CAPITULO III

3.1.-PROPUESTA DE INNOVACION O SOLUCION DEL PROBLEMA

3.1.-Introducción

En este tercer capítulo se muestra como se llegará a realizar el control de los ingresos y gastos
mediante el diseño de un flujo de efectivo en una plantilla de exel de acuerdo a las necesidades
de la empresa, comenzando por los problemas que surgen al momento de realizar el control de
sus recursos y gastos teniendo una dificultad al obtener los resultados esperados, el cual no es
preciso para una buena toma de decisiones.

Mediante la propuesta de innovación y solución del problema de acuerdo a los objetivos

planteados se logrará identificar las actividades operativas, de inversión y financieras para poder
clasificarlos y así poder tener una adecuada y oportuna información financiera; todos los
movimientos que realizará la empresa Creativa Decoración y Cotillones semanal y
mensualmente lo realizará en planillas de exel para tener un mejor control.

3.2.1.- Importancia De Las Plantillas de control

Dependiendo de la programación o actividad, este tipo de herramientas permite obtener la

totalización de los ingresos y egresos registrados, con lo cual se podrá comprobar el rendimiento
de la empresa Creativa Decoraciones y Cotillones.

Asimismo, estas plantillas facilitan el registro mensual de caja, gastos y cuentas por pagar; la
clasificación de ingresos y egresos; y la detección de montos máximos, mínimos y promedios.

Una de las funcionalidades más valoradas de la plantilla de ingresos y egresos es la

administración de bases de datos (productos, precios, clientes, proveedores), sin olvidar, la
contabilización de compras y ventas.

1
3.3.-

RESULTADOS ESPERADOS

3.3.1.-Alcances del Proyecto

Objetivos Resultados Indicadores Beneficiario
Específicos esperados

Identificar los
costos fijos y Control adecuado y Clasificación de los Empresa
variables para el oportuno de los gastos fijos y Creativa
funcionamiento recursos de la empresa variables Decoración y
de la empresa. Cotillones

Proyectar los Conocer el número de Proyección

ingresos futuros actividades que de ventas y Empresa
para una adecuada realizara la empresa actividades Creativa
exposición de la mensualmente y Decoración y
información anualmente. Cotillones
financiera.

Diseñar
planillas en Conocer con exactitud y Estado de resultados Empresa
Microsoft Excel precisión la utilidad de Creativa
que nos muestre la empresa Decoración y
información Cotillones
relativa a los
movimientos de
efectivo de la
empresa y sus
equivalentes en un
determinando
tiempo

2
Nota: Elaboración propia, resultados esperados del proyecto en base a los objetivos específico

3.1 Precios.

La empresa actualmente tiene varios tipos de ingreso, pero los más significativos son los 3
paquetes que ofrece para distintos tipos de eventos desde el más completo para
acontecimientos grandes hasta el más pequeño para pequeñas fiestas infantiles:

Tipo Evento Tarifa Bs.

A 7.000,00
B 3.000,00
C 1.100,00
Fuente: Elaboración propia detalle de paquetes

3.1.2 Descuentos por servicios

La empresa si bien cuenta con algunos paquetes, como incentivo a sus clientes asiduos tiene
varios descuentos por el número de eventos y por el pronto pago que realizan que van desde
el 1% hasta el 12% en función a las veces que un cliente adquiera un determinado paquete
según el siguiente detalle:

1 2 3 4 >4
MONTO
EVENTO EVENTOS EVENTOS EVENTOS EVENTOS

< Bs 1.500 0% 0.00% 1% 2% 3%

Bs 1.500-Bs 6.000 0% 1% 3% 5% 7%
Bs 6.000-Bs 18.000 0% 5% 7% 8% 10%
> Bs. 18.000 2% 7.0% 9% 10% 12%
Fuente: Elaboración propia tipos de descuentos por servicios

3.2 Publicidad y Propaganda.

La empresa actualmente está buscando ampliar el radio de trabajo para poder incrementar
sus ingresos; para tal efecto como marketing está realizando las siguientes actividades:

 Visita personal a clientes potenciales

 Publicación en páginas web, Facebook, wasap, Instagram
 En cada evento se presenta vallas informativas

3
  Distribución de tarjetas de presentación en los diferentes negocios y a las diferentes
familias de nuestra ciudad.
 Publicidad por radio y televisión
 Publicidad mediante volantes

3.3 Equipos de Oficina

Son los equipos que se requiere para programar y dar curso a todas las actividades que se
realizara en los diferentes meses.

Precio
CANT. TOTAL
Unitario
PORTATILES 5 3.100,00 15.500,00
COMPUTADORAS 2 4.000,00 8.000,00
TELEFONOS 2 1.500,00 3.000,00
IMPRESORAS 2 1.100,00 2.200,00
PROYECTOR 5 4.000,00 20.000,00
TOTAL DE EQUIPOS DE OFICINA 48.700,00
Fuente: Elaboración propia equipos con los que cuenta la empresa

3.4. Activos Fijos

Los activos fijos es el equipamiento que le empresa vio por conveniente adquirir para dar inicio a
sus actividades exclusivamente en la parte administrativa.

PRECIO
CANT. TOTAL
UNITARIO
SILLONES EJECUTIVOS 1 3 200,00 600,00
SILLAS DE TRABAJO 6 110,00 660,00
SILLAS VISITANTES 16 60,00 960,00
BASURERO PLASTICO 5 30,00 150,00
MUEBLES RECEPCION 2 850,00 1.700,00
ESCRITORIOS EJECUTIVO 1 1.200,00 1.200,00
ESCRITORIOS CON CAJONERIA 4 550,00 2.200,00
MESA PARA REUNIONES 1 2.500,00 2.500,00
GABETERO METALICO 2 1.200,00 2.400,00
VEHICULO 1 140.000,00 140.000,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 152.370,00
Fuente: Elaboración propia Activos Fijos que tiene la empresa para sus actividades

3.4 Otros Gastos

4
Son los gastos que le empresa llego a realizar para dar inicio a sus actividades.

DETALLE COSTO
ELECTRICIDAD 600,00
PINTURA 2.600,00
TOTAL OTROS GASTOS 3.200,00
Fuente: Elaboración propia

3.5 Capital de trabajo

El capital de trabajo nos muestra el equilibrio que tiene la empresa entre sus activos y pasivos
donde se refleja claramente que tiene el suficiente efectivo para llegar a cubrir todos sus gastos
permitiéndole obtener todas sus ganancias.

DETALLE IMPORTE
PROPIETARIO 3.000,00
CONTADOR 2.500,00
DISEÑADOR DE EVENTOS 3.200,00
PERSONAL DE APOYO EVENTOS 2.000,00
ALQUILER 1.000,00
SERVICIOS BÁSICOS 400,00
INTERNET 135,00
SUMINISTROS DE OFICINA 200,00
GASTOS VARIOS 1.000,00
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 13.435,00
Fuente: Elaboración propia

3.6 Gastos de constitución

Gastos legales que realizo la empresa para tener todo al día en lo que se refiere a su
documentación de funcionamiento en lo que concierne a Impuestos Nacionales y la Alcaldía.

INSCRIPCION REGISTRO IMPUESTOS NACIONALES -

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 400,00
GASTOS DE CONSTITUCION 600,00
HONORARIOS ABOGADO 150,00
TOTAL DE GASTOS DE CONSTITUCION 1.150,00
Fuente: Elaboración propia

3.7 Inversión total

Es la inversión que la empresa necesito para iniciar sus actividades tanto en la parte
administrativa como el área comercial, además de los demás gastos que incurrió en el inicio de
sus operaciones.

5
 INVERSIONES FIJAS IMPORTE
EQUIPOS DE OFICINA 48.700,00
ACTIVOS FIJOS 152.370,00
OTROS GASTOS 3.200,00
TOTAL DE INVERSIONES FIJAS 204.270,00
CAPITAL DE TRABAJO 13.435,00
GASTOS DE CONSTITUCION 1.150,00
TOTAL 218.855,00
Fuente: Elaboración propia

3.8 Costos variables - Comisiones por ventas

Los costos variables que tiene la empresa son los requeridos para el armado de cada paquete que
ofrece, en este caso en particular se toma en cuenta como gastos variables toda la materia prima
o insumos que se requieren para el armado de los diferentes arreglos; por otro lado, también
tomamos en cuenta la comisión que se paga a los diferentes vendedores por el número de ventas
que se realiza.

MES COMISION GLOBOS FLORES SILLAS MESAS COTILLONES TOTAL

ENERO 150,00 600,00 500,00 500,00 450,00 1.800,00 4.000,00
FEBRERO 200,00 660,00 550,00 550,00 495,00 1.980,00 4.435,00
MARZO 210,00 726,00 605,00 605,00 545,00 2.178,00 4.869,00
ABRIL 90,00 798,60 665,50 665,50 546,00 2.395,80 5.161,40
MAYO 350,00 878,46 732,05 732,05 547,00 2.635,38 5.874,94
JUNIO 320,00 966,31 805,26 805,26 548,00 2.898,92 6.343,73
JULIO 330,00 1.062,94 885,78 885,78 549,00 3.188,81 6.902,31
AGOSTO 180,00 1.169,23 974,36 974,36 550,00 3.507,69 7.355,64
SEPTIEMBRE 350,00 1.286,15 1.071,79 1.071,79 551,00 3.858,46 8.189,20
OCTUBRE 180,00 1.414,77 1.178,97 1.178,97 552,00 4.244,31 8.749,02
NOVIEMBRE 230,00 1.556,25 1.296,87 1.296,87 553,00 4.668,74 9.601,72
DICIEMBRE 500,00 1.711,87 1.426,56 1.426,56 554,00 5.135,61 10.754,60
ANUAL 3.090,00 12.830,57 10.692,14 10.692,14 6.440,00 38.491,71 82.236,56
Fuente: Elaboración propia

3.9 Costos fijos

Los costos fijos de la empresa necesarios para el desarrollo de las actividades son los salarios
del personal, alquiler de oficina, publicidad, etc. los cuales serán fijos y recurrentes en los
diferentes años.

6
 PROYECCION PROYECCION
DESCRIPCION
MENSUAL ANUAL
SUELDOS 10.700,00 128.400,00
ALQUILER DE OFICINA 1.000,00 12.000,00
SERVICIOS BASICOS 400,00 4.800,00
TELEFONIA CELULAR 200,00 2.400,00
INTERNET 135,00 1.620,00
DISEÑO DE PAGINA WEB 300,00 3.600,00
PUBLICIDAD EN MEDIOS
600,00 7.200,00
DE COMUNICACIÓN
AFICHES Y OTROS 300,00 3.600,00
TOTAL DE COSTOS FIJOS 13.635,00 163.620,00
Fuente: Elaboración propia

3.10 Proyección de ventas

La empresa en base a las diferentes preventas que realizo y a algunos acuerdos apalabrados por
sus clientes asiduos llega a determinar la proyección de actividades en los 3 tipos de eventos que
ofrece.

TIPO DE EVENTO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC AÑO 2022
TIPO A 3 0 2 4 2 1 2 2 4 4 1 3 28
TIPO B 1 1 0 3 4 2 3 3 4 6 1 4 32
TIPO C 8 4 5 5 10 6 5 7 7 6 6 8 77
TOTAL 12 5 7 12 16 9 10 12 15 16 8 15 137
Fuente: Elaboración propia

3.11. Ingreso por ventas proyectado

Son los ingresos que la empresa espera recibir por la venta de los diferentes paquetes en el
plazo de 5 años, en base a la proyección de las actividades que se espera realizar a futuro.

7
 EVENTOS
TOTAL
MES TIPO A TIPO B TIPO C
MENSUAL
ENE 21.000,00 3.000,00 8.800,00 32.800,00
FEB - 3.000,00 4.400,00 7.400,00
MAR 14.000,00 - 5.500,00 19.500,00
ABR 28.000,00 9.000,00 5.500,00 42.500,00
MAY 14.000,00 12.000,00 11.000,00 37.000,00
JUN - 6.000,00 6.600,00 12.600,00
JUL 14.000,00 9.000,00 5.500,00 28.500,00
AGO 14.000,00 9.000,00 7.700,00 30.700,00
SEP 28.000,00 12.000,00 7.700,00 47.700,00
OCT 28.000,00 18.000,00 6.600,00 52.600,00
NOV 7.000,00 3.000,00 6.600,00 16.600,00
DIC 21.000,00 12.000,00 8.800,00 41.800,00
TOTAL 189.000,00 96.000,00 84.700,00 369.700,00
Fuente: Elaboración propia

3.12 Estado de pérdidas y ganancias

El estado de pérdidas y ganancias proyectado a 5 años, nos proporciona datos sobre los ingresos
que la empresa obtendrá por la venta de sus diferentes paquetes de eventos, al igual que los
costos que permiten que se lleguen a desarrollar dichas actividades, por lo que la diferencia entre
estas partidas reflejara la utilidad o perdida de la empresa

AÑO 2022 AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026
INGRESOS 369.700,00 388.185,00 407.594,25 427.973,96 449.372,66
COSTOS VARIABLES 82.236,56 82.647,75 83.060,99 83.476,29 83.893,67
UTILIDAD BRUTA 287.463,44 305.537,25 324.533,26 344.497,67 365.478,99
SUELDOS Y SALARIOS 128.400,00 128.400,00 128.400,00 128.400,00 128.400,00
ALQUILER 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00
SERVICIOS BASICOS 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
INTERNET 1.620,00 1.620,00 1.620,00 1.620,00 1.620,00
SUMINISTROS DE OFICINA 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00
GASTOS VARIOS 12.000,00 12.001,00 12.002,00 12.003,00 12.004,00
UTILIDAD NETA ANTES
126.243,44 144.316,25 163.311,26 183.274,67 204.254,99
DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 31.560,86 36.079,06 40.827,82 45.818,67 51.063,75
UTILIDAD NETA 94.682,58 108.237,19 122.483,45 137.456,00 153.191,24
MARGEN NETO 25,61% 27,88% 30,05% 32,12% 34,09%
Fuente: Elaboración propia

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 CONCLUCIONES

1.- se tiene información y registro de todos los recursos utilizados en diferentes operaciones
que realiza la empresa tanto como detalle de ventas, cantidad de paquetes vendidos y fechas de
los ingresos y egresos. En el detalle de las compras arroja los montos precisos de los gastos
realizados, de materia prima, insumos, salarios y pago de servicios, así mismo se puede consultar
todo lo ganado y gastado durante cualquier periodo de tiempo que se necesite desde que empezó
el registro; especificando que se hizo el registro solo de un mes.

2.- Mediante la identificación de los costos fijo y variables se separaron los gastos y de esta
manera determinamos desde que venta la empresa empieza a generar la ganancia.

3.- De acuerdo a los montos obtenidos de las diferentes plantillas se hizo el respectivo estado
de resultados, determinando la utilidad ganada de esta empresa donde se estableció que, con el
control de los registros obtenidos durante el mes se llegó a determinar que la empresa de eventos
es auto sostenible generando una utilidad.

RECOMENDACIONES

Hacer uso constante de las plantillas para tener los datos necesarios siempre que se precisen,
al mismo tiempo hacer el registro necesario al final del día para así contar siempre con la
información organizada y al día de las operaciones de la empresa.

Implementar estrategias de marketing para incrementar las ventas y obtener ventajas con
respecto a las competencias.

Implementar la tecnología mediante códigos QR para acceder a los paquetes que ofrece la
empresa y las ventajas que tiene cada uno de estos además de los diferentes descuentos que
ofrecemos.

9
Realizar hojas de costos de los diferentes paquetes de eventos que ofrece la empresa.

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