERTURA ESI 1 $ 120.000 $ 120.000
$ 120.000 $ 120.000

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: MARCA Código Folio 4

N°
1/7/2023 APERTURA ESI 1 $ 60.000 $ 60.000
$ 60.000 $ 60.000

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: INVENTARIO DE MERCADERIA Código 1.1.12 Folio 5

N°
VR. SEGUN ASIENTO DE $ 150.000 $ 150.000
1/7/2023 APERTURA ESI 1
$ 150.000 $ 150.000

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: CUENTA POR PAGAR Código 2.1.13 Folio 6

N°
1/7/2023 APERTURA ESI 1 $ 290.000 $290.000
VR. CANCELA DEUDA MAS 17,5
10/7/2023 % INTERES ANUAL 3 $ 276.000 $566.000
VR. PAGO AL PROVEEDOR B EL
50% MAS EL INTERES ANUAL
31/7/2023 13,5% 5 $ 79.750 $ 486.250
$ 79.750 $566.000 $486.250

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: HIPOTECA POR PAGAR Código 2.2.01 Folio 7

N°
VR. SEGUN ASIENTO DE $ 175.000 $ 175.000
1/7/2023 APERTURA ESI 1
$ 175.000 $ 175.000

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: CAPITAL Código 3.1.01 Folio 8

N°
1/7/2023 APERTURA ESI 1 $515.000 $515.000
$515.000 $515.000

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: EQUIPO DE OFICINA Código 1.2.12 Folio 9

N°
VR. COMPRA DE EQUIPO DE
OFICINA PARA USO DE LA
3/7/2023 INSTITUCION 2 $ 2.400 $ 2.400
$ 2.400 $ 2.400

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: IVA EN COMPRA Código 1.1.16 Folio 10

N°
3/7/2023 INSTITUCION 2 $ 360 $ 360
$ 360 $ 360

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: DESCUENTO EN VENTA Código 5.2.11 Folio 11

N°

3/7/2023 INSTITUCION 2 $ 248,4 $ 248,4
20/7/2023 VR. VENTA DE MERCADERIA 4 $22.425 $ 22.176,6
$ 22.176,6 22.176,6

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: CAJA Código 1.1.01 Folio 12

N°
VR. CANCELA DEUDA MAS 17,5 288.572,49 288.572,49
10/7/2023 % INTERES ANUAL 3
288.572,49 288.572,49

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: INTERESES GANADOS Código 4.2.01 Folio 13

N°
VR. CANCELA DEUDA MAS 17,5
10/7/2023 % INTERES ANUAL 3 $12.572,49 $12.572,49
$12.572,49 $12.572,49

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: VENTA DE MERCADERIA Código Folio 14

N°
20/7/2023 VR. VENTA DE MERCADERIA 4 $130.000 $130.000
$130.000 $130.000
Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: IVA EN VENTA Código 2.1.09 Folio 15

N°
$19.500 $19.500

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: L/C POR COBRAR Código Folio 16

N°
$76.245 $76.245

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: INTERESES EN COMPRAS Código 5.2.06 Folio 17

N°
VR. PAGO AL PROVEEDOR B EL
50% MAS EL INTERES ANUAL
31/7/2023 13,5% 5 $10.766,25 $10.766,25
$10.766,25 $10.766,25

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: SUELDOS Y SALARIOS Código 5.1.01 Folio 18

N°
VR. PAGO DE SUELDO MES DE
31/7/2023 JULIO 6 $10.000,00 $10.000,00
$10.000,00 $10.000,00

Libro Mayor
DEL AL 2022
Cuenta: APORTE PATRONAL AL IESS Código 5.1.08 Folio 19

N°
31/7/2023 JULIO 6 $1.115,00 $1.115,00
$1.115,00 $1.115,00

Libro Mayor
DEL AL 2022
BENEFICIOS SOCIALES POR

Cuenta: PAGAR Código 2.1.02 Folio 20
N°
31/7/2023 JULIO 6 $2.060,00 $2.060,00
$2.060,00 $2.060,00
SUMAS SALDOS
N° CODIGOS CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 1.1.03 BANCO $190.000 $152.912,85 $37.087,15
2 1.1.06 CUENTAS POR COBRAR $ 460.000 $ 460.000
3 1.2.14 VEHICULO $ 120.000 $ 120.000
4 MARCA $ 60.000 $ 60.000
5 1.1.12 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 150.000 $ 150.000
6 2.1.13 CUENTAS POR PAGAR $ 79.750 $566.000 $486.250
7 2.2.01 HIPOTECA POR PAGAR $ 175.000 $ 175.000
8 3.1.01 CAPITAL $515.000 $515.000
9 1.2.12 EQUIPO DE OFICINA $ 2.400 $ 2.400
10 1.1.16 IVA EN COMPRA $ 360 $ 360
11 5.2.11 DESCUENTO EN VENTA $ 22.176,6 $ 22.176,6
12 1.1.01 CAJA 288.572,49 288.572,49
13 4.2.01 INTERESES GANADOS $12.572,49 $12.572,49
14 VENTA DE MERCADERIA $ 130.000 $130.000
15 2.1.09 IVA EN VENTA $ 19.500 $19.500
16 L/C POR COBRAR $76.245 $76.245
17 5.2.06 INTERESES EN COMPRAS $10.766,25 $10.766,25
18 5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS $10.000,00 $10.000,00
19 5.1.08 APORTE PATRONAL AL IESS $1.115,00 $1.115,00

BENEFICIOS SOCIALES POR
20 2.1.02 PAGAR $2.060,00 $2.060,00
TOTAL 1´522.463,74 1´522.463,74 1´289.800,89 1´289.800,89


PROCESO CONTABLE T

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PROCESO CONTABLE T

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

PROCESO CONTABLE T

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

UNIDAD DE ADMISIÓN Y NIVELACIÓN

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Se compra 10 escritorios en 160 c/u + iva y 10 silas 80 c/u

El cliente A, cancela la deuda más el 17,5% de interés anual,

Se vende mercadería a la empresa “XY”, contribuyente

Se cancela al proveedor B, el 50% de la deuda más el interés

Se cancela los sueldos y salarios del personal por $10000 mas

E.S.I ( 2 PUNTOS) ; LIBRO DIARIO (6 PUNTOS) ;

TOTAL DE ACTIVOS $980.000 TOTAL DE PASIVO+PATRIMONIO $ 980.000

CAPITAL= TOTAL DE ACTIVOS – TOTAL DE PASIVOS= $515.000

FECHA CODIGO DETALLE REF PARCIAL DEBE HABER

VR. PAGO AL PROVEEDOR B EL 50% MAS

TOTAL 1´522.463,74 1´522.463,74

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: BANCO Código 1.1.03 Folio 1

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: CUENTA POR COBRAR Código 1.1.06 Folio 2

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: VEHICULO Código 1.2.14 Folio 3

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: MARCA Código Folio 4

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: INVENTARIO DE MERCADERIA Código 1.1.12 Folio 5

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: CUENTA POR PAGAR Código 2.1.13 Folio 6

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: HIPOTECA POR PAGAR Código 2.2.01 Folio 7

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: CAPITAL Código 3.1.01 Folio 8

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: EQUIPO DE OFICINA Código 1.2.12 Folio 9

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: IVA EN COMPRA Código 1.1.16 Folio 10

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: DESCUENTO EN VENTA Código 5.2.11 Folio 11

VR. COMPRA DE EQUIPO DE

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: CAJA Código 1.1.01 Folio 12

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: INTERESES GANADOS Código 4.2.01 Folio 13

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: VENTA DE MERCADERIA Código Folio 14

Cuenta: IVA EN VENTA Código 2.1.09 Folio 15

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: L/C POR COBRAR Código Folio 16

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: INTERESES EN COMPRAS Código 5.2.06 Folio 17

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: SUELDOS Y SALARIOS Código 5.1.01 Folio 18

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

Cuenta: APORTE PATRONAL AL IESS Código 5.1.08 Folio 19

Empresa Comercial ZEYNEP S.A

BENEFICIOS SOCIALES POR

1 1.1.03 BANCO $190.000 $152.912,85 $37.087,15

2 1.1.06 CUENTAS POR COBRAR $ 460.000 $ 460.000

3 1.2.14 VEHICULO $ 120.000 $ 120.000

4 MARCA $ 60.000 $ 60.000

5 1.1.12 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 150.000 $ 150.000

6 2.1.13 CUENTAS POR PAGAR $ 79.750 $566.000 $486.250