FECHA DESCRIPCION REF DEBE

2013 339….
Dic 31. GASTOS DE SEGUROS 54,780.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Amortización P1 y P2
Dic 31. 340…
GASTOS DE ALQUILER 66,000.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
Para ajustar 2 meses de alquiler
Dic 31. 341…
ENRIQUE MARTE CUENTA PERSONAL 20,903.00
BANCOS
Compra de resmas para la casa cheque 4598
Dic 31. 342…
COSTO DE VENTAS 159,500.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS
COMPRAS
GASTOS DE IMPORTACION
Para cerrar la cuentas que aumentan el costo de ventas
Dic 31. 343…
INVENTARIO DE MERCANCIAS 51,000.00
COSTO DE VENTAS
Para cerrar la cuentas que disminuyen el costo de ventas
Dic 31. 344….
GANANCIAS Y PERDIDAS 547,180.00
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ARTICULOS DE ESCRITORIO
MEJORAS A LA PROPIEDAD ARRENDADA
GASTOS DE SEGUROS
GASTOS DE ALQUILER
DESCUENTOS EN VENTAS
Cerrar cuentas de gastos y disminución al ingreso
Dic 31. 345….
VENTAS 330,000.00
GANANCIAS Y PERDIDAS
Para cerrar los ingresos
Dic 31. 346….
ENRIQUE MARTE CAPITAL 217,180.00
GANANCIAS Y PERDIDAS
Para cerrar el resultado
Dic 31. 347….
ENRIQUE MARTE CAPITAL 20,903.00
ENRIQUE MARTE CUENTA PERSONAL
Para cerrar el resultado

Dec-31
HABER

POLIZA COSTO FECHA ADQ FECHA VCT PERIODO

54,780.00 1 217,800.00 10/15/2013 10/15/2014 12
2 9/30/2012 9/30/2013 12

66,000.00
12/31/2012 12/31/2013
9/30/2012 9/30/2013 10/15/2013

20,903.00 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

P1 217,800.00
P2 9,405.00 P2 FALTA POR AMORTIZAR

93,500.00 12/31/2013 227,205.00 54,780.00

55,000.00 172,425.00
11,000.00

ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADOS

51,000.00 330,000.00 10 MESES DE PAGO

108,500.00 10/30/2013
55,000.00
251,900.00
54,780.00
66,000.00 COSTO DE VENTAS GANANCIAS Y PÉRDIDA
11,000.00 159,500.00 51,000.00 547,180.00 330,000.00

108,500.00 217,180.00

330,000.00
SALDO DEUDOR = PÉRDIDA

217,180.00
CAPITAL
 882,695.00
217,180.00
20,903.00 20,903.00
 ADQ - CIERRE
CUOTA MENSPERIODO DE AJUSTE
18,150.00 2.5 45,375.00 172,425.00
9 9,405.00 falta por amortizar para el año 2014

POLIZA 1 POLIZA 2
12/31/2013 9/30/2013
10/15/2013 12/31/2012
16/2/00. 0-3+12. IGUAL 9MESES

2 FALTA POR AMORTIZAR

CALCULO CUOTA MENSAJUSTE MESEAJUSTE BS

330,000.00 33,000.00 2 66,000.00
10

12/31/2013

R = PÉRDIDA
RELOJES ALFREDO J MARTE FP ENRIQUE MARTE
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31-12-2013
EXPRESADO EN Bs.
BALANCE NO AJUSTADO AJUSTES
BANCOS 167,090.00
EFECTOS POR COBRAR 16,500.00
INVENTARIO DE MERCANCÍAS 93,500.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 227,205.00
GASTOS DE ARTICULOS DE ESCRITORIO 55,000.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 330,000.00
HIPOTECAS POR COBRAR 55,000.00
MARCAS DE FÁBRICA 320,760.00
COMPRAS 55,000.00
GASTOS DE IMPORTACIÓN 11,000.00
DESCUENTOS EN VENTAS 11,000.00
MEJORAS A LA PROPIEDAD ARRENDADA 251,900.00
VENTAS 330,000.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA MARCAS DE FABRICA 320,760.00
EFECTOS POR PAGAR 60,500.00
ENRIQUE MARTE, CAPITAL 882,695.00
GASTOS DE SEGUROS 54,780.00
GASTOS DE ALQUILER 66,000.00
ENRIQUE MARTE, CUENTA PERSONAL 20,903.00

TOTALES 1,593,955.00 1,593,955.00 141,683.00

-
AJUSTES BALANCE AJUSTADO SALDOS
20,903.00 167,090.00 20,903.00 146,187.00
16,500.00 - 16,500.00
93,500.00 - 93,500.00
54,780.00 227,205.00 54,780.00 172,425.00
55,000.00 - 55,000.00
66,000.00 330,000.00 66,000.00 264,000.00
55,000.00 - 55,000.00
320,760.00 - 320,760.00
55,000.00 - 55,000.00
11,000.00 - 11,000.00
11,000.00 - 11,000.00
251,900.00 - 251,900.00
- 330,000.00 -330,000.00
- 320,760.00 -320,760.00
- 60,500.00 -60,500.00
- 882,695.00 -882,695.00
54,780.00 - 54,780.00
66,000.00 - 66,000.00
20,903.00 - 20,903.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
141,683.00 1,735,638.00 1,735,638.00 -
- -
 RELOJES ALFREDO J MARTE FP ENRIQUE MARTE
ESTADO DE RESULTADOS
DESDE EL 01 DE ENERO DE 2013 HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
EXPRESADO EN Bs.

INGRESOS
VENTAS 330,000.00
DESCUENTOS EN VENTAS -11,000.00
INGRESOS NETOS 319,000.00
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCANCÍAS 93,500.00
COMPRAS 55,000.00
GASTOS DE IMPORTACIÓN 11,000.00
COMPRAS NETAS 66,000.00
MERCANCÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA 159,500.00
INVENTARIO DE MERCANCÍAS -51,000.00
COSTO DE VENTAS 108,500.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 210,500.00
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ARTICULOS DE ESCRITORIO -55,000.00
MEJORAS A LA PROPIEDAD ARRENDADA -251,900.00
GASTOS DE SEGUROS -54,780.00
GASTOS DE ALQUILER -66,000.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN -427,680.00
PÉRDIDA NETA EN OPERACIONES -217,180.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO -217,180.00
 RELOJES ALFREDO J MARTE FP ENRIQUE MARTE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
EXPRESADO EN Bs.

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 146,187.00
BANCOS 146,187.00
EFECTOS CUENTAS Y DOCUMENTOS 16,500.00
EFECTOS POR COBRAR 16,500.00
INVENTARIOS 51,000.00
INVENTARIO DE MERCANCÍAS 51,000.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 436,425.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 172,425.00
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 264,000.00
TOTAL CORRIENTES 650,112.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
INTANGIBLES -
MARCAS DE FÁBRICA 320,760.00
AMORTIZACIÓN ACUMULADA MARCAS DE FABRICA -320,760.00
EFECTOS, CUENTAS Y DOCUMENTOS 55,000.00
HIPOTECAS POR COBRAR 55,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 55,000.00
TOTAL ACTIVOS 705,112.00

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
EFECTOS, CUENTAS Y DOCUMENTOS 60,500.00
EFECTOS POR PAGAR 60,500.00
TOTAL CORRIENTES 60,500.00
TOTAL PASIVOS 60,500.00
PATRIMONIO
ENRIQUE MARTE CAPITAL 882,695.00
ENRIQUE MARTE PERSONAL -20,903.00
PÉRDIDA DEL EJERCICIO -217,180.00
TOTAL PATRIMONIO 644,612.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 705,112.00
INTERESES
INTERESES INCLUIDOS
SE REGISTRA EN EL MOMENTO DE LA OPERACIÓN
SE CALCULA POR EL TIEMPO PROPORCIONADO EN EL EJERCICIO
SE INCORPORAN A UNA LETRA CAMBIO
INTERESES DIFERIDOS (CAUSAR PARA GASTOS) (DEVENGAR PARA INGRESOS)

COMPRA MERCANCIAS POR 100 BS MAS IVA. CON INTERES INCLUIDO AL 3% MENSUAL EN 15 DÍAS

COMPRAS 100
IVA CRÉDITO 16.2784
INTERESES DIFERIDOS POR CAUSAR 1.74
EFECTOS POR PAGAR 118.0184

BASE IMPONIBLE 100

IVA 16
TOTAL 116
INTERESES 1.50%
INTERESES DIFERIDO 1.74
IVA 0.2784

118.0184

PAGO A LOS 15 DÍAS LA LETRA DE CAMBIO

EFECTOS POR PAGAR 118.0184

BANCOS 118.0184

INTERESES GASTOS 1.74

INTERESES DIFERIDOS POR CAUSAR 1.74

Vende 5 mini escritorios a ELBA ALCON, por Bs. 9.280 con IVA incluido, cobrando Bs. 4.280 de inicial que deposita en el
1226538746 y por el resto emite una (1) Letra de cambio que incluye intereses al 3% mensua

9,280.00 116% 9,280.00

8,000.00 100% -4,280.00
5,000.00
 Nota de crédito N° 01, Comprobante de Egreso N° E007

La cliente Elba Alcon devuelve un mini escritorio por estar defectuosos por Bs. 1.600 mas IVA. Se regresa el dinero con cheq
0987-10-1226538746.

DEVOLUCIONES EN VENTAS 1600 256

DEVOLUCIONES EN VENTAS 1600

IVA DÉBITO FISCAL 256
BANCOS 1856
 INTERESES CAUSADOS
SE REGISTRA EN EL MOMENTO DEL PAGO O COBRO
SE CALCULAN POR EL TIEMPO REALMENTE TRANSCURRIDO
NO SE INCORPORAN A LA LETRA CAMBIO
INTERESES GASTOS (GASTOS) INTERESES GANADOS (INGRESOS)

COMPRA MERCANCIAS POR 100 BS MAS IVA. CON INTERES CAUSADO AL 3% MENSUAL EN 15 DÍAS

COMPRAS 100
IVA CRÉDITO 16
EFECTOS POR PAGAR 116

PAGO A LOS 15 DÍAS LA LETRA DE CAMBIO

BASE IMPONIBLE 100

IVA 16
TOTAL 116
INTERESES 1.50%
INTERESES DIFERIDO 1.74
IVA 0.2784

EFECTOS POR PAGAR 116

INTERESES GASTOS 1.74
IVA CRÉDITO FISCAL 0.2784
BANCOS 118.0184

80 de inicial que deposita en el banco Zuela, Cuenta N° 0102-0987-10-

ncluye intereses al 3% mensual en 15 días.

BANCOS
3% 15 75.00 12.00 EFECTOS POR COBRAR
30 IVA DEBITO FISCAL
1,280.00 INTERESES DIFERIDOS POR DEVENGAR
 1,292.00 VENTAS

de Egreso N° E007

. Se regresa el dinero con cheque N° 006 del Banco Zuela Cuenta N° 0102-
6.
 4,280.00
5,087.00
1,292.00
R DEVENGAR 75.00
8,000.00