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    Desarrollo Caso 21.06.2024

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    DESARROLLO CASO 21.06.2024

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    APLICATIVOS INFORMATICOS

    PRACTICA

    Desarrollar la siguiente monografía utilizando los registros y libros contables de


    acuerdo a Ley.

    La empresa “SURVIAL” S.A con RUC 20259572887, reinicia sus operaciones el 01-04-
    2023, dedicada a la comercialización de MERCADERIA (MODELO ABC), con la
    siguiente información:

    Descripción Importes
    Dinero en efectivo 15,221.00
    Bancos. 28,400.00
    Existencias 50,751.00
    Vehículos 63,600.00
    Depreciación de vehículos 23,750.00
    Deuda de IGV 6,700.00
    Facturas por pagar ( Kroton S.A. F001-000038) 12,450.00
    Otras cuentas por pagar diversas 28,000.00
    Capital 54,812.00
    Reserva legal 15,140.00
    Resultados Acumulados 17,120.00

    1- El 02-04-2023, compra mercaderías, a S/. 42,500.60 más IGV a Kroton S.A, con
    RUC 20100341914 según Factura F001-000123.
    Se paga el 50% de la Factura con Cheque N° 1001

    2- El 06-04-2023, se vende mercaderías a MARVILA SA, RUC 20544547756, con


    factura E001-00001, por un importe S/. 75,900.00 más IGV
    Se cobra en efectivo el 85% de la Factura, que será depositado en la cuenta
    corriente del BCP.

    3- El 15-04-2023 se realizó el mantenimiento de las computadoras por S/. 1,750.00


    Incluido IGV, por la empresa Supertec SA, con RUC 20304706211, según factura
    F001-00085.
    ● (Gastos de administración como destino)
    ● Dicha Factura fue cancelada en efectivo.
    ● La factura sujeta a detracción del 12% ( comprobante de detracción 00523 por
    Importe de S/. 222.63)
    4- El 17-04-2023 se provisiona y se cancela recibo S001-00120 por energía a la
    empresa de Luz del sur con Ruc. 20492647633 por el importe de 290.00 incluido
    IGV; la cancelación es con cheque Nº 1002
    ● Destino gasto administrativo

    5- El 23-04-2023 se vende mercaderías a la empresa “Roma”S.A., RUC 20512164073,


    con factura E001-00002, por un importe de S/. 42,000 más IGV.
    ● Se cobra el 10% en efectivo
    ● El Cliente nos deposita en la Cta. Cte. Del BCP el 90%
    6.- El 25-04-2023 se vende mercaderías a Ramiro Zavala Quispe, Ruc 10091516760
    Con boleta de venta B001-000143, por un importe de 1,600.00 incluido IGV.
    ● Se cobra en efectivo y luego se deposita en la cuenta del BCP.

    7- El 31-04-2021 se elabora la planilla:

    - JAVIER LOPEZ HORNA (Remuneración mensual S/.4,200.00) afiliado a


    la AFP- Prima
    - Arturo Pinto Aldana (Remuneración mensual de 3,700.00) afiliado a la
    ONP.
    - Rosa Cruz Tello (Remuneración mensual de 1,800) afiliado a la ONP, y
    tiene un hijo de 10 años de edad.
    -La trabajadora cuenta con 12 horas extras de 25% de recargo y 5 horas
    del 35%
    Los gastos de la planilla, su destino es administración.

    8.- El 31-04-2023 se cancela las remuneraciones calculadas en la Planilla de


    Remuneraciones con Cheque Nº 1003.

    9.-El 31-04-2023 Se paga recibos de honorarios de asesoría contable a Antonio Rivero


    Pineda Nº E001-001 por 2,500; calcular la retención y pagar con cheque Nº 1004
    ● Ruc. 10073212354
    10.-El 31-04-2023 Se paga recibos de honorarios de asesoría legal a Juan Pardo Rivero
    Nº E001-001 por 1,500.00 y pagar con cheque Nº 1005
    ● Ruc 10277293086
    11.- El 31-04-2023 con factura Nº F001-000137, compra escritorios por el importe de
    2,700.00 más IGV a Inversiones Rita SAC, Ruc. 20108237148

    12.-31-04-2023 se vende mercaderías a la empresa “AUSUR” S.A., Ruc 20600299884


    Con factura E001-000003, por un importe de 32,840 más IGV

    13.-Calcular el Costo de Ventas


    ● 50% de las existencias.
    14.- Provisionar la depreciación de activos fijos
    15.- Provisionar cts.
    Se solicita elaborar:

    a- Registro de Compras
    b- Registro de Ventas
    c- Libro Diario
    d- Planilla de Remuneraciones
    e- Libro Caja y Bancos (formato 1.1 y 1.2)
    f- Libro Mayor
    g- Balance de Comprobación
    h- Estado de Situación Financiera
    i- Estado de Resultados.
    Nota: La contabilidad se desarrolla en el sistema contable según el silabo.

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