Giuliana Franco
Giuliana Franco
Giuliana Franco
Terrorismo
TÍTULO I
k) Ley: Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú),
Ley Nº 27693 y sus normas modificatorias.
o) Lista OFAC: Lista emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del
Departamento de Tesoro de los Estados Unidos de América (EE.UU), en la
cual se incluyen países, personas y/o entidades que, a criterio de EE.UU,
colaboran con el terrorismo y el narcotráfico.
Tipo de clientes
Productos y servicios
Canales de distribución; y,
Ubicación geográfica.
Los resultados de la implementación de la metodología de identificación y
evaluación de riesgos, considerando todos los factores relevantes para
determinar el nivel general de riesgo y el nivel apropiado de mitigación a
aplicar, deberán constar en un informe técnico suscrito por el Gerente General
y aprobado por el Directorio del sujeto obligado, conjuntamente con la
documentación e información que los sustente, los cuales estarán a disposición
de la SMV cuando lo requiera.
4.4 Los sujetos obligados deben realizar una adecuada difusión interna de su
Código de Conducta, asegurándose de que todas las personas señaladas en el
numeral 4.1 precedente adquieran conocimiento del mismo, así como de su
observancia obligatoria, dejándose constancia de ello en sus archivos
personales. Asimismo, deberán requerir la suscripción de un documento
mediante el cual dichas personas asuman el compromiso de cumplir con lo
establecido en el Código de Conducta, en el ejercicio de sus funciones. Dicho
documento deberá ser registrado en sus archivos personales.
Los miembros del directorio del sujeto obligado podrán participar en las
capacitaciones aludidas. (*)
5.3 Los trabajadores que tengan contacto directo con los clientes, considerando
las características particulares de la labor que desempeñen, así como los que
laboren directamente bajo las órdenes del Oficial de Cumplimiento, de ser el
caso, requieren de mayor capacitación, por lo menos, dos (2) veces al año, de
acuerdo con los productos o servicios ofrecidos por los sujetos obligados.
TÍTULO II
CAPÍTULO I
Artículo 7.- Debida Diligencia del Cliente por parte del Sujeto Obligado
a) Nombres completos.
i) Centro de trabajo y cargo que ocupa, así como el tiempo de servicios, de ser
el caso.
j) Cargo o función pública desempeñada en los últimos dos (2) años, así como
nombre de la institución, de ser el caso.
e) Sociedades no domiciliadas.
f) Personas expuestas políticamente (PEP) o que administren recursos
públicos. Los sujetos obligados deben contar con sistemas de gestión de
riesgos apropiados y deberán reforzar sus procedimientos de
conocimiento del cliente cuando uno de sus clientes se convierta en un
PEP o en un funcionario que administre recursos públicos, según sea el
caso, luego de haber iniciado relaciones comerciales con el sujeto
obligado.
7.5 Los sujetos obligados para reforzar sus procedimientos de conocimiento del
cliente deberán como mínimo realizar las siguientes medidas adicionales, en lo
que resulte aplicable:
c) Realizar por lo menos una (1) vez al año una revisión al perfil, antecedentes,
documentación, entre otros aspectos, del cliente, así como, en caso se
encuentre domiciliado en el Perú, realizar una visita a su domicilio u oficinas,
cuando lo estime necesario, en caso que de la revisión al perfil, antecedentes,
documentación del cliente no guarde correspondencia con lo declarado.
d) La decisión de aceptación del cliente estará a cargo del nivel gerencial más
alto del sujeto obligado, quién a su vez podrá delegar esta función a otro
puesto gerencial dentro de la organización, reteniéndose, sin embargo, la
responsabilidad de la aceptación o no del cliente.
8.2 Para efectos de verificar la información, los sujetos obligados actuarán con
la debida diligencia prestando mayor atención en el caso que alguno de sus
clientes muestre un patrón de operaciones que no corresponde a su perfil o
giro de negocio, o que se tenga conocimiento de que están siendo investigados
por lavado de activos o financiamiento del terrorismo por las autoridades
competentes o que están vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas
a investigación o procesos judiciales relacionados con el lavado de activos o
financiamiento del terrorismo, y en general debe tenerse en cuenta las señales
de alerta detalladas en el Anexo I de la presente norma, en relación a la guía
de operaciones inusuales o sospechosas.
8.3 En los casos en que los sujetos obligados utilicen terceros para dar
cumplimiento a los servicios de verificación, o para atraer nuevos negocios o
para desarrollar actividades comerciales propias de los sujetos obligados, en la
medida que ello se encuentre permitido, dichos intermediarios o terceros
deberán cumplir con lo previsto en la presente norma, la Ley y su Reglamento,
por lo que, entre otros aspectos, deberán adoptar las medidas adecuadas para
obtener la información relativa a los datos de identificación y toda
documentación pertinente relacionada con el conocimiento del cliente. En todo
caso, los sujetos obligados son responsables del cumplimiento de lo señalado
en el presente párrafo y no se eximen de responsabilidad alguna por el hecho
que dicha obligación sea realizada por un intermediario o tercero.
CAPÍTULO II
12.1 Los sujetos obligados, de conformidad con el numeral 9.5 del artículo 9º
de la Ley, pueden excluir a determinados clientes habituales del Registro de
Operaciones del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y de
Financiamiento del Terrorismo, teniendo en cuenta sus perfiles de actividad, y
siempre que el conocimiento suficiente, actualizado y debidamente justificado
que tengan de dichos clientes habituales, les permita considerar que no se trate
de clientes a los que deba aplicar una debida diligencia intensificada, sus
actividades sean lícitas, y éstos cumplan como mínimo con las siguientes
condiciones: (*)
12.2 Los Oficiales de Cumplimiento serán los responsables de aprobar o no la
exclusión de los clientes del Registro de Operaciones, para lo cual deberán
previamente realizar una evaluación y revisión de las actividades de los clientes
habituales además del cumplimiento de los requisitos antes señalados de
forma previa a la exclusión del registro de operaciones y, adicionalmente, en
forma periódica, una vez excluidos de dicho registro.
c) Por lo menos, una (1) vez en cada semestre del año, se deberá efectuar
una revisión formal de la relación de clientes excluidos del registro para
verificar si los mismos continúan satisfaciendo los criterios aplicados para su
exclusión, debiendo dejar evidencia y comentarios de ello en el formulario o
registro correspondiente.
13.2 Los procedimientos antes señalados, así como las políticas adoptadas por
los sujetos obligados para la calificación de los clientes excluidos del registro
de operaciones deben incorporarse en el Manual. La relación de clientes
excluidos y la correspondiente justificación deben estar a disposición de
CONASEV, conforme a la Ley del Mercado de Valores y la normatividad
vigente que resulte aplicable, cuando así lo requiera y en el plazo que se
indique.
CAPÍTULO III
DE LA COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
14.3 Los sujetos obligados deberán atender, en el plazo que les requieran, las
solicitudes de información o de ampliación de información de la UIF-Perú u otra
autoridad competente, de conformidad con la Ley del Mercado de Valores y
otras normas vigentes. En caso que por la magnitud y/o complejidad de la
información solicitada se requiera contar con un plazo adicional para la
presentación de dicha información, los sujetos obligados podrán solicitar dicho
plazo a la autoridad competente que haya requerido la información, a fin de
proveer la información lo más pronto posible.
CAPÍTULO IV
16.3 El Manual y sus modificaciones deben ser aprobados por el Directorio del
sujeto obligado y ser informados a la SMV, al día siguiente de su aprobación.
Dentro de los quince (15) días siguientes de aprobado, el sujeto obligado
remitirá a la SMV el texto actualizado del Manual, con la documentación que
acredite dicha aprobación. (*)
CAPÍTULO V
SUBCAPÍTULO I
17.3 CONASEV en los casos que realice acciones de supervisión del sistema
de prevención de lavado de activos y del financiamiento del terrorismo sin la
participación de la UIF-Perú, podrá poner en conocimiento de forma reservada
a la UIF-Perú el inicio de la visita de inspección al sujeto obligado.
18.2 Los informes a ser emitidos por el Oficial de Cumplimiento, los auditores
internos y los auditores externos, deben referirse a las actividades realizadas
por los sujetos obligados respecto de las políticas y procedimientos adoptados
para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, conforme
al contenido mínimo establecido para dichos informes en la presente norma.
SUBCAPÍTULO II
20.1 Según lo dispuesto por el literal a) del numeral 10.2.1 del artículo 10 de la
Ley, el Oficial de Cumplimiento es la persona natural a dedicación exclusiva,
designada por el Directorio y el Gerente General del sujeto obligado,
responsable, junto con ellos, de vigilar el cumplimiento del sistema de
prevención de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo dentro del
sujeto obligado.
(ii) Nacionalidad;
22.1 El sujeto obligado que considere que, por sus características especiales
no se justifica designar un Oficial de Cumplimiento a dedicación exclusiva,
podrá solicitar a la SMV ser excluido de esta obligación. Dichas características
especiales están referidas al tamaño de su organización, complejidad o
volumen de transacciones y operaciones, y de nivel de exposición al riesgo de
LA/FT. (*)
a) Bolsas de Valores.
c) Sujetos obligados durante los primeros seis (06) meses de haber obtenido la
autorización de funcionamiento, luego de dicho plazo deberán adecuarse a la
exigencia correspondiente, considerando los criterios establecidos en la
normativa.
22.4 La SMV podrá dejar sin efecto la excepción en mención, cuando varíen las
condiciones que sustentaron la exclusión, lo cual comunicará al sujeto obligado
y a la UIF- Perú. (*)
f) Tomar las acciones necesarias, para asegurar que el personal del sujeto
obligado, considerando las funciones específicas de cada uno de ellos, cuente
con el nivel de capacitación apropiado que le permita detectar operaciones
inusuales y sospechosas, así como para la adecuada difusión del Código de
Conducta y del Manual.
29.1 Los informes semestrales del Oficial de Cumplimiento deben ser puestos
en conocimiento del Directorio u órgano equivalente del sujeto obligado, dentro
del mes calendario siguiente al vencimiento del período semestral respectivo,
antes de ser presentados a CONASEV y a la UIF-Perú.
SUBCAPÍTULO III
30.2 Aquellos sujetos obligados que no cuenten con una Auditoría Interna, pero
que de acuerdo con las disposiciones emitidas por CONASEV cuenten con un
funcionario u órgano que ejerza las atribuciones y responsabilidades respecto
del control interno del sujeto obligado, deberán cumplir con las funciones
establecidas en la Ley, el Reglamento y la presente norma, referidas a la
Auditoría Interna; caso contrario, estarán exceptuados de dichas obligaciones.
e) Presentar al Directorio del sujeto obligado los informes que elabore y una
copia de los mismos al Oficial de Cumplimiento.
d) Cronograma de tareas.
f) Informar sobre las acciones tomadas por el sujeto obligado respecto de las
observaciones y recomendaciones de las auditorías internas o externas.
g) Conclusiones y Recomendaciones.
ANEXO I
SEÑALES DE ALERTA
1. Introducción
En tal sentido, se han identificado señales de alerta que los sujetos obligados
deben tener en cuenta, para prevenir y en su caso, detectar operaciones
presumiblemente vinculadas al lavado de activos o al financiamiento del
terrorismo. Por lo que en caso se identifique alguna de las operaciones o
situaciones señaladas más adelante, éstas deben ser analizadas y evaluadas
con la finalidad de determinar si constituyen operaciones inusuales o
sospechosas para comunicarlas a la UIF-Perú.
2. Señales de Alerta
11. Operaciones concertadas sobre precios que no guardan relación con los
del mercado, así como operaciones ficticias.
12. Operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes, y más aún
en las que existe ganancias o pérdidas continuas para alguna de ellas.
19. Operaciones en las cuales el cliente no opera por cuenta propia, sino para
un principal oculto, siendo renuente a proveer información respecto de éste.
28. El cliente solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa
justificada.
32. El cliente desea adquirir inversiones con giros postales, cheques de viajero,
giros bancarios u otros instrumentos, especialmente por montos que están
ligeramente por debajo del umbral establecido para el registro.
35. El cliente declara o registra una dirección que es compartida con personas
con las que no tiene ninguna relación o vínculo aparente. (**)
36. Se presume que los beneficiarios del sujeto obligado en realidad son
aparentes, y que se intenta ocultar a los beneficiarios reales. (**)
4. Con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario laboral, sin causa
justificada.
Beneficiario 3
61. Apellidos o razón social 62. Nombres 63. Documento de Identidad
D.N.I.: R.U.T.:
64. Fecha de nacimiento 65. Nacionalidad 66. Profesión, ocupación o actividad económica L.M.:
(dd/mm/aaaa) C.I.:
C.E.:
67. Domicilio 68. Código Postal Pasaporte: Emitido en:
R.U.C.: Otro:
69. Provincia 70. Departamento 71. País 72. Teléfono
Beneficiario 4
73. Apellidos o razón social 74. Nombres 75. Documento de Identidad
D.N.I.: R.U.T.:
76. Fecha de nacimiento 77. Nacionalidad 78. Profesión, ocupación o actividad económica L.M.:
(dd/mm/aaaa) C.I.:
C.E.:
79. Domicilio 80. Código Postal Pasaporte: Emitido en:
R.U.C.: Otro:
81. Provincia 82. Departamento 83. País 84. Teléfono
INSTRUCCIONES - REGISTRO DE OPERACIONES
DEBER DE REGISTRAR
El presente formulario debe ser utilizado por los sujetos obligados a informar conforme a las normas sobre prevención del lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo.
INFORMACIÓN GENERAL
1. El registro deberá estar a disposición de la UIF- Perú y de CONASEV, cuando lo requieran.
2. Llene totalmente el formulario. Para aquellos items no aplicables coloque "N/A".
3. La información respecto de cantidades monetarias deben presentarse bajo la forma "0,000,000", redondeada al entero más cercano.
Todas las cantidades deberán consignarse en dólares americanos (US$). No utilice decimales.
GUIAS PARA EL LLENADO DEL FORMATO
1. Número 2. Fecha
DD MM AAAA
21. Condición en la que interviene en la operación reportada (comprador, vendedor, reportado, reportante, otros)
22. En caso de existir reportes anteriores sobre la misma persona natural, indicar:
PERSONAS JURIDICAS
23. Denominación o razón social 24. Número de R.U.C. - RUT
31. Condición en la que interviene en la transacción reportada (comprador, vendedor, reportado, reportante, otros)
32. En caso de existir reportes anteriores sobre la misma persona jurídica, indicar:
51. Indicar información o documentación complementaria que se remite como sustento del presente reporte (mencionar cada uno por separado).
REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
(Sujetos obligados bajo s upervis ión y control de CONASEV)
SECCION V Descripción de la Operación Sospechosa
52. Esta sección del reporte es crítica. El cuidado con el cual se describan las operaciones sospechosas determinará que ésta
pueda ser entendida o no claramente. Por tal razón, considere las siguientes instrucciones en la descripción que proporcione.
Si es necesario, continúe en un duplicado de esta hoja.
El presente reporte se realiza de conformidad con lo dispuesto en la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú (UIF- Perú), modifica-
da por la Ley N° 28306, su Reglamento, aprobado por D.S. Nº 018-2006-JUS y demás normas aplicables. El reporte es reservado entre los sujetos obligados y
la UIF - Perú .
INSTRUCCIONES - REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
DEBER DE REPORTAR
El presente formulario debe ser utilizado por los sujetos obligados a informar conforme a las normas sobre prevención del lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo.
INFORMACIÓN GENERAL
1. El reporte deberá remitirse a la UIF- Perú.
2. Llene totalmente el formato. Para aquellos items no aplicables coloque "N/A".
3. Si usted está corrigiendo una comunicación previa, marque la letra b) del numeral 3. Indique el número de la comunicación que
está corrigiendo. Complete totalmente el reporte, incluyendo la información corregida. Luego describa las correcciones realizadas
en la Sección V "Descripción de la operación sospechosa".
4. Si usted está añadiendo información a una comunicación previa, marque la letra c) del numeral 3. Indique la comunicación
con la cual se relaciona la nueva información. Complete aquellas partes de la comunicación que correspondan.
5. Si necesita más espacio para comunicar operaciones sospechosas adicionales, utilice fotocopias de las páginas donde requiere espacio.
6. La información respecto de cantidades monetarias deben presentarse bajo la forma "0,000,000", redondeada al entero más cercano.
Todas las cantidades deberán consignarse en dólares americanos (US$). No utilice decimales.
Numeral 51. Indique la información o documentación complementaria que se remite como sustento del presente reporte, tales como:
fichas de clientes, copia de cheques, copia de comunicaciones remitidas por el cliente, etc.
0
1. Políticas
5.1 Decreto Ley Nº 25475 y sus modificatorias que tipifica en el Artículo 4°- A,
el Delito de Financiamiento del Terrorismo. (*)
5.2 Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú
(UIF-Perú), y sus modificatorias.
5.3 Ley Nº 27765, Ley Penal Contra el Lavado de Activos, y sus modificatorias.
5.4 Ley Nº 28306, Ley que modifica artículos de la Ley Nº 27693.
5.6 Normas para la Prevención del Lavado de Activos y/o Financiamiento del
Terrorismo emitidas por CONASEV.
6. Instrumentos internacionales