I- INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO

CUADRO Nº 1 CUADRO Nº 7
INVERSIÓN EN MAQUINARIA INVERSIÓN EN CONSTRUCCIÓN
(Expresado en $us) (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor Ítem Descripción Cantidad Valor
1 Caldero a vapor 1 18,365.00 23 Galpón que consta de 4 salas 1 90,000.00
TOTAL 18,365.00 24 Corrales para ganado 4 5,000.00
FUENTE: Elaboración propia 25 Comedor para personal 1 1,000.00
26 Casillas para personal 2 1,000.00
27 Oficinas, ADM, secretaria,
CUADRO Nº 2 comedor y cocina 4 6,000.00
INVERSIÓN EN EQUIPO 28 Habitación para portero 1 500.00
(Expresado en $us) 29 Baños para personal 2 2,000.00
Ítem Descripción Cantidad Valor TOTAL 105,500.00
2 Compresor de aire 1 2,124.00 FUENTE: Elaboración propia 99,500.00
3 Motosierras de cuarteo 3 2,900.00
4 Polea, tecla cadena 3 1,050.00
5 Balanza de plataforma 1 500.00 CUADRO Nº 8
TOTAL 6,574.00 INVERSIÓN EN INSTALACIONES
FUENTE: Elaboración propia 24,939.00 (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
CUADRO Nº 3 30 Tendido de energía eléctrica 500 m 1,247.10
INVERSIÓN EN VEHÍCULO 31 Captación de agua potable 1 1,000.00
(Expresado en $us) 32 Captación de line telefónica 1 100.00
Ítem Descripción Cantidad Valor 33 Captación de alcantarillado 1 2,000.00
6 Camión frigorífico 1 39,000.00 TOTAL 4,347.10
TOTAL 39,000.00 FUENTE: Elaboración propia
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 4 CUADRO Nº 9
INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES INVERSIÓN EN OBRAS COMPLEMENTARIAS
(Expresado en $us) (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor Ítem Descripción Cantidad Valor
7 Escritorio ejecutivo 2 536.60 34 Empedrado de patio 1 2,500.00
8 Escritorio de secretaria 3 512.10 TOTAL 2,500.00
9 Escritorio para equipo de FUENTE: Elaboración propia
computación 2 132.00
10 Sillón ejecutivo 2 334.40
11 Sillas 10 449.00
12 Sillón semi ejecutivo 3 256.11
13 Gaveteros 4 668.96
14 Papeleros dobles 3 36.60
15 Basureros cónicos 3 47.04
16 Estante modular 3 574.86
17 Juego de comedor 3 833.60
18 Juego de living 2 1,430.00
TOTAL 5,811.27
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 5
INVERSIÓN EN EQUIPO de OFICINA
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
19 Equipo de computación 2 710.00
20 Línea telefónica 1 1,800.00
21 Aparato Telefónico 3 60.00
TOTAL 2,570.00
FUENTE: Elaboración propia
INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES 8,381.27

CUADRO Nº 6
INVERSIÓN EN TERRENO
 (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
22 Terreno 1 15,000.00
TOTAL 15,000.00 el terreno no se deprecia
FUENTE: Elaboración propia
construcción para administración

construcción para servicio

II- INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO
CUADRO Nº 10
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
35 Testimonio 1 100.00
36 Publicaciones 1 20.00
37 NIT 1 20.00
38 Licencia de la H. Alcaldía 1 300.00
TOTAL 440.00
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 11
GASTOS GENERALES
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
39 Elaboración de proyecto 1 10,000.00
TOTAL 10,000.00
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 12
INVERSIÓN EN OTROS GASTOS DIFERIDOS
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
40 Otros gastos diferido 1 500.00
TOTAL 500.00
FUENTE: Elaboración propia

III- INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE

CUADRO Nº 13
INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor Mes
41 Sueldos y salarios 3 9,570.00 3190
42 Combustible 3 573.54 191.18
43 lubricantes 3 300.00 100
44 Repuestos 3 900.00 300
45 Mantenimiento 3 150.00 50
46 Agua 3 600.00 200
47 Energía eléctrica 3 300.00 100
48 Suministros de oficina 3 300.00 100
49 Servicio telefónico 3 150.00 50
50 Promoción y publicidad 3 3,000.00 1000 50 viaticos
 51 Gastos generales de ADM 3 600.00 200 50 pasajes
52 Impuestos 3 306.50 102.1667 100 otros gastos
53 Seguros 3 300.00 100
53 Caja chica 3 450.00 150
TOTAL 17,500.04 5833.347
FUENTE: Elaboración propia
se divide para viatico, pasajes y otros gastos ADM
 INTERÉS DURANTE EL PERIODO DE INSTALACIÓN
Del 1 de mayo 2016 al 28 de febrero 2017
INTERESES BANCARIOS AL 16,56%
(Expresado en $us)
CALENDARIO DE INVERSIONES
Periodo Monto Interés Total Monto
Desembolsado
26375
Mayo 26,375.00 363.97 26,738.98 ADJUDICACIÓN
ORGANIZACIÓN
OBRAS CIVILES GASTOS DE

Junio 0.00 369.00 27,107.97

Julio 10,550.00 519.68 38,177.65 GASTO EN CONSTRUCCIONES CIVILES
Agosto 0.00 526.85 38,704.50
Septiembre 10,550.00 679.71 49,934.22 GASTOS PARA LA COMPRAS DE MATERIAL DE
CONSTRUCCIÓN OBRA FINA

Octubre 0.00 689.09 50,623.31

Noviembre 10,550.00 844.19 62,017.50 DESEMBOLSO
LUZ, ETC.
DE RECURSOS PARA CAPTACIÓN DE AGUA,

Diciembre 0.00 855.84 62,873.34

Enero 10,550.00 1,013.24 74,436.58 ADECUACIÓN
OPERABILIDAD
DE LAS INSTALACIONES PARA SU

Febrero 36,925.00 1,536.79 112,898.37 DESEMBOLSO PARA LA COMPRA DE MUEBLES ENSERES,

EQUIPOS Y OTROS

TOTAL 105,500.00 7,398.37

FUENTE: Elaboración propia 7,398.37 105,500.00
 CUADRO Nº 15
PLAN DE INVERSIONES
(Expresado en $us)
I - Inversión en Activo Fijo
Maquinaria 18,365.00
Equipo 6,574.00
Vehículo 39,000.00
Terreno 15,000.00
Muebles y Enseres 8,381.27
Construcciones 105,500.00
Instalaciones 4,347.10
Obras complementarias 2,500.00
SUB TOTAL 199,667.37
Imprevistos 19,966.74 10%
TOTAL ACTIVO FIJO 219,634.11
II - Inversión en Activo Diferido
Gastos de organización 440.00
Costos de estudio 10,000.00
Intereses durante periodo de instalación 7,398.37
Otros gastos diferidos 500.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 18,338.37
III- Inversión en Activo Circulante
Capital de trabajo 17,500.04
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 17,500.04
TOTAL INVERSIONES 255,472.52
FUENTE: Elaboración propia
 CUADRO Nº 16
COMPOSICIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en $us)
Aporte Crédito Crédito
Detalle
propio Bancario Proveedor
I - Activo Fijo
Maquinaria y Equipo 24,939.00
CRÉDITO PROVEEDORES 2%
Vehículo 39,000.00 MENSUAL 18 MESES
Terreno 15,000.00
Muebles y Enseres 1,920.00 6,461.27
Construcciones 105,500.00 CRÉDITO BANCARIO 5 AÑOS
Imprevistos 19,966.74
TOTAL ACTIVO FIJO 36,886.74 105,500.00 70,400.27
II - Activo Diferido
Gastos de Organización 440.00
Costos de estudio 10,000.00
Intereses durante periodo de 7,398.37
instalación
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 17,838.37 0.00 0.00
III- Activo Circulante
Capital de trabajo 24,847.14
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 24,847.14 0.00 0.00
TOTAL ACTIVOS 79,572.25 105,500.00 70,400.27
TOTAL PROYECTO 255,472.52 255,472.52
FUENTE: Elaboración propia

0.31 0.41 0.28 1.00 PORCENTAJE DE INVERSIÓN P

AMORTIZAR, PRESTAMOS BANCARIOS Y DE PROVEEDORES
ORCENTAJE DE INVERSIÓN POR FUENTE
 CUADRO Nº 17
AMORTIZACIÓN BANCARIA
(Expresado en $us)
Interés 0.09 9 monto 105500
Años 10 semestral
Interés Anualidad Capital Deuda anual
Años
(a) (b) C=(b-a) d=(capital - c)
0 105500
1 9495.00 16,439.02 6,944.02 98,555.98
2 8870.04 16,439.02 7,568.98 90,987.00
3 8188.83 16,439.02 8,250.19 82,736.81
4 7446.31 16,439.02 8,992.71 73,744.10
5 6636.97 16,439.02 9,802.05 63,942.05
6 5754.78 16,439.02 10,684.23 53,257.82
7 4793.20 16,439.02 11,645.82 41,612.00
8 3745.08 16,439.02 12,693.94 28,918.06
9 2602.63 16,439.02 13,836.39 15,081.67
10 1357.35 16,439.02 15,081.67 0.00
58890.19
1ro 18365.04
2do 15635.14
3ro 12391.75
4to 8538.28
5to 3959.98
TOTAL 58890.19
 CUADRO Nº 18
AMORTIZACIÓN PROVEEDORES
(Expresado en $us)
Interés 0.02
Años 18 meses
amortización monto
Interés cuota del periodo de capital adeudado
Años Interés Anualidad Capital Deuda anual
0 70400.27
1 1408.01 4,695.85 3,287.84 67,112.43
2 1342.25 4,695.85 3,353.60 63,758.83
3 1275.18 4,695.85 3,420.67 60,338.16
4 1206.76 4,695.85 3,489.08 56,849.08
5 1136.98 4,695.85 3,558.86 53,290.22
6 1065.80 4,695.85 3,630.04 49,660.17
7 993.20 4,695.85 3,702.64 45,957.53
8 919.15 4,695.85 3,776.70 42,180.84
9 843.62 4,695.85 3,852.23 38,328.61
10 766.57 4,695.85 3,929.27 34,399.33
11 687.99 4,695.85 4,007.86 30,391.47
12 607.83 4,695.85 4,088.02 26,303.46
13 526.07 4,695.85 4,169.78 22,133.68
14 442.67 4,695.85 4,253.17 17,880.51
15 357.61 4,695.85 4,338.24 13,542.27
16 270.85 4,695.85 4,425.00 9,117.27
17 182.35 4,695.85 4,513.50 4,603.77
18 92.08 4,695.85 4,603.77 0.00
14124.96 84,525.23 70,400.27
12253.34 primer año 84525.23
1871.62 segundo año
 TASA DE INFLACIÓN PROMEDIO

2017 2.71 AÑO TASA ANUAL

2018 1.51 2018 1.51
2019 1.47 2019 1.47
2020 0.67
Suma 5.69 Suma 3.65
Promedio 1.8967 0.01897 promedio 1.2166666666667

AÑO TASA ANUAL

2019 1.47
2020 0.67
2021 0.9
Suma 3.04
promedio 1.0133333333333
ACIÓN PROMEDIO

0.01216667

0.01013333
 CUADRO Nº 19
ESTRUCTURA DE COSTOS Tasa de inflacion
(Expresado en $us)
DETALLE costo mes 2022 2023 2024 2025 2026
I COSTOS DE OPERACIÓN 0.010133333
Mano de obra directa f 2500 30000.00 30304.00 30611.08 30921.27 31234.61
Mano de obra indirecta f 2500 30000.00 30304.00 30611.08 30921.27 31234.61
Materia prima v 150 1800.00 1818.24 1836.66 1855.28 1874.08
Insumos v 150 1800.00 1818.24 1836.66 1855.28 1874.08
Agua v 160 1920.00 1939.46 1959.11 1978.96 1999.01
Energía eléctrica v 156.667 1880.00 1899.05 1918.30 1937.74 1957.37
Combustible v 151.28 1815.36 1833.76 1852.34 1871.11 1890.07
Lubricante v 73.33333 880.00 888.92 897.92 907.02 916.22
Repuestos v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
Mantenimiento v 70 840.00 848.51 857.11 865.80 874.57
Seguros f 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
12.5 Depreciación de maquinaria f 14,950.00 1868.75 1868.75 1868.75 1868.75 1868.75
12.5 Depreciación de equipo f 1,150.00 143.75 143.75 143.75 143.75 143.75
20 Depreciación de vehículo f 39,000.00 7800.00 7800.00 7800.00 7800.00 7800.00
2.5 Depreciación construcciones f 1,000.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00
12.5 Depreciación de instalaciones f 4,300.00 537.50 537.50 537.50 537.50 537.50
10 Depreciación obras complementarias f 2,500.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
83360.36 84097.42 84841.94 85594.00 86353.69
II COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos del personal administrativo f 2500 30000.00 30304.00 30611.08 30921.27 31234.61
Gastos generales de administración v 150 1800.00 1818.24 1836.66 1855.28 1874.08
Suministros de oficina v 166.6667 2000.00 2020.27 2040.74 2061.42 2082.31
Seguros f 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
Viáticos v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
Pasajes v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
2.5 Depreciación de oficinas de Adm f 6,000.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
12.5 Depreciación de equipos de oficina f 1,150.00 143.75 143.75 143.75 143.75 143.75
10 Depreciación de muebles y enseres f 5,811.27 581.13 581.13 581.13 581.13 581.13
Energía eléctrica f 156.667 1880.00 1899.05 1918.30 1937.74 1957.37
AMORTIZACIONES
20 Gastos de organización f 5,544.00 1108.80 1108.80 1108.80 1108.80 1108.80
20 Estudio en general f 5,000.00 1000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
20 Intereses en periodo de instalación f 25,000.00 5000.00 1479.67 1479.67 1479.67 1479.67
Impuestos f 141.8333 1702.00 1719.25 1736.67 1754.27 1772.04
Servicios de comunicación v 60 720.00 727.30 734.67 742.11 749.63
48485.68 46375.78 46790.36 47209.14 47632.16
III COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN
Promoción y publicidad v 3,000.00 2000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00
2000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00
IV COSTOS DE FINANCIAMIENTO
Interés sobre el capital fijo f 105,500 18365.04 15635.14 12391.75 8538.28 3959.98
Interés crédito proveedores f 70,400.27 12253.34 1871.62
TOTAL 30618.38 17506.76 12391.75 8538.28 3959.98
TOTAL GENERAL 164,464.42 148,979.95 144,024.05 141,341.42 137,945.82
FUENTE: Elaboración propia

COSTO FIJO F 145,209.06 130,549.74 126,417.20 123,556.16 119,980.34

COSTO VARIABLE V 15,655.36 14,793.74 13,933.52 14,074.71 14,217.33
COSTO TOTAL CT 160,864.42 145,343.47 140,350.72 137,630.87 134,197.67
de inflacion = 0.01216667
 CUADRO Nº 20
DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO
(Expresado en $us)
TOTAL Q DE
AÑO COSTO TOTAL GANADO COSTO MEDIO
FAENADO

2022 164,464.42 21,840 7.53

2023 148,979.95 26,520 5.62
2024 144,024.05 31,200 4.62
2025 141,341.42 37,440 3.78
2026 137,945.82 37,440 3.68
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 21
PRESUPUESTO ANUAL DEL INGRESO
(Expresado en $us)
Producción
AÑO programa de Precios Ingresos Totales
servicio

2022 21,840 7.2815 159,027.96

2023 26,520 7.2815 193,105.38
2024 31,200 7.2815 227,182.80
2025 37,440 7.2815 272,619.36
2026 37,440 7.2815 272,619.36
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 22
DETERMINACIÓN DE LAS UTILIDADES ANUALES
PROYECTADAS
(Expresado en $us)
AÑO INGRESOS COSTOS UTILIDADES

2022 159,027.96 164,464.42 -5,436.46 UT = IT - CT

2023 193,105.38 148,979.95 44,125.43
2024 227,182.80 144,024.05 83,158.75
2025 272,619.36 141,341.42 131,277.94
2026 272,619.36 137,945.82 134,673.54
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 23
DETERMINACIÓN DEL EQUILIBRIO POR AÑO
(Expresado en $us)
COSTOS
AÑO INGRESOS COSTOS FIJOS COSTO TOTAL EQUILIBRIO
VARIABLES

2022 159,027.96 145,209.06 15,655.36 160,864.42 101.28%

2023 193,105.38 130,549.74 14,793.74 145,343.47 73.21%
2024 227,182.80 126,417.20 13,933.52 140,350.72 59.28%
2025 272,619.36 123,556.16 14,074.71 137,630.87 47.79%
2026 272,619.36 119,980.34 14,217.33 134,197.67 46.43%
FUENTE: Elaboración propia
 CUADRO Nº 24
PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS
(expresado en dólares)
COSTOS COSTOS COSTOS DE COSTOS
AÑO OPERACIONALES % ADMINISTRATIVOS % COMERCIALIZACIÓN % FINANCIEROS %

2022 83,360.36 50.69 48,485.68 29.48 2,000.00 1.22 30,618.38 18.62

2023 84,097.42 56.45 46,375.78 31.13 1,000.00 0.67 17,506.76 11.75
2024 84,841.94 58.91 46,790.36 32.49 0.00 0.00 12,391.75 8.60
2025 85,594.00 60.56 47,209.14 33.40 0.00 0.00 8,538.28 6.04
2026 86,353.69 62.60 47,632.16 34.53 0.00 0.00 3,959.98 2.87
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 25
PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS
(expresado en dólares) Costo de faeneo
MESES Nº DE GANADO FAENADO VALOR
Enero 1,100 8009.65
Febrero 1,200 8737.80
Marzo 1,268 9232.94
Abril 1,598 11635.84
Mayo 2,008 14621.25
Junio 2,168 15786.29
Julio 2,158 15713.48
Agosto 2,208 16077.55
Septiembre 2,008 14621.25
Octubre 1,998 14548.44
Noviembre 2,038 14839.70
Diciembre 2,088 15203.77
FUENTE: Elaboración propia 21,840 159027.96
TOTALES %

164,464.42 100.00
148,979.95 100.00
144,024.05 100.00
141,341.42 100.00
137,945.82 100.00

7.2815
 CUADRO Nº 26
ESTADO DE RESULTADOS
(expresado en dólares)
DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026
I- INGRESOS 159,027.96 193,105.38 227,182.80 272,619.36 272,619.36
II- COSTOS 164,464.42 148,979.95 144,024.05 141,341.42 137,945.82
_ Operacionales 83,360.36 84,097.42 84,841.94 85,594.00 86,353.69
_ Administración 48,485.68 46,375.78 46,790.36 47,209.14 47,632.16
_ Comercialización 2,000.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00
_ Financiero 30,618.38 17,506.76 12,391.75 8,538.28 3,959.98
III- UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
-5,436.46 44,125.43 83,158.75 131,277.94 134,673.54
(IUE)

IMPUESTO SOBRE LAS RENTAS 25% 0 -1,359.12 11,031.36 20,789.69 32,819.48

UTILIDAD DESPUÉS DEL IMPUESTO -5,436.46 45,484.54 72,127.40 110,488.25 101,854.05

CUADRO Nº 27
DEPRECIACIONES ANUALES
(Expresado en dólares)
DETALLE % 2022 2023 2024 2025 2026

Maquinaria y equipo 12.5 2,012.50 2,012.50 2,012.50 2,012.50 2,012.50

Vehículo 20.0 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00
Muebles y enseres 10.0 581.13 581.13 581.13 581.13 581.13
Equipos de oficina 12.5 143.75 143.75 143.75 143.75 143.75
Construcciones 2.5 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00
Instalaciones 12.5 537.50 537.50 537.50 537.50 537.50
obras complementarias 10.0 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
11,499.88 11,499.88 11,499.88 11,499.88 11,499.88
Fuente : Elaboración propia

CUADRO Nº 28
CASTIGOS DIFERIDOS
(Expresado en dólares)
DETALLE % 2022 2023 2024 2025 2026

Gastos de organización 20.0 1,108.80 1,108.80 1,108.80 1,108.80 1,108.80

Estudio en general 20.0 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Intereses en periodo de 20.0 5,000.00 1,479.67 1,479.67 1,479.67 1,479.67
instalación
7,108.80 4,588.47 4,588.47 4,588.47 4,588.47
Fuente : Elaboración propia
 Valor total
Residual presupuesto

10,062.50 14,876.50 24,939.00

39,000.00 0.00 39,000.00
2,905.64 2,905.64 5,811.27
718.75 1,851.25 2,570.00
875.00 104,625.00 105,500.00
2,687.50 1,659.60 4,347.10
1,250.00 1,250.00 2,500.00
127,167.99 184667.37

Valor total
Residual presupuesto

5,544.00 -5,104.00 5 440.00

9,000.00 1,000.00 5 10,000.00

10,918.70 -3,520.33 7,398.37

5
-7,624.33
 CUADRO Nº 29
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO
Factor de descuento 16% (Expresado en $us)
AÑO 0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN 255,472.52
DEPRECIACIÓN 11,499.88 11,499.88 11,499.88 11,499.88 11,499.88
CARGOS DIFERIDOS 7,108.80 4,588.47 4,588.47 4,588.47 4,588.47
INTERESES 30,618.38 17,506.76 12,391.75 8,538.28 3,959.98
UTILIDAD NETA -5,436.46 45,484.54 72,127.40 110,488.25 101,854.05
VALOR RESIDUAL
FLUJO NETO -255,472.52 43,790.59 79,079.66 100,607.50 135,114.89 121,902.38
FUENTE: Elaboración propia

TIR 26.46%
VAN 90,359.20
ROI 35% ROI = VAN / Io 35.3694393

CUADRO Nº 30
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
(Expresado en dólares)
Factor de descuento 16%
AÑO 0 1 2 3 4 5
FLUJO NETO -255,472.52 43,790.59 79,079.66 100,607.50 135,114.89 121,902.38
VALOR DE DESCUENTO
(16%) 1.0000000 0.8620690 0.7431629 0.6406577 0.5522911 0.4761130
FLUJO NETO
ACTUALIZADO -255472.521 37,750.51 58,769.07 64,454.97 74,622.75 58,039.31
FUENTE: Elaboración propia

FNA= Flujo Neto Actualizado (anual)

PRUEBA
0 1 2 3 4
TIR = -255472.52 34,629.30 49,452.78 49,752.99 52,839.05
0 = -255472.52 255,472.52
0 = 0.00

0 1 2 3 4
VAN = -255472.521 37,750.51 58,769.07 64,454.97 74,622.75
= 345,831.72
VAN = 90,359.20
 6

127,167.99
127,167.99

6
127,167.99
0.4104423

52,195.11
90359.1983

5 6
37,698.75 31,099.65

5 6
58,039.31 52,195.11
 CUADRO Nº 31
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
(Expresado en dólares)
Factor de descuento 16%
FACTOR DE INGRESOS FACTOR DE COSTOS
AÑOS INGRESOS COSTOS
DESCUENTO ACTUALIZADOS DESCUENTO ACTUALIZADOS
1 159,027.96 0.8620690 137093.07 164,464.42 0.8620690 141779.67
2 193,105.38 0.7431629 143508.75 148,979.95 0.7431629 110716.37
3 227,182.80 0.6406577 145546.40 144,024.05 0.6406577 92270.11
4 272,619.36 0.5522911 150565.25 141,341.42 0.5522911 78061.61
5 272,619.36 0.4761130 129797.63 137,945.82 0.4761130 65677.80
TOTAL 706,511.10 488,505.57
Fuente: Elaboración Propia

RCB = Σ ING ACTUALIZADOS RCB = 0.95 Relación Costo Beneficio

Σ COSTOS ACTUALIZADOS + inversión

CUADRO Nº 32
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE INVERSIÓN
(Expresado en dólares)
INVERSIÓN POR
AÑOS INVERSIÓN FLUJOS NETOS
RECUPERAR
0 255,472.52 -255,472.52 -255,472.52
1 43,790.59 -211,681.93
2 79,079.66 -132,602.27
3 100,607.50 -31,994.77
4 135,114.89 103,120.12
5 121,902.38 225,022.50
Fuente: Elaboración Propia

Periodo de recuperación = 3.318 Payback

 INFLACIÓN EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS BOLIVIA
2010 0.26
2011 6.9 6.9
2012 4.54 4.54 4.54
2013 6.48 6.48 6.48 6.48
2014 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
2015 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95
2016 4 4 4 4 4 4
2017 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71
Sum Total 32.77 32.77 25.87 21.33 14.85 9.66
años 8 7 6 5 4 3
promedio 4.10 4.68 4.31 4.27 3.71 3.22 24.29
4.85756905

INCREMENTO SALARIAL EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS BOLIVIA

2011 0
2012 0 0
1013 8 8 8
2014 10 10 10 10
2015 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5
2016 6 6 6 6 6
Sum Total 32.5 32.5 32.5 24.5 14.5
años 6 5 4 3 2
promedio 5.42 6.50 8.13 8.17 7.25 35.46
7.09166667

INCREMENTO AL MINO NACIONAL EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS BOLIVIA

SALARIO BASICO
2010 5 679.5
2011 20 20 815.4
2012 22.6 22.6 22.6 1000
1013 20 20 20 20 1200
2014 20 20 20 20 20 1440
2015 15 15 15 15 15 1656 99.36
2016 9 9 9 9 9 1805.04 149.04
2017 2000
Sum Total 111.6 97.6 77.6 55 35 248.4
años 6 5 4 3 2
promedio 18.60 19.52 19.40 18.33 17.50 93.35
18.6706667
1904.4
15
 PUNTOS SUGERIDOS PARA LA DEFENSA DE PROYECTOS

1 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

2 FUENTE DE FINANCIAMIENTO
3 ESTRUCTURA DE COSTOS
4 COSTO MEDIO
5 ESTADO DE RESULTADOS
6 TIR (Flujo Neto), VAN, ROI, R B/C
7 PERIODO DE RECUPERACIÓN
8 CONCLUSIONES

NOTA.- CON PREFERENCIA USAR DIAPOSITIVAS

tiempo de expo 15 minutos