UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA

MAESTRÍA EN ESTÁNDARES INTERNACIONALES DE

CONTABILIDAD Y
AUDITORÍA CON ENFOQUE EN CUMPLIMIENTO FISCAL Y
EMPRESARIAL

LIC. EDI ORLANDO PINEDA RAMIREZ

LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

TEMAS:
GAFI, GAFIC, GAFILAT Y GRUPO WOLFSBERG

INTEGRANTES GRUPO 2
CLAUDIA EUNICE TELLO OVANDO 1937-01- 8072
JONATAN JUAN MANUEL PÉREZ QUECHE 1937-15-9304
JACQUELINE PATRICIA CUXULIC CHIROY 1937-16-13506
MAGDALENA TACAXOY SOSOF 1937-16-4674
JOSE FRANCISCO ISAÍAS PAR TZORIN 1937-16-7821
JUAN FRANCISCO RAMIREZ PEREZ 1937-16-6151
MAURICIO DAVID HERNÁNDEZ GODÍNEZ 1937-16-2573

GUATEMALA, 18 DE OCTUBRE 2024

 ÍNDICE

ÍNDICE ................................................................................................................................. 2
INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 3
GAFI ..................................................................................................................................... 4
Breve historia del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) ................................. 4
¿Qué hace? ...................................................................................................................... 4
Métodos y Tendencias ...................................................................................................... 4
Estableciendo los estándares ............................................................................................ 5
Evaluación e implementación ............................................................................................ 5
Identificación de jurisdicciones de alto riesgo .................................................................... 6
GAFIC ................................................................................................................................... 6
¿Qué es el GAFIC? ........................................................................................................... 6
¿Cuál es su objetivo? ........................................................................................................ 7
¿Cómo está organizado? .................................................................................................. 8
GAFILAT ............................................................................................................................... 9
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA .............................................. 9
VISIÓN .............................................................................................................................. 9
MISIÓN ............................................................................................................................. 9
VALORES ......................................................................................................................... 9
Evaluaciones mutuas, capacitaciones y asistencia técnica.............................................. 10
ORGANIGRAMA DEL GAFILAT...................................................................................... 10
GRUPOS DE TRABAJO DEL GAFILAT .......................................................................... 10
FASES DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA. ............................................................... 11
GRUPO WOLFSBERG ....................................................................................................... 12
Antecedentes .................................................................................................................. 12
¿Quiénes son? ................................................................................................................ 12
¿Qué hacen?................................................................................................................... 12
¿Qué instituciones lo integran? ....................................................................................... 12
PRINCIPIOS DE WOLFSBERG SOBRE DELITOS FINANCIEROS PARA LA BANCA
CORRESPONSAL:.......................................................................................................... 13
CONCLUSIONES ............................................................................................................... 16
RECOMENDACIONES ....................................................................................................... 17
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................... 18

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 INTRODUCCIÓN

A nivel mundial los factores de lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo ha sido una
amenaza por los diferentes sistemas financieros, provocando la inestabilidad económica de
los países, durante mucho tiempo se ha realizado las implementaciones de medidas drásticas
para que sean detectadas, pero a pesar de ello en la actualidad sigue en crecimiento estos
delitos y se han hecho muy notorios. Por ello se han creado diferentes instituciones o
asociaciones para crear principios o lineamientos para las diferentes entidades financieros o
no financieras no sean víctimas de estos actos y el Grupo Wolfsberg es una de ella que se
ha dedicado a reunir a bancos internacionales para que estos implementen ciertos principios
para regular sus operaciones y mantener esa seguridad entre los usuarios, dado que en estas
instituciones es donde se ha manifestado estos dos delitos de manera común.

El GAFI o FATF por sus siglas en inglés fue creado por el reconocido grupo G7, en función
de una institución internacional que emite trabajos y recomendaciones a la medida para
mitigar los riesgos mundiales sobre el lavado de activos y financiamiento al terrorismo. El
GAFI promueve estándares y regulaciones a nivel financiero, además de brindar cobertura a
los países asociados. Todos los países que integran el organismo son sometidos a este
proceso de evaluación, el cual culmina en un documento (Reporte) que da cuenta de la
situación general de cada país evaluado.

Así mismo el Grupo GAFIC ayuda al cumplimiento del objetivo del Grupo GAFI
implementando recomendaciones para poder prevenir y controlar el lavado de activos y
combatir el financiamiento al terrorismo, Gafic es una organización internacional que se sujeta
al estilo de GAFI, es decir no emite estándares propios, sino que cumple con las
recomendaciones de GAFI.

Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización

intergubernamental creada en 2000 para combatir el lavado de activos, el financiamiento del
terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva en América Latina. Conformada
por 18 países, GAFILAT promueve la mejora continua de políticas nacionales y fomenta la
cooperación regional. Como miembro asociado del Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI), GAFILAT adopta sus estándares y realiza evaluaciones mutuas, capacitaciones y
asistencia técnica para fortalecer los sistemas de prevención en sus países miembros.

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 GAFI

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL

Breve historia del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

El GAFI fue creado en el año 1989 por el G7 para examinar y desarrollar medidas para
combatir el lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. La tarea de la GAFI es evaluar
las técnicas en materia de blanqueo de capitales, revisar las medidas adoptadas a nivel
internacional y establecer medidas para mitigar estos delitos.

En la actualidad el GAFI trabaja con Recomendaciones que son la base para establecer los
objetivos que los países deben de cumplir para combatir el lavado de dinero, financiamiento
al terrorismo y la proliferación.

La página oficial de la GAFI establece que las Recomendaciones son un estándar

internacional que los países deben adoptar para sus circunstancias particulares. Además de
las Recomendaciones comprenden Notas Interpretativas y definiciones por Glosario.

¿Qué hace?

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una institución con presencia mundial
creada con el fin de abordar temas como lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y la
proliferación.

Promueve estándares internacionales para mitigar los riesgos de blanqueo de capitales y

financiamiento al terrorismo y evalúa que los países cumplan con medidas efectivas.

Métodos y Tendencias

El GAFI es un ente que vigila y supervisa constantemente las formas y tendencias en que
delincuentes y terroristas recaudan, utilizan y mueven fondos. Los delincuentes buscan
siempre la forma de blanquear el dinero que proviene de fuentes ilícitas en función de que los
países ponen cada vez más medidas para interrumpir los flujos financieros irregulares.

El GAFI publica periódicamente informes que concientizan sobre las últimas técnicas de
lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y financiamiento de la proliferación para que
los países y el sector privado puedan tomar las medidas necesarias para mitigar estos
riesgos.

Es importante mencionar algunos trabajos concluidos bajo la Presidencia de GAFI ubicada

en Singapur, como los siguientes:

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 ● Crowdfunding para la financiación del terrorismo. Es un informe que trata cómo
los terroristas han explotado las plataformas informáticas para la recaudación de
fondos y las actividades de financiación colectiva en las redes sociales para las causas
terroristas entre la audiencia global. Destaca desafíos, prácticas e indicadores de
riesgo para ayudar a las entidades del sector público y privado para identificar posibles
intentos de financiación del terrorismo.
● ¿Cómo contrarrestar la financiación en Ransomware? Informe que analiza los
métodos de los delincuentes para realizar ataques de ransomware, efectúan cobros y
blanquean el efectivo. El informe propone medidas que los países pueden adoptar
para atacar el blanqueo de capitales relacionado con ataques de ransomware.
● Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en el mercado del arte y las
antigüedades. Grupos delictivos y terroristas han abusado del mercado del arte y
antigüedades para blanquear capitales y financiar actividades. El informe examina las
actividades ilícitas en cuestión vinculadas con el mercado del arte y antigüedades. El
informe destaca las mejores prácticas e indicadores de riesgo que podrían ayudar a
mejorar las respuestas mundiales a esas amenazas.
● Financiamiento al terrorismo por motivos étnicos o raciales. Este informe tiene
por objeto dar a conocer los riesgos de financiamiento al terrorismo relacionado con
actores de extrema derecha y alienta a los países a seguir mejorando su comprensión
de esta actividad delictiva cada vez más transnacional.
● Delito Ambiental. Los delitos ambientales son una de las actividades delictivas más
rentables, ya que generan entre 110,000 y 281,000 millones de dólares en ganancias
cada año. Abarca una amplia gama de actividades ilegales, como la tala ilegal,
comercio ilegal de flora y fauna, y tráfico de residuos. Las actividades mencionadas
podrían tener graves consecuencias sobre el medio ambiente, la economía, salud y
seguridad pública. El GAFI se centra en el vínculo entre los delitos ambientales y
blanqueo de capitales. El trabajo en materia de delitos medioambientales se relaciona
con el blanqueo de capitales, asociado con esas actividades.

Estableciendo los estándares

La GAFI emplea recomendaciones que garantizan una respuesta global coordinada para
prevenir el crimen organizado, la corrupción y el terrorismo. Ayudan a las autoridades a
perseguir el dinero de los delincuentes que trafican con drogas ilegales, tráfico de persona y
otros delitos. También se trabaja para detener la financiación de armas de destrucción
masiva. Se fortalece continuamente en los estándares globales para ampliar la cobertura a
nuevos riesgos, como la regulación de activos virtuales, que han extendido a medida que la
criptomoneda gana popularidad.

Evaluación e implementación

El GAFI supervisa a los países para garantizar que implementen sus estándares de manera
plena y eficaz. En total, más de 200 países y jurisdicciones se han comprometido a
implementar los estándares del GAFI y son evaluados con la ayuda de nueve organizadores
miembros del GAFI y otros socios globales, el FMI y el Banco Mundial.

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Identificación de jurisdicciones de alto riesgo

El GAFI exige cuentas a los países que no cumplen con sus estándares. Si un país no cumple
con sus estándares de manera reiterada, puede ser clasificado como Jurisdicción Bajo
Vigilancia Intensa o Jurisdicción de Alto Riesgo. A menudo, externamente se hace referencia
a estas como “listas negras o grises”.

El proceso de identificación del GAFI consta de algunos temas puntuales:

● Jurisdicciones de alto riesgo y otras jurisdicciones monitoreadas. Un objetivo

clave del GAFI es identificar continuamente las jurisdicciones débiles para blanquear
dinero con éxito o mover activos para financiar el terrorismo a través del sistema
financiero.
● Proceso de revisión. El GAFI identifica y examina continuamente las jurisdicciones
con deficiencias estratégicas en materia de lucha contra el lavado de dinero y
financiación del terrorismo que representa un riesgo para el sistema financiero
internacional y supervisa de cerca su evolución. Para todos los países bajo revisión,
el GAFI requiere un compromiso político de alto nivel de que la jurisdicción
implementará de formas legales, regulatorias y operativas.

El GAFI examina las jurisdicciones en función de las amenazas, vulnerabilidades y riesgos

particulares. Entre las evaluaciones se tienen los siguientes puntos:

● No participa en un organismo regional al estilo GAFI

● Es nominado por un miembro del GAFI
● Malos resultados en la evaluación mutua

Identificación pública. El GAFI publica dos declaraciones al final de cada sesión plenaria, en
febrero, junio y octubre de cada año.

Eliminación de la revisión del GAFI. Para que la jurisdicción quede fuera de la revisión del
GAFI, debe abordar casi todos los componentes del plan de acción.

GAFIC

¿Qué es el GAFIC?
GAFIC es el acrónimo para el Grupo de Acción Financiera del Caribe.

Es una organización compuesta por veinticuatro Estados Miembros en la Cuenca del Caribe,
Centroamérica y Sudamérica que han acordado implementar contramedidas comunes para
abordar el problema del Lavado de Activos, Financiamiento del terrorismo y la Financiación
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva. El Grupo de Acción Financiera del Caribe
es una organización de 24 Estados Miembros de la Cuenca del Caribe, América Central y del

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Sur, que acordaron implementar contramedidas comunes para abordar el lavado de dinero.
Se estableció como resultado de reuniones convocadas en Aruba en mayo de 1990 y Jamaica
en noviembre de 1992

El objetivo principal del Grupo de Acción Financiero del Caribe es lograr la implementación
efectiva de y el cumplimiento de sus recomendaciones para prevenir y controlar el lavado de
activos y a combatir el financiamiento del terrorismo.

En Aruba, representantes de países del Hemisferio Occidental, en particular del Caribe y

América Central, se reunieron para desarrollar un enfoque común del fenómeno del lavado
de activos del delito. Diecinueve recomendaciones que constituyen este enfoque común
fueron formuladas. Estas recomendaciones, que tienen una relevancia específica para la
Región, fueron complementarias a las cuarenta recomendaciones originales del Grupo de
Acción Financiera (GAFI) establecido por el Grupo de los Siete en la Cumbre de París de
1989.

Se celebró la Reunión Ministerial de Jamaica en Kingston en noviembre de 1992. Los

Ministros emitieron la Declaración de Kingston en la que respaldaron y reafirmaron el
compromiso de sus gobiernos de implementar las Recomendaciones del GAFI y del GAFIC,
el Reglamento Modelo de la OEA y la Convención de la ONU de 1988. También ordenaron
el establecimiento de la Secretaría para coordinar la implementación de estos objetivos por
parte de los países miembros del GAFIC.

¿Cuál es su objetivo?
El objetivo principal del GAFIC es lograr la implementación efectiva y el cumplimiento con las
recomendaciones del GAFI para prevenir y controlar el lavado de dinero y contrarrestar el
financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas.

La Secretaría ha sido establecida como un mecanismo para monitorear y alentar el progreso

para asegurar la plena implementación de la Declaración Ministerial de Kingston y
actualmente es auspiciada por el Gobierno de Trinidad y Tobago. La Membresía del GAFIC
incluye lo siguiente:

Antigua & Barbuda, Anguila, Aruba, Las Bahamas, Barbados, Belice, Bermuda, Las Islas
Vírgenes Británica, Las Islas Caimán, Curazao, Dominica, Granada, Guyana, República de
Haití, Jamaica, Montserrat, San Cristóbal y Nieves, Santa Lucía, San Martín, San Vicente y
las Granadinas, Surinam, Las Islas Turcos y Caicos, Trinidad & Tobago, y Venezuela.

Las Naciones Cooperadoras y Auspiciadoras (COSUNs) son miembros del GAFIC y como
tales están comprometidas con la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito
de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas de 1988 y con la implementación de las 40
Recomendaciones del GAFI sobre medidas contra el lavado de dinero
Los países de COSUN incluyen:

Canadá, Francia, México, Reino de los Países Bajos, España, Reino Unido, Los Estados
Unidos de América.

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Estas naciones reconocen la relación entre el trabajo y los objetivos tanto del GAFI como del
GAFIC. En consecuencia, están comprometidas a hacer tales contribuciones al trabajo y / o
recursos del GAFIC como lo permitan sus respectivas leyes y políticas nacionales.
La Secretaría del GAFIC realiza las siguientes actividades en nombre de la membresía del
GAFIC:

● Un programa en curso de la Evaluación Mutua de los Miembros.

● Coordinación y participación en programas de capacitación y asistencia técnica.
● Reuniones plenarias bianuales para representantes técnicos.
● Reuniones Ministeriales Anuales

Además, desde febrero de 1996, el GAFIC ha estado llevando a cabo una serie de ejercicios
de tipología de lavado de dinero en colaboración con el GAFI y otros FSRB, con el fin de
aumentar la conciencia de los riesgos concomitantes para la región. Estos ejercicios permiten
el intercambio de información recopilada por diversos organismos involucrados en la lucha
contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

La Secretaría del GAFIC también colabora estrechamente con muchas organizaciones

internacionales, algunas de las cuales incluyen:

● CARICOM

● El Banco Mundial (BM)

● El Fondo Monetario Internacional (FMI)

● El Banco de Desarrollo del Caribe (CDB)
● La Secretaría de la Mancomunidad
● El Banco Central del Caribe Oriental (ECCB)
● El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y
● Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC).

¿Cómo está organizado?

● El Consejo de Ministros
● El Grupo Directivo
● Presidente
● Secretaría del GAFIC
● Grupos de Trabajo
○ Grupo Revisor de la Cooperación Internacional (ICRG)
○ Grupo de Trabajo del GAFIC sobre Asuntos del GAFI (WGFI)
○ Grupo de Trabajo sobre los Riesgos, Tendencias y Métodos (RTMG)
○ Foro de Jefes de Unidades de Inteligencia Financiera (HoFIU)
○ Consejo de Acreditación (AC)
● COSUNs y Observadores

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 GAFILAT

GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA

Es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 18 países de América

del Sur, Centroamérica y América del Norte. Se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000
en Cartagena de Indias, Colombia, mediante la firma del Memorando de Entendimiento
constitutivo del grupo, por los representantes de los gobiernos de Argentina, Bolivia, Brasil,
Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay.
Posteriormente se incorporaron como miembros plenos México (2006), Costa Rica, Panamá
(2010), Cuba (2012), Guatemala, Honduras y Nicaragua (2013), República Dominicana
(2016) y El Salvador (2021).

El GAFILAT fue creado para prevenir y combatir el lavado de activos, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a través
del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra estos flagelos y la
profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros.

El GAFILAT es uno de los grupos regionales del Grupo de Acción Financiera GAFI/FATF
(Grupo de Acción Financiera Internacional/Financial Action Task Force) y obtuvo la categoría
de miembro asociado del GAFI y por tanto participa en la elaboración, revisión y modificación,
a la vez que adhiere a las 40 Recomendaciones emitidas por este mismo organismo. Estas
buenas prácticas son el estándar internacional más reconocido a nivel mundial en materia de
prevención y combate de LA/FT.

VISIÓN
Ser un organismo regional técnico con reconocimiento e incidencia en la red global ALA/CFT,
que de manera proactiva logre que sus miembros alcancen altos niveles de efectividad de los
sistemas para combatir conjuntamente el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo
y la proliferación de armas de destrucción masiva

MISIÓN
Promover la implementación y el fortalecimiento de sistemas efectivos de prevención,
detección y represión del lavado de activos, del financiamiento del terrorismo y de la
proliferación de armas de destrucción masiva, para contribuir al crecimiento regional, la
transparencia y protección de la integridad socioeconómica de los países miembros del
GAFILAT, bajo un proceso de mejora continua.

VALORES
● Integridad y Transparencia.
● Liderazgo. Compromiso.
● Cooperación.
● Responsabilidad e Inclusión.

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 ● Capacidad. Eficiencia y eficacia.
● Profesionalismo técnico.

Evaluaciones mutuas, capacitaciones y asistencia técnica

La evaluación mutua (EM) consiste en una revisión de los sistemas y mecanismos que se
han creado en cada país miembro para la prevención y el combate de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Estos sistemas son conocidos como Sistema de Anti-Lavado
de Activos y Contra el financiamiento del Terrorismo (ALA/CFT).

Por otra parte, el GAFILAT facilita la capacitación de los agentes públicos de sus países
miembros. Estas actividades de capacitación abordan los temas más relevantes en materia
de prevención y combate al crimen organizado. Los países y organismos observadores
cumplen un rol fundamental apoyando el desarrollo de actividades de capacitación y
asistencia técnica que, sumado a las capacidades y experiencias de los países miembros y
de los propios integrantes de la Secretaría Ejecutiva, resulta en una herramienta fundamental
para el GAFILAT y sus países.

Por la importancia que el proceso de EM tiene para sus miembros, el GAFILAT asume con
mucha responsabilidad y compromiso el éxito de los procesos. En este sentido, contar con
un equipo de evaluadores idóneo y capacitado es una condición fundamental. Anualmente,
el organismo realiza un Seminario de capacitación para evaluadores dirigido a agentes
públicos de los países miembros para que puedan ser integrantes de un equipo de evaluación
mutua del GAFILAT.

ORGANIGRAMA DEL GAFILAT

GRUPOS DE TRABAJO DEL GAFILAT

Para el desarrollo de los diversos trabajos y proyectos del Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica (GAFILAT), se han conformado 5 Grupos de Trabajo, los cuales están

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integrados por representantes de los países miembros y apoyados por la Secretaría Ejecutiva.
Los grupos se encargan de generar los insumos fundamentales para la elaboración y el
cumplimiento de los objetivos trazados en los programas de acción anuales. Su accionar está
sometido a la aprobación del Pleno de Representantes. Estos son:

● GTAO: Grupo de Trabajo de Apoyo Operativo.

● GTARIF: Grupo de Trabajo de Análisis de Riesgo e Inclusión Financiera.
● GTCD: Grupo de Trabajo de Capacitación y Desarrollo
● GTEM: Grupo de Trabajo de Evaluaciones Mutuas
● GTFT: Grupo de Trabajo de Financiamiento del Terrorismo

FASES DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA.

FASE DE ANÁLISIS
En esta fase se realiza un análisis interno en el cual se evalúan las fortalezas y debilidades,
mediante la identificación del marco de actuación y estructura organizacional, la revisión de
las fuentes de información, como los estatutos y reglamento, manual de funciones y
características de la organización interna del GAFILAT. En segundo lugar, se realizó un
análisis externo, en el cual se evaluaron las oportunidades y amenazas.

FASE PARTICIPATIVA
Esta fase permite el involucramiento de los diferentes actores en el planteamiento y
consolidación del Plan Estratégico. Se definieron los mecanismos y el contenido para el
levantamiento de información para cada uno de los actores.

FASE DE FORMULACIÓN.
En esta fase se realiza la definición y revisión de la filosofía, que es definida a través de la
misión, visión, valores, pilares, objetivos estratégicos y estrategias. El Plan Estratégico
contiene las actividades detalladas para cada objetivo, asignación de responsabilidades,
calendario de ejecución, y definición de presupuesto proyectado. Incluye el sistema de
revisión periódica y actualización e indicadores de desempeño.

FASE DE PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN

La propuesta preliminar fue presentada a los países miembros en el Pleno de
Representantes. Como resultado de la información recopilada, se informaron los aportes
realizados por los actores intervinientes, que incluyen temas asociados principalmente a:
• Resultado del análisis.
• Acciones relevantes y consideradas para continuidad dentro del plan.
• Modo de operación y establecimiento del Plan Estratégico, responsables y recursos.
• Mecanismos de definición de indicadores y seguimiento.

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 GRUPO WOLFSBERG

Antecedentes
El grupo está considerado como uno de las primeras y más antiguas iniciativas de acción
colectiva centrada en el cumplimiento de la normativa sobre delitos financieros, se reunieron
por primera vez en el año 2000 en el Chateau Wolfsberg, el noroeste de Suiza, para
desarrollar los principios AML para la banca privada los cuales se publicaron en octubre de
los años 2000 desde entonces se ha estado en revisión y actualización. El grupo se convirtió
en una entidad jurídica en el mes de octubre del año 2021, tiene establecida su sede en
Basilea, Suiza en las instalaciones del Instituto de Gobernanza de Basilea, coordinado por
una secretaria y dirigido por el secretario ejecutivo Alan Ketley.

¿Quiénes son?
Son una asociación conformada por 12 bancos globales que tienen el objetivo de desarrollar
marcos y orientaciones para la gestión de los riesgos de delitos financieros. Los miembros de
esta asociación son líderes de alto nivel en materia de cumplimiento normativo en la materia
de delitos financieros de sus bancos miembros, con el enfoque de trabajar en conjuntos a
través de varios grupos de trabajo para desarrollar nuevos documentos o actualizar los
existentes.

¿Qué hacen?
El ámbito del cumplimiento normativo en materia de delirios financieros continúa
evolucionando de manera rápida, los profesionales que pertenecen de este sector pueden
utilizar los documentos que poseen esta asociación para una orientación fácil y otros recursos
para profundizar la comprensión de las cuestiones por cumplir los objetivos internos conjunto
con los requisitos reglamentarios. Esta documentación o material brinda una perspectiva de
la industria sobre la gestión eficaz del riesgo de delitos financieros. Adaptándose a las
necesidades, tomándose en cuenta los riesgos descritos, las normas regulatorias aplicables,
el perfil empresarial y la estrategia de gestión de riesgos definida por la institución.

¿Qué instituciones lo integran?

El Grupo Wolfsberg es una asociación de 12 bancos globales que buscan desarrollar

marcos y orientaciones para la gestión de riesgos delitos financieros y estas instituciones
son las siguientes:
● Santander
● Bank of América
● Barclays
● Citi
● Deutsche Bank
● Goldman Sachs
● HSBC
● JPMorgan Chase & Co.
● MUFG

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 ● Societe Generale
● Standard Chartered
● UBS

PRINCIPIOS DE WOLFSBERG SOBRE DELITOS FINANCIEROS PARA LA

BANCA CORRESPONSAL:
El grupo considera que la adhesión a estos principios promoveré una gestión eficaz de los
riesgos y permitirá a las instituciones ejercer un criterio empresarial sólido con respecto a
sus clientes de banca corresponsal, además de que respaldó el objetivo de los miembros
del grupo y de la industria en general de prevenir el uso de redes globales con fines
delictivos.

Banca Corresponsal:
Es una relación comercial que brinda una institución financiera a otro banco para la
provisión de productos o servicios comerciales o empresariales.

Responsabilidad y Supervisión:
Las instituciones deberán definir políticas y procedimientos que exijan que personal
específico se responsable de garantizar el cumplimiento de sus actividades de Banca
Corresponsal, y garantizar que dicho personal tenga la experiencia pertinente y haya
recibido capacitación sobre los riesgos que implica la Banca Corresponsal

Pautas y consideraciones sobre la diligencia debida basada en Riesgos:

Se basa en que todos los clientes del Demandado deberán someterse a una debida
diligencia adecuada que busque satisfacer a la institución de que se siente cómoda
realizando negocios con un Demandado en particular, dado el perfil de riesgo del
demandado y la naturaleza de la relación comerciar con ese Demandado.

Mayor Diligencia Debida:

Además de la debida diligencia, cada institución también aplicará una debida diligencia
reforzada a aquellos demandados que presenten mayores riesgos.

Seguimiento y denuncia de actividades sospechosas:

La institución deberá implementar políticas y procedimientos para detectar e investigar
actividades inusuales o sospechosas y reportar dichas actividades según lo exija la ley
aplicable.

Revisión continua de las relaciones de corresponsalía bancaria:

Las entidades revisarán la relación con el demandado de forma continua para evaluar si la
relación se mantiene dentro del margen de riesgo aceptable.

PRINCIPIOS ANTI-BLANQUEO DE WOLFSBERG

Los principios son considerados para relaciones de banca privada, estos se formulan en 2000,
realizándose en el año 2002, esto principios tiene por objetivo impedir el uso de las
transacciones mundiales del banco para fines delictivos y de proteger de la entidad. Estas

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políticas y procedimientos están elaborados para mitigar el riesgo del blanqueo de capitales
y colaborar con los gobiernos y las agencias de los mismos en la detección del blanqueo.

● Aceptación de clientes: Principios Generales: Las instituciones financieras o

bancos pueden aceptar de los clientes aquellos fondos o fuentes de riquezas que
puedan determinarse de manera razonable su procedencia legítima.
● Aceptación de clientes: situación que exigen diligencias debida adicional/
atención reforzada, clientes prohibidos: el banco especificará las categorías de
clientes que no se aceptará esto en base de las políticas internas de la misma. Un
dato importante es que estas políticas internas requieren la aprobación de la alta
dirección.
● Actualización de expedientes de clientes: esto lo realiza el gestor de banca el
actualizar los expedientes de los clientes en periodos definidos o cuando se presenten
cambios relevantes.
● Prácticas en la identificación de actividades inusuales o sospechosas: el banco
por medio de una política por escrito sobre la identificación de ciertas actividades
inusuales o sospechosas y el seguimiento de las mismas.
● Control y Seguimiento de la actividad y filtrado: es el conocimiento de las
transacciones relevantes y el incremento de la actividad de la cuenta y se tendrá una
especial atención en relación con cualquiera actividad sospechosa.
● No facilitar ayuda inadecuada: ninguno de los empleados del banco tiene la
autorización de proporcionar ninguna información o ayuda a algún cliente que pueda
darle un mal uso.
● Responsabilidad de control: los procedimientos y políticas que posee el banco
incluyen controles estándar para cubrir las áreas que deben controlarse.
● Informes: se elaboran informes de gestión sobre cuestiones de blanqueo de capitales
con una regularidad determinada.
● Educación, formación e informática: el banco determinará un programa de
información sobre la identificación y prevención de blanqueo de capitales, facilitando
a todos los empleados nuevos sobre las directrices y procedimientos anti blanqueo
● Requisitos de conservación de registros: se determina requisitos de conservación
de registros relacionados con la prevención del lavado de dinero, conservándose
durante el tiempo mínimo de cinco años.
● Excepciones y desviaciones: El banco establecerá un procedimiento de
excepciones y desviaciones que requiere la valoración del riesgo y la aprobación por
una unidad independiente.
● Organización de la prevención del lavado de dinero: El banco establecerá un
departamento independiente y adecuadamente dotado de personal, responsable de
la prevención del blanqueo de capitales

GRUPO WOLFSBERG SOBRE LA LUCHA CONTRA LA FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO

El grupo se ha comprometido en condenar inequívocamente todos los actos y métodos de

terrorismo para combatirla en su totalidad, estos actos ponen en riesgo o en peligro la
integridad del sistema financiero mundial. Cumpliendo con lo que indica la ley.

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En el año 2002 el grupo público su primera declaración sobre la represión de la financiación
del terrorismo y han estado evolucionando para incluir:
● Adopción más amplia de normas y prácticas basadas en riesgo
● Mayor conciencia de los comportamientos, riesgos y tipologías del terrorismo
● Requisitos de informes simplificados
● Mejor tecnología para realizar escenarios de detección
● Mejora la colaboración y coordinación a través de asociaciones público- privadas

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 CONCLUSIONES

GAFIC es el acrónimo de Grupo de Acción Financiera del Caribe, es muy importante tener en
cuenta que el objetivo principal del Grupo GAFIC es que se logre el cumplimiento de las
recomendaciones de del Grupo GAFI esto con el fin de lograr prevenir y poder controlar el
lavado de dinero y contrarrestar el financiamiento al terrorismo, El Grupo GAFIC está
conformado por 24 miembros.

En el GAFI existe un proceso de evaluación, en el cual participan especialistas de diferentes

países (de las áreas financiera, legal y operativa, fundamentalmente), quienes integran un
equipo evaluador que visita el país objeto de evaluación, con la finalidad de entrevistarse con
las autoridades de los diferentes organismos que, directa o indirectamente, tratan la
problemática del lavado de activos y del financiamiento de actos terroristas

Debido al crecimiento dentro de los diferentes países que se han presentado los delitos
financieros, han tomado fuerza dentro de diferentes instituciones financieras, como los
bancos que es donde ocurre estos delitos, como el lavado de dinero, muchas de las personas
sean de manera voluntaria o no participan como intermediarios incumpliendo con la ley. Cada
país tiene un sistema normativo para sancionar estos actos ilícitos. Pero a pesar de los
lineamientos que se han establecido por diferentes instituciones que tienen el objetivo de
reducir o eliminar por completo estos actos.

GAFILAT desempeña un papel crucial en la prevención y combate del lavado de activos,

financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas en la región, mediante la cooperación
y mejora continua de las políticas nacionales. Su enfoque en evaluaciones mutuas,
capacitación y asistencia técnica fortalece los sistemas de los países miembros, alineándose
con los estándares internacionales del GAFI.

Actualmente están establecidas organizaciones que desarrollan marcos y orientaciones para

la gestión de delitos financieros, dentro de las cuales se encuentra el Grupo Wolfsberg, con
el fin de brindar una guía a nivel internacional para las instituciones financieras. Lo que
permite que estas instituciones gestionen de manera eficaz estos riesgos apegándose a las
normas regulatorias aplicables de cada país e institución

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 RECOMENDACIONES

Cada institución financiera o no financiera deben tener como un protocolo escritos y claros
para reportar actividades de carácter sospechosas y fomentar capacitaciones continuas a los
empleados acerca de las políticas y principios que han establecido las instituciones para que
estos puedan detectar las señales de alerta.

El GAFI es un organismo internacional con objetivos que consisten en establecer normas y

promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para
combatir el lavado de dinero, el financiamiento al terrorismo, la proliferación de armas de
destrucción masiva y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero
internacional.

Tomar en cuenta los marcos de información financiera internacionales para la aplicación de

los mismos en el País, ya que estos contienen información que beneficiarán a las diferentes
instituciones para saber cómo gestionar los riesgos de delitos financieros. Agregado a eso,
siempre estar en constante actualización ya que los riesgos evolucionan a medida que la
tecnología y distintos factores avanzan. Es por ello que el Grupo Wolfsberg constantemente
publica nueva información que es de importancia para conocer más del tema y cómo
abordarlo.

Para fortalecer su impacto, GAFILAT debería impulsar la cooperación internacional y

optimizar la capacitación continua de los agentes públicos en temas emergentes, como las
tecnologías financieras, para mejorar la efectividad en la prevención del lavado de activos y
el financiamiento del terrorismo.

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 BIBLIOGRAFÍA

GAFI
https://www.fatf-gafi.org/en/home.html

GAFIC
https://www.cfatf-gafic.org/

GAFILAT
https://www.gafilat.org/index.php/es/espanol/11-inicio/gafilat/quienes-somos/22-la-funcion

GRUPO WOLSBER
https://wolfsberg-group.org/

GRUPO DE TRABAJOS
https://www.seprelad.gov.py/grupos-de-trabajo-del-gafilat-n323

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