Empresa X, S.A. DE C.V.: Concepto DIC 2024 DIC 2025 DIC 2026 Activo

Empresa X, S.A. DE C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Ejercicios 2024 a 2028
Expresado en MN
CONCEPTO DIC 2024 DIC 2025 DIC 2026
Activo
Efectivo y Bancos 1,287,650 2,015,902 3,610,112
Clientes 3,500,000 4,025,000 4,628,750
Deudores 325,900 225,900 125,900
Inventarios 0 0 0
Total Activo Circulante 5,113,550 6,266,802 8,364,762
Equipo de Cómputo 80,000 80,000 80,000

Equipo Eléctronico 0 0 0
Mobiliario de Oficina 0 0 0
Desarrollo del proyecto 250,000 250,000 250,000
Mejoras en Locales Arrendados 0 0 0
Depreciación de Activo Fijo (86,500 ) (173,000 ) (259,500 )
Activo fijo 243,500 157,000 70,500
Seguros y Fianzas 150,000 150,000 150,000

Anticipo a Proveedores 130,000 58,000 70,590
Impuestos a Favor 56,000 21,678 6,544
Depósitos en Garantía 50,000 40,000 30,000
Activos Diferidos Neto: 386,000 269,678 257,134
ACTIVO TOTAL 5,743,050 6,693,480 8,692,396
Pasivo Bancario 0 0 0
Proveedores 1,200,000 1,284,000 1,373,880
Acreedores 480,000 528,000 580,800
Acreedores Corto Plazo 6,000 12,000 24,000
Impuestos y Cuotas por Pagar 49,050 9,806 0
I.V.A. 0 0 0
Anticipo de Clientes 700,000 86,714 300,000
Suma Pasivo a Corto Plazo 2,435,050 1,920,520 2,278,680
Total Pasivo 2,435,050 1,920,520 2,278,680
Resultado de Ejercicios Anteriores 0 1,308,000 2,772,960

Capital Social 2,000,000 2,000,000 2,000,000
Resultado del Ejercicio 1,308,000 1,464,960 1,640,756
Total Inv. de los Accionistas 3,308,000 4,772,960 6,413,716
PASIVO E INV. DE ACCIONISTAS 5,743,050 6,693,480 8,692,396

0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS
Expresado en MN
Ventas 3,500,000 4,025,000 4,628,750
Costo de Ventas 1,200,000 1,284,000 1,373,880
Utilidad Bruta 2,300,000 2,741,000 3,254,870

% UB 66% 68% 70%
Gastos de Operación: 736,000 942,080 1,205,862

EBITDA 1,564,000 1,798,920 2,049,008
% EBITDA 45% 45% 44%
Depreciaciónes (86,500 ) (173,000 ) (259,500 )

Otros Ingresos:
Otros Ingresos y gastos (neto) 272,500 587,460 575,177
UAFIR 1,378,000 1,384,460 1,733,331
CIF
Productos Financieros 0 0 0
Gastos Financieros 70,000 80,500 92,575
Suma CIF 70,000 80,500 92,575
Resultado del ejercicio 1,308,000 1,464,960 1,640,756
% Resultado Neto 37% 36% 35%

ESTADO DE CAMBIOS CON BASE EN FLUJO DE EFECTIVO
Expresado en MN
Utilidad Neta 1,308,000 1,464,960 1,640,756

Mas: Depreciación / Amortización 86,500 86,500 86,500
Flujo Bruto de Operación 1,394,500 1,551,460 1,727,256
Clientes (3,500,000 ) (525,000 ) (603,750 )

Deudores (325,900 ) 100,000 100,000
Inventarios 0 0 0
Seguros y Fianzas (150,000 ) 0 0
Depósitos en Garantía (50,000 ) 10,000 10,000
Impuestos Anticipados (56,000 ) 34,322 15,134
Pagos anticipados (130,000 ) 72,000 (12,590 )
Proveedores 1,200,000 84,000 89,880
Acreedores Diversos 480,000 48,000 52,800
Otros Pasivos 749,050 (652,530 ) 203,480
Flujo en Capital de Trabajo (1,782,850 ) (829,208 ) (145,046 )
Flujo Disponible (388,350 ) 722,252 1,582,210
Pasivo Bancario Corto Plazo 0 0 0

Inversiones en Activo Fijo (330,000 ) 0 0
Flujo Neto de la Operación (718,350 ) 722,252 1,582,210
Acreedores Corto Plazo 6,000 6,000 12,000
Acreedores Largo Plazo 0 0 0
Flujo Neto (712,350 ) 728,252 1,594,210
Saldo inicial Caja, Bancos e Inv. 2,000,000 1,287,650 2,015,902

Saldo Final Caja, Bancos e Inv. 1,287,650 2,015,902 3,610,112
Variación Neta de Caja (712,350 ) 728,252 1,594,210
0 0 0
VALOR PRESENTE NETO
Tasa de Descuento
Tasa de Interes 10%
Tasa de descuento (d)
9.09%
Valor Presente Neto

Inversión Inicial (Io) (2,000,000 )
Flujos de efectivo (712,350 )
728,252
1,594,210
1,822,454
1,063,561
Total del flujo 4,496,126
Tasa de descuento 9.09%
Tiempo (n) 5 años

3,162,034
VPN 1,162,034
DIC 2027 DIC 2028
5,432,565 6,496,126
5,323,063 6,121,522
5,900 0
0 0
10,761,528 12,617,648
80,000 0
0 0
0 0
250,000 0
0 0
(330,000 ) 0
0 0
150,000 150,000
28,400 50,000
8,765 34,500
20,000 10,000
207,165 244,500
10,968,693 12,862,148
0 0
1,470,052 1,572,955
638,880 702,768
48,000 96,000
0 0
0 0
560,400 180,900
2,717,332 2,552,623
2,717,332 2,552,623
4,413,716 6,251,361
2,000,000 2,000,000
1,837,646 2,058,163
8,251,361 10,309,525
10,968,693 12,862,148
0 0
DIC 2027 DIC 2028
5,323,063 6,121,522
1,470,052 1,572,955
3,853,011 4,548,567
72% 74%
1,543,504 1,975,685
2,309,507 2,572,882
43% 42%
(330,000 ) 0
695,400 392,288
1,944,107 2,180,594
0 0
106,461 122,430
106,461 122,430
1,837,646 2,058,163
35% 34%
EFECTIVO
DIC 2027 DIC 2028
1,837,646 2,058,163
70,500 0
1,908,146 2,058,163
(694,312 ) (798,459 )
120,000 5,900
0 0
0 0
10,000 10,000
(2,221 ) (25,735 )
42,190 (21,600 )
96,172 102,904
58,080 63,888
260,400 (379,500 )
(109,692 ) (1,042,603 )
1,798,454 1,015,561
0 0
0 0
1,798,454 1,015,561
24,000 48,000
0 0
1,822,454 1,063,561
3,610,112 5,432,565
5,432,565 6,496,126
1,822,454 1,063,561
0 0

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CONCEPTO DIC 2024 DIC 2025 DIC 2026

Equipo de Cómputo 80,000 80,000 80,000

Seguros y Fianzas 150,000 150,000 150,000

Total Pasivo 2,435,050 1,920,520 2,278,680

Resultado de Ejercicios Anteriores 0 1,308,000 2,772,960

PASIVO E INV. DE ACCIONISTAS 5,743,050 6,693,480 8,692,396

Utilidad Bruta 2,300,000 2,741,000 3,254,870

Gastos de Operación: 736,000 942,080 1,205,862

Depreciaciónes (86,500 ) (173,000 ) (259,500 )

Empresa X, S.A. DE C.V.

Utilidad Neta 1,308,000 1,464,960 1,640,756

Clientes (3,500,000 ) (525,000 ) (603,750 )

Flujo Disponible (388,350 ) 722,252 1,582,210

Pasivo Bancario Corto Plazo 0 0 0

Saldo inicial Caja, Bancos e Inv. 2,000,000 1,287,650 2,015,902

VALOR PRESENTE NETO

Tasa de descuento (d)

Valor Presente Neto

Tiempo (n) 5 años

DIC 2027 DIC 2028

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