Consultor de Linea Auditor Interno
Consultor de Linea Auditor Interno
Consultor de Linea Auditor Interno
TÉRMINOS DE REFERENCIA
“AUDITOR INTERNO”
PRIMERA CONVOCATORIA
TÉRMINOS DE REFERENCIA
GOBIERNO AUTÓNOMO DEPARTAMENTAL DE POTOSÍ
SECRETARÍA DE DESARROLLO HUMANO
SERVICIO DEPARTAMENTAL DE GESTIÓN SOCIAL
1. Antecedentes
Por otra parte, la Ley Nº 1178, en su artículo 14º “… El control interno posterior será practicado:
Por la unidad de auditoría interna.”… Se prohíbe el ejercicio de controles previos por los
responsables de la auditoría interna…”. Asimismo, en su artículo 15º establece “La auditoría
interna se practicará por una unidad especializada de la propia entidad, que realizará las
siguientes actividades en forma separada, combinada o integral: evaluar el grado de
cumplimiento y eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de control
interno incorporados a ellos; determinar la confiabilidad de los registros y estados financieros; y
analizar los resultados y la eficiencia de las operaciones. La Unidad de auditoría interna no
participará en ninguna otra operación ni actividad administrativa y dependerá de la máxima
autoridad ejecutiva de la entidad, sea ésta colegiada o no, formulando y ejecutando con total
independencia el programa de sus actividades.
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Po otra parte el artículo 9º Decreto Supremo Nº 23215 “Reglamento para el ejercicio de las
atribuciones de la Contraloría General del Estado” establece que “El control gubernamental
interno se ejerce por los servidores de las unidades ejecutoras de las operaciones, por los
responsables superiores de las operaciones realizadas y por la unidad de auditoría interna de
cada entidad. Su ejercicio es regulado por las normas básicas que emita la Contraloría General
de la República (actual Contraloría General del Estado), por las normas básicas de los sistemas
de administración que dicte el Ministerio de Finanzas y por los reglamentos, manuales e
instructivos específicos que elabore cada entidad pública.”
01. (…) “La (el) Jefa (e) de la Unidad de Auditoría Interna debe programar las actividades
anuales sobre la base de la planificación estratégica de la unidad, considerando los recursos
humanos, materiales y financieros disponibles.” (…)
04. La (el) Jefa (e) de la UAI será responsable de la elaboración técnica de la planificación
estratégica y del programa de operaciones anual así como de su ejecución, evaluación y
control.
05. La (el) Jefa (e) de la UAI remitirá a la Contraloría General del Estado, para su evaluación,
el plan estratégico y el programa de operaciones anual antes del 30 de septiembre de cada
año, previo conocimiento y coordinación con la máxima autoridad ejecutiva de la entidad y
la UAI de la entidad tutora, dejando evidencia documentada de la coordinación efectuada.
La coordinación con la Máxima Autoridad Ejecutiva implica el compromiso de dicha
autoridad de facilitar oportunamente los recursos necesarios para el desarrollo de las
actividades.”
Por otro lado, el Decreto Supremo Nº 0181; en su ARTÍCULO 5.- relativo a las DEFINICIONES,
establece: “Para efecto de las presentes NB-SABS y su reglamentación, se establecen las
siguientes definiciones:
(…) Servicios de Consultoría Individual de Línea: Son los servicios prestados por un
consultor individual para realizar actividades o trabajos recurrentes, que deben ser desarrollados
con dedicación exclusiva en la entidad contratante, de acuerdo con los términos de referencia y
las condiciones establecidas en el contrato;
El “Clasificador Presupuestario de la gestión 2023” establece que la partida 25220, Consultores
Individuales de Línea”, será aplicada en Gastos destinados a consultorías de línea, para trabajos
especializados y de apoyo en las actividades propias de la entidad, en el marco de la normativa
vigente.
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2. Objetivo de la consultoría
a. Objetivo General
b. Objetivo Específico
Para que apoye en la ejecución de auditorías en cumplimiento del Programa Operativo Anual de
la Unidad de Auditoria Interna del SEDEGES dependiente de la Dirección Departamental de
Auditoría Interna.
3. Alcance
El/la consultor/a deberá realizar y ejecutar las tareas encomendadas en estricta aplicación a los
términos de referencia, al contrato a suscribir a los mecanismos de coordinación establecidos por
la Unidad de Auditoria Interna del Servicio Departamental de Gestión Social dependiente de la
Dirección de Auditoria Interna. Para este fin el Consultor deberá efectuar, sin ser limitativas, las
siguientes actividades señaladas en el punto 4 (Actividades generales de la consultoría):
Las actividades a ser desarrolladas por el Consultor de línea son las siguientes:
a. Ejecutar el trabajo asignado dentro de los parámetros de calidad requeridos por las
normas de auditoría gubernamental emitidos por la Contraloría General del Estado,
aplicando la normatividad vigente y asegurándose que su trabajo se encuentre
debidamente sustentado con evidencia suficiente y competente, desarrollando los
procedimientos definidos para la auditoría o evaluación que ejecuta.
b. Elaborar papeles de trabajo en función al tipo de auditoría o evaluación que efectúa,
observando el Manual de Normas de Auditoría Gubernamental y procedimientos
específicos vigentes en la Dirección Departamental de Auditoría Interna.
c. Redactar los hallazgos de auditoría, considerando los atributos de condición, criterio,
causa, efecto y recomendación.
d. Cumplir con los tiempos asignados a cada tarea, en función a la naturaleza, complejidad y
volumen de las operaciones.
e. Solicitar oportunamente al supervisor asesoramiento en las situaciones complejas o
especiales e informar oportunamente a su inmediato superior sobre cualquier hallazgo u
obstáculo que impida realizar exámenes objetivos o adecuados en las entidades.
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f. Velar por la seguridad de los papeles de trabajo y documentos a su cargo, para evitar los
riesgos de infidencia.
g. Desarrollar trabajos de apoyo cuando así lo solicite el Responsable de la Unidad,
Supervisor o el Director Departamental de Auditoría Interna.
La asignación de labores, tareas y actividades que será efectuada por la Unidad de Auditoria
Interna dependiente de la Dirección de Auditoría Interna al Consultor “Auditor” se encontrará en
función a la naturaleza, complejidad y el riesgo de auditoría de cada trabajo en particular.
El Consultor deberá mantener confidencialidad respecto al tratamiento de la información
relacionada con las auditorías, observando la absoluta reserva sobre toda información a la que
tengan acceso y sobre el trabajo elaborado, no puede revelar los contenidos y resultados del
mismo a ninguna persona o institución ajena a la Dirección Departamental de Auditoría Interna o
a la Contraloría General del Estado, según corresponda.
Las actividades relacionadas con la parte administrativa y ejecución de las auditorías, serán
realizadas en oficinas de la Unidad de Auditoria Interna o predios del Servicio Departamental de
Gestión Social dependiente del Gobierno Autónomo Departamental de Potosí y en coordinación
con el Supervisor (Jefe de Unidad) o el Director Departamental de Auditoría Interna, en el
horario establecido para los servidores públicos. El material de escritorio, equipo de computación
y la logística necesaria que requiera el Consultor de Línea para el desempeño de sus funciones,
serán proporcionados por el Servicio Departamental de Gestión Social.
5.- Resultados
6. Informes.
7. Propiedad intelectual
El consultor acepta que todos los productos generados en el marco de la presente consultoría,
serán de propiedad intelectual del mismo, cediendo la titularidad de los mismos al SEDEGES
Potosí de manera automática a la conclusión de contrato.
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a) Formación Académica:
b) Experiencia General
c) Experiencia Específica:
d) Cursos Adicionales:
Políticas Públicas
Ley 1178
Responsabilidad por la función Pública
9. Lugar de trabajo
La consultoría será desarrollada en la ciudad de Potosí, en el edificio central del SEDEGES Potosí;
sin embargo, de ser necesario se tendrá que ir a realizar supervisiones y trabajo de campo a los
centros de acogida de las subregionales del SEDEGES.
El SEDEGES Potosí, proporcionará al/la consultor/a todos los elementos necesarios para el
desarrollo de su trabajo, en cuanto a equipos, ambientes de trabajo, material de escritorio,
pasajes y viáticos.
El pago mensual de la consultoría es de 4.600,00 (Cuatro mil seiscientos con 00/100 Bolivianos)
a ser pagados de la siguiente manera:
El pago de sueldos y salarios será posterior a la conclusión del mes en base a los informes
presentados por el consultor con el visto bueno del supervisor técnico, más el informe del control
de asistencia del responsable de recursos humanos.
Carta de Postulación dirigida a Lic. Ruperta Dorado Garrado, directora técnica del
SEDEGES.
Hoja de Vida del Candidato, debidamente documentada.
Fotocopia de Cédula de Identidad.
Fotocopia del Carnet Profesional al Colegio Correspondiente
El ganador del proceso, para la firma del contrato deberá presentar la siguiente documentación
en un plazo máximo de 2 días hábiles desde su notificación.
En caso de incumplimiento se procederá a la firma del contrato con el siguiente postulante mejor
evaluado.
16. Garantías
17.- Sanciones
Para la evaluación y determinación del puntaje del nivel de formación, experiencia general,
específica, cursos adicionales requeridos e información declarada por el postulante en su hoja de
vida, se basará únicamente en la documentación de respaldo presentada en su postulación; no
se tomará en cuenta para la calificación de la experiencia general y específica, contratos de
trabajo y memorándum, solo certificados de trabajo con fecha de inicio y conclusión,
mínimamente mes y año.
Puntaj
N Factores de e
Puntaje
º Calificación Máxim
o
Formación en Auditoria Interna Financiera o
Contaduría Pública Autorizada
1
Licenciatura = 14 puntos
Formación 4
1 20
Profesional Diplomados = 1 punto por cada diplomado hasta un
2
máximo de 2 puntos.
Maestrías = 2 puntos por cada maestría hasta un
4
máximo de 4 puntos.
Experiencia general de trabajo.
Experiencia
De 1 a 2 años de experiencia = 3 puntos
2 Profesional 1 10
De 3 a 5 Años de experiencia = 8 puntos
General 0
Mayor a 5 años de experiencia = 10 puntos
Experiencia de trabajo en la realización de Auditorías
Gubernamentales en entidades del sector público.
De 1 año a 2 años de experiencia = 5 puntos
Experiencia 2
De 2 años a 3 años de experiencia = 12 puntos
3 Profesional 0 30
Mayor a 3 años de experiencia = 20 puntos
Específica Experiencia profesional en entidades de Servicios de
gestión social
De 6 meses a 1 año de experiencia = 5 puntos 1
Mayor a 1 año de experiencia = 10 puntos 0
Políticas Públicas 2
Cursos
4 Ley 1178 4 10
Adicionales
Responsabilidad por la Función Pública 4
Conocimiento general de Normas de Auditoria.
Conocimiento Mayor a lo requerido 15 puntos.
1
Conocimiento igual a lo requerido 10 puntos.
5
Conocimiento inferior a lo requerido 5 puntos.
Entrevista
No responde = 0 puntos
La entrevista
Cualidades de liderazgo, facilidad de
5 contemplará
comunicación, seguridad en sí mismo, 30
cualitativament
creatividad, decisión y disponibilidad de tiempo.
e 1
Mayor a lo requerido 15 puntos
5
Igual a lo requerido 10 puntos
Inferior a lo requerido 5 puntos
No responde = 0 puntos
Puntaje total 100
Para la entrevista se convocará a los candidatos que obtengan los mayores puntajes en la
evaluación de la formación profesional, experiencia general y experiencia específica (Hasta un
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El ganador del proceso de contratación será aquel que obtenga el mayor puntaje en la
evaluación final (puntaje total).
Domicilio: :
Teléfonos :
Fax
:
(solo si tiene)
Solicito que las notificaciones me
sean remitidas vía
Correo Electrónico
:
(Obligatorio)
A. FORMACIÓN
C. EXPERIENCIA GENERAL
Tiempo Trabajado
Institución, Empresa o Lugar de
N° Objeto del Trabajo Cargo Ocupado
Trabajo
Años Meses
D. EXPERIENCIA ESPECÍFICAS
Tiempo Trabajado
Institución, Empresa o Lugar de
N° Objeto del trabajo Cargo Ocupado
Trabajo
Años Meses