La Especial, S.

A
Balance General
al 1 de enero del 2022

ACTIVO PASIVO
Circulante Corto Plazo
Disponible Proveedores $ 118,000.00
Caja $ 20,000.0 Acreedores 19,000.00
Banco 677,000.0 $ 697,000.00 IVA pendiente de trasladar 25,368.28
Realizable Documentos por Pagar 25,000.00 $ 187,368.28
Clientes $ 60,000.0 Largo Plazo
Documentos por Cobrar 92,000.00 Acreedores Hipotecarios 8,000.00
Inventario 153,000.0 Total Pasivo $ 195,368.28
IVA por acreditar 20,965.52 325,965.52 CAPITAL
No Circulante Capital Contribuido
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Capital Social $ 1,012,847.24
Terrenos $ 90,000.0 Total de Capital 1,012,847.24
Edificios 63,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 30,000.00 183,000.00
Intangibles
Gastos de Constitución 2,250.00
Total Activo $ 1,208,215.52 Pasivo + Capital $ 1,208,215.52
 Caja #1 Bancos #2 Clientes #3 Documentos por Cobrar #4 Inventario Inicial #5 IVA por Acreditar #6
1) 20,000.00 1) 677,000.00 290,000.0 4) 1) 60,000.00 15,000.00 3) 1) 92,000.00 92,000.00 14) 1) 153,000.00 1) 20,965.52 3,448.28 10)
3) 15,000.00 6,960.00 7) 5) 348,000.0 87,000.00 6) 2) 48,000.00 5,517.24 11)
8) 60,000.00 25,000.00 10) 15) 87,000.00 60,000.00 8) 9) 32,000.00
13) 261,000.00 40,000.00 11)
14) 92,000.00 23,200.00 12)
15) 87,000.00 348,000.0 16)
812.00 17)
2,900.00 18)
MD 20,000.00
SD 20,000.00 MD 1,192,000.00 736,872.0 MA MD 495,000.0 162,000.0 MA MD 92,000.00 92,000.00 MA MD 153,000.00 MD 100,965.52 8,965.52 MA
SD 455,128.00 SD 333,000.0 SD 153,000.00 SD 92,000.00

Terrenos #7 Edificios #8 Mobiliario y Equipo de Oficina #9 Gastos de Constitución #10 Proveedores #11 Acreedores #12
1) 90,000.00 1) 63,000.00 1) 30,000.00 2,250.00 11) 40,000.00 118,000.0 1) 19,000.00 1)
348,000.0 2)
232,000.0 9)

MD 90,000.00 MD 63,000.00 MD 30,000.00 MD 2,250.00 MD 40,000.00 698,000.0 MA 19,000.00 MA

SD 90,000.00 SD 63,000.00 SD 30,000.00 SD 2,250.00 658,000.0 SA 19,000.00 SA

IVA Pendiente de Trasladar # 13 Documentos por Pagar #14 Acreedores Hipotecarios #15 Capital Social #16 Compra #17 IVA Trasladado # 18
3) 2,068.97 25,368.28 1) 10) 25,000.00 25,000.00 1) 8,000.00 1) 1,012,847.241) 2) 300,000.00 2,068.97 3)
6) 12,000.00 48,000.00 5) 4) 250,000.00 8,275.86 8)
8) 8,275.86 12,000.00 15) 9) 200,000.00 36,000.00 13)
14) 12,689.66 16) 300,000.00 12,689.66 14)
12,000.00 15)

MD 35,034.48 85,368.28 MA MD 25,000.00 25,000.00 MA 8,000.00 MA 1,012,847.24MA MD 1,050,000.00 71,034.48 MA

50,333.80 SA 8,000.00 SA 1,012,847.24SA SD 1,050,000.00 71,034.48 SA

IVA Acreditable #19 Venta #20 Devolución Sobre Venta #21 Gastos de Venta #22 Gastos de Administración #23 Gastos de Compra #24
4) 40,000.00 300,000.00 5) 6) 75,000.00 7) 3,000.00 7) 3,000.00 17) 700.00
7) 960.00 225,000.0 13) 12) 10,000.00 12) 10,000.00
10) 3,448.28 150,000.0 15) 18) 1,300.00 18) 1,200.00
11) 5,517.24
12) 3,200.00
16) 48,000.00
17) 112.00
18) 400.00
675,000.00 MA MD 75,000.00 MD 14,300.00 MD 14,200.00 MD 700.00
MD 101,637.5 675,000.00 SA SD 75,000.00 SD 14,300.00 SD 14,200.00 SD 700.00
SD 101,637.5
 La Especial, S.A.
Balanza de Comprobación
al 31 de Enero del 2022

Movimientos Saldos
Cuentas de Mayor
Deudores Acreedores Deudores Areedores
1 Caja 20,000.00 20,000.00
2 Banco 1,192,000.00 736,872.00 455,128.00
3 Clientes 495,000.00 162,000.00 333,000.00
4 Documentos por Cobrar 92,000.00 92,000.00 -
5 Inventario Inicial 153,000.00 153,000.00
19 IVA Acreditable 101,637.52 101,637.52
6 IVA por acreditar 100,965.52 8,965.52 92,000.00
7 Terrenos 90,000.00 90,000.00
8 Edificios 63,000.00 63,000.00
9 Mobiliario y Equipo de Oficina 30,000.00 30,000.00
10 Gastos de Constitución 2,250.00 2,250.00
11 Proveedores 40,000.00 698,000.00 658,000.00
12 Acreedores 19,000.00 19,000.00
18 IVA Trasladado 71,034.48 71,034.48
13 IVA Pendiente de Trasladar 35,034.48 85,368.28 50,333.80
14 Documentos por Pagar 25,000.00 25,000.00 -
15 Acreedores Hipotecarios 8,000.00 8,000.00
16 Capital Social 1,012,847.24 1,012,847.24
20 Venta 675,000.00 675,000.00
17 Compras 1,050,000.00 1,050,000.00
24 Gastos de Compra 700.00 700.00
21 Devoluciones Sobre Venta 75,000.00 75,000.00
22 Gastos de Venta 14,300.00 14,300.00
23 Gastos de Administración 14,200.00 14,200.00
Sumas Iguales 3,594,087.52 3,594,087.52 2,494,215.52 2,494,215.52
 La Especial, S.A.
Estado de Resultados
del 1 al 31 de Enero del 2022

Ventas $ 675,000.00
(-) Devoluciones sobre venta $ 75,000.00
Rebajas sobre venta - 75,000.00
(=) Ventas Netas $ 600,000.00
Inventario Inicial $ 153,000.00
Compras $ 1,050,000.00
(+) Gastos de Compra 700.00
(=) Compras Totales $ 1,050,700.00
(-) Devoluciones sobre compra -
Rebajas sobre compra - -
(=) Compras Netas 1,050,700.00
(=) Total de Mercancía $ 1,203,700.00
(-) Inventario Final 650,000.00
(=) Costo de venta 553,700.00
(=) Utilidad Bruta $ 46,300.00
(-) Gastos de Operación
Gastos de venta $ 14,300.00
Gastos de Administración 14,200.00 $ 28,500.00
(-) Gastos financieros $ -
(+) Productos Financieros - - 28,500.00
(=) Utilidad de operación $ 17,800.00
(-) Otros Gastos $ -
(+) Otros Productos - -
(=) Utilidad antes de impuesto $ 17,800.00
(-) ISR (30%) 5,340.00
(=) Utilidad después de impuesto $ 12,460.00
(-) Reservas legales (5%) $ 623.00
(-) Reservas de Prevensión Social (5%) 623.00 1,246.00
(=) Utilidades Netas $11,214.00
 La Especial, S.A.
Balance General
al 31 de Enero del 2022

ACTIVO PASIVO
Circulante Corto Plazo
Disponible Proveedores $ 658,000.00
Caja $ 20,000.00 Acreedores 19,000.00
Banco 455,128.00 $ 475,128.00 IVA Trasladado 71,034.48
Realizable IVA por Trasladar 50,333.80
Clientes $ 333,000.00 ISR por pagar (30%) 5,340.00 $ 803,708.28
Inventario 650,000.00 Largo Plazo
IVA Acreditable 101,637.52 Acreedores Hipotecarios 8,000.00
IVA por Acreditar 92,000.00 1,176,637.52 Total Pasivo $ 811,708.28
No Circulante CAPITAL CONTABLE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Capital Contribuido
Terrenos $ 90,000.00 Capital Social $ 1,012,847.24
Edificio 63,000.00 Capital Ganado
Mobiliario y Equipo de Oficina 30,000.00 183,000.00 Utilidad Neta del Ejercicio $11,214.00
Intangible Reserva Legal 623.00
Gastos de Constitución 2,250.00 Reserva de Prevensión Social 623.00 12,460.00
Total Capital 1,025,307.24
Total Activo $ 1,837,015.52 Pasivo + Capital $ 1,837,015.52

Proveedores
Acreedores
IVA Trasladado
IVA Pendiente de Trasladar
Acreedores Hipotecarios
Capital Social