Mermelada de Fesa Terminado
Mermelada de Fesa Terminado
Mermelada de Fesa Terminado
TOTAL
DESCRIPCIÓN COSTO(S/.)
TERRENO S/. 60,000.00
CONSTRUCCIONES S/. 480,000.00
MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN S/. 167,400.00
EQUIPO DE PRODUCCIÓN S/. 150,981.00
INSTALACIONES S/. 35,000.00
INFRAESTRUCTUA INFORMÁTICA S/. 15,350.00
MOBILIARIO DE OFICINA S/. 6,450.00
TOTAL S/. 915,181.00
DESCRIPCIÓN COSTO(S/.)
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD 6000
GASTOS PREOPERATIVOS S/. 18,500.00
TOTAL S/. 24,500.00
S/. 5,000.00
S/. 10,000.00
S/. 18,500.00
MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN
EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
MOBILIARIO DE OFICINA
DESCRIPCIÓN COSTO(S/.)
CONSTRUCCIONES S/. 480,000.00
TERRENO S/. 60,000.00
INSTALACIONES S/. 35,000.00
INFRAESTRUCTUA INFORMÁTICA S/. 15,350.00
MOBILIARIO DE OFICINA S/. 6,450.00
TOTAL S/. 596,800.00
DESCRIPCIÓN COSTO(S/.)
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD 6000
GASTOS PREOPERATIVOS S/. 18,500.00
TOTAL S/. 24,500.00
S/. 2,000.00
S/. 5,000.00
S/. 10,000.00
S/. 18,500.00
COSTOS VARIABLES
INSUMOS
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA
GASTOS OPERATIVOS
SUELDO(SOLES/AÑO)
S/. 36,000.00 PAGO DE SERVICIO
S/. 18,000.00 DESCRIPCIÓN
S/. 12,000.00 Energia
S/. 12,000.00 Agua
S/. 78,000.00 Comunicaciones
TOTAL
OPERARIOS
PAGO DE SERVICIOS
DESCRIPCIÓN COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
Energia S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
Agua S/. 1,800.00 S/. 21,600.00
Comunicaciones S/. 300.00 S/. 3,600.00
TOTAL S/. 3,600.00 S/. 43,200.00
COSTOS VARIABLES
INSUMOS
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA
GASTOS OPERATIVOS
OPERARIOS
SUELDO
(SOLES/AÑO)
S/. 36,000.00 PAGO DE SERVICIOS
S/. 18,000.00 DESCRIPCIÓN COSTO MENSUAL
S/. 12,000.00 Energia S/. 1,500.00
S/. 12,000.00 Agua S/. 1,800.00
S/. 78,000.00 Comunicaciones S/. 300.00
TOTAL S/. 3,600.00
S
COSTO ANUAL
S/. 18,000.00
S/. 21,600.00
S/. 3,600.00
S/. 43,200.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender anualmente 66834 unidades.
Lo cual significa que debemos producir mas de 66834 unidades para obtener utilidades
Para ambos casos, la empresa producirá mensualmente 7500 frascos de 1 kg de mermelada de fresa,
lo que hace un total de 90000 frascos al año, vendiendo el 100% de su producción.
Además su demanda aumentará en 15% cada año
Considerando alquiler de maquinarias y equipos
El punto de equilibrio indica que la empresa debe vender anualmente 72273 unidades.
Lo cual significa que debemos producir mas de 72273 unidades para obtener utilidades
de mermelada de fresa,
73 unidades.
ner utilidades
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo debe cubrir el monto del primer de mes producción, es decir un total de 7500 frasc
El monto del capital de trabajo será S/. 50745, lo cual cubrirá la producción del primer mes
El monto del capital de trabajo será S/. 73594.33, lo cual cubrirá la producción del primer mes
n, es decir un total de 7500 frascos de mermelada.
MAQUINARIA DE PRODUCCIÓN
EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
Valor libros
S/. 150,660.00
S/. 133,920.00
S/. 117,180.00
S/. 100,440.00
S/. 83,700.00
S/. 66,960.00
S/. 50,220.00
S/. 33,480.00
S/. 16,740.00
S/. 0.00
Valor libros
S/. 135,882.90
S/. 120,784.80
S/. 105,686.70
S/. 90,588.60
S/. 75,490.50 En caso se decida por una venta, sería su VS.
S/. 60,392.40
S/. 45,294.30
S/. 30,196.20
S/. 15,098.10
S/. 0.00
El 30% de la inversión total se financiará con un préstamo a 5 años para ello se
INTERBANK a una tasa de interés del 14% anual, con cuota
TASA 14%
INVERSIÓN 1 = 939681
PRINCIPAL = 375872.4
CUOTA = S/. 109,485.45
PERÍODO 0 1 2 3
PRINCIPAL S/. 375,872.40 S/. 319,009.09 S/. 254,184.92 S/. 180,285.36
INTERES S/. 52,622.14 S/. 44,661.27 S/. 35,585.89
AMORTIZACIÓN S/. 56,863.31 S/. 64,824.17 S/. 73,899.56
CUOTA S/. 109,485.45 S/. 109,485.45 S/. 109,485.45
TASA 14%
INVERSIÓN 2= 621300
PRINCIPAL = 248520
CUOTA = S/. 72,389.79
PERÍODO 0 1 2 3
PRINCIPAL S/. 248,520.00 S/. 210,923.01 S/. 168,062.45 S/. 119,201.40
INTERES S/. 34,792.80 S/. 29,529.22 S/. 23,528.74
AMORTIZACIÓN S/. 37,596.99 S/. 42,860.57 S/. 48,861.04
CUOTA S/. 72,389.79 S/. 72,389.79 S/. 72,389.79
a 5 años para ello se solicitará un préstamo al banco
4% anual, con cuotas constantes.
4 5
S/. 96,039.86 S/. 0.00
S/. 25,239.95 S/. 13,445.58
S/. 84,245.50 S/. 96,039.86
S/. 109,485.45 S/. 109,485.45
4 5
S/. 63,499.81 S/. 0.00
S/. 16,688.20 S/. 8,889.97
S/. 55,701.59 S/. 63,499.81
S/. 72,389.79 S/. 72,389.79
2016
Año 0 1
Pvu S/. 8.00
Unidades Vendidas 90000
Ventas $ S/. 720,000.00
Costo Var. S/. 288,540.00
Costo fijo S/. 320,400.00
Depreciación S/. 31,838.10
Total Costos S/. 640,778.10
Interés S/. 52,622.14
utilidad operativa S/. 26,599.76
(-) Impuestos S/. 7,979.93
Utilidad Neta S/. 18,619.83
(+) Depreciación S/. 31,838.10
(-) Amortizacion S/. 56,863.31
Inversión S/. 563,808.60
Capital de Trabajo S/. 50,745.00
Préstamo S/. 375,872.40
Recuperación del capital de
trabajo
Valor de Salvamento
FLUJO NETO EFECTIVO -S/. 238,681.20 S/. -6,405.37
TMAR
Tasa de inflación 3%
TMAR = 22.40%
Ambos resultados nos indican que es factible la realización del proyecto, puesto que la tasa interna de r
Asimismo vemos que es mejor optar por el alquiler de la maquinaria y equipos de producción puesto qu
2017 2018 2019 2020
2 3 4 5
S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00 S/. 8.00
103500 119025 136878.75 157410.5625
S/. 828,000.00 S/. 952,200.00 S/. 1,095,030.00 S/. 1,259,284.50
S/. 331,821.00 S/. 381,594.15 S/. 438,833.27 S/. 504,658.26
S/. 320,400.00 S/. 320,400.00 S/. 320,400.00 S/. 320,400.00
S/. 31,838.10 S/. 31,838.10 S/. 31,838.10 S/. 31,838.10
S/. 684,059.10 S/. 733,832.25 S/. 791,071.37 S/. 856,896.36
S/. 44,661.27 S/. 35,585.89 S/. 25,239.95 S/. 13,445.58
S/. 99,279.63 S/. 182,781.86 S/. 278,718.68 S/. 388,942.56
S/. 29,783.89 S/. 54,834.56 S/. 83,615.60 S/. 116,682.77
S/. 69,495.74 S/. 127,947.30 S/. 195,103.07 S/. 272,259.79
S/. 31,838.10 S/. 31,838.10 S/. 31,838.10 S/. 31,838.10
S/. 64,824.17 S/. 73,899.56 S/. 84,245.50 S/. 96,039.86
S/. 139,412.06
S/. 75,490.50
S/. 36,509.67 S/. 85,885.85 S/. 142,695.68 S/. 422,960.58
o, puesto que la tasa interna de rendimiento (TIR) es mayor que la tasa mínima atractiva (TMAR)
TMAR = 22.40%
S/. 202,186.18
S/. -
S/. 41,261.78 S/. 91,560.43 S/. 149,421.88 S/. 418,169.25
Tasa de interés = 22.40% anual
0 1 2
Costo inicial S/. 318,381.00
Costo de mantenimiento S/. 25,470.48 S/. 25,470.48
Valor de salvamento
Vida útil (años) 5
A=22454.48
0 1 2 3 4 5
0 1 2
Costo inicial -
Alquiler S/. 26,075.00 S/. 26,075.00
Costo de mantenimiento S/. 25,470.48 S/. 25,470.48
Valor de salvamento
Vida útil (años) 5
0 1 2 3 4 5
Los resultados nos indican que es conveniente realizar el alquiler de maquinaria y equipos debido a que se ten
quinarias y equipos de producción
3 4 5 ANUALIDAD
S/. 112,132.94
S/. 25,470.48 S/. 25,470.48 S/. 25,470.48 S/. 25,470.48
S/. 75,490.50 S/. 9,677.68
3 4 5 ANUALIDAD
-
S/. 26,075.00 S/. 26,075.00 S/. 26,075.00 S/. 26,075.00
S/. 25,470.48 S/. 25,470.48 S/. 25,470.48 S/. 25,470.48
-
TMAR = 22.40%
S/. 283,501.47
S/. 238,681.20
1.188
TMAR =
VP INGRESOS
VP EGRESOS
a que por cada S/ 1.00 invertido se tiene
22.40%
S/. 2,928,516.93 B
S/. 2,832,129.33 C
1.03 B/C Esto significa que por cada S/ 1.00 invertido se tiene
de ganancia S/ 0.05
S/. 294,241.93
S/. 197,854.33
1.487
S/. 202,186.18