ACADEMIA COMERCIAL No.

1 "PRESIDENTE MIGUEL ALEMAN"

Materia: Contabilidad
Semestre: I Semestre Asistente Contable
Maestro: José Juan Mata Montoya
Alumno: Barbarita Neblina Celaya Fecha:

INSTRUCCIONES:
La empresa "El Reprobado", siendo propietario el Sr. Juan Esteban Hernandez Perez, le presenta los siguientes
saldos al 30 de Abril del 2023. Se le solicita determinar el saldo del capital contable, asi como el registro
de las operaciones del mes de Mayo del 2023 que a continuacion se le presentan:

Inventario $ 20,000.00 Bancos

Proveedores $ 14,250.00 Acreedores diversos
Capital $ 102,555.00 Documentos por pagar
Caja $ 13,750.00 Clientes
Terrenos $ 10,000.00 Equipo de reparto
Mobiliario y equipo $ 5,200.00 Edificios

1.- 02 de Mayo de 2023.

Compra de mercancias por un monto de $ 2,500.00, siendo el pago en efectivo.
2.- 03 de Mayo de 2023.
Se paga en efectivo gastos sobre la compra anterior por el 5% del importe de la compra.
3.- 06 de Mayo de 2023.
Venta de mercancias por $ 5,500.00, 30% en efectivo y el resto a credito.
4.- 08 de Mayo de 2023.
Se pagan gastos por reparaciones al equipo de reparto por $ 1,200.00 en efectivo.
5.- 10 de Mayo de 2023.
Los clientes devuelven mercancias de las vendidas el dia 6/mayo por el 8% de la venta.
6.- 14 de Mayo de 2023.
Se paga con cheque la nomina de la quincena como sigue:
* Departamento de ventas $ 3,000.00
* Departamento de administracion $ 1,800.00
7.- 16 de Mayo de 2023.
Se deposita en el banco $ 5,000.00 en efectivo.
8.- 17 de Mayo de 2023.
Los proveedores nos conceden una rebaja de $ 1,200.00 por un defecto de mercancia, que nos acreditan a la cuenta.
9.- 20 de Mayo de 2023.
Venta de mercancias por $ 2,200.00 a credito.
10.- 22 de Mayo de 2023.
El banco nos cobra comisiones por $ 300.00
11.- 25 de Mayo de 2023.
Se vende a credito un escritorio fuera de uso en $ 400.00, su costo fue de $ 500.00
12.- 26 de Mayo de 2023.
Se paga el recibo de luz por $ 1,000.00 en efectivo, 60% corresponde al departamento de ventas y el resto a las oficinas.
13.- 28 de Mayo de 2023.
Se paga con cheque la nomina de la quincena como sigue:
* Departamento de ventas $ 3,000.00
* Departamento de administracion $ 1,800.00
14.- 30 de Mayo de 2023.
Venta de mercancias por $ 15,000.00, 50% en efectivo y por el resto nos firman un pagare a 20 dias.

NOTA.- INVENTARIO FINAL DE $ 18,000.00

SE PIDE:

A) DETERMINAR EL CAPITAL CONTABLE AL INICIAR EL PERIODO

B) REGISTROS DEL MES DE MAYO EN ASIENTO DE DIARIO
C) PASAR REGISTROS A ESQUEMAS DE MAYOR, DETERMINANDO SUS MOVIMIENTOS Y SALDOS FINALES
DEL PERIODO
D) ELABORAR BALANZA DE COMPROBACION AL CIERRE DEL PERIODO
E) ELABORAR ESTADO DE RESULTADOS AL CIERRE DEL PERIODO
F) ELABORAR BALANCE GENERAL AL CIERRE DEL PERIODO

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO 1 2 3
VENTAS TOTALES $ 22,700.00
DEVOLUCION SOBRE VENTAS $ 440.00
VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL $ 20,000.00
COMPRAS $ 2,500.00
GASTOS SOBRE COMPRAS 125.00
 COMPRAS TOTALES $ 2,625.00
REBAJAS SOBRE COMPRAS $ 1,200.00
COMPRAS NETAS $ 1,425.00
TOTAL MERCANCIAS $ 21,425.00
INVENTARIO FINAL $ 18,000.00
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD EN VENTA BRUTA
GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE VENTAS $ 7,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,000.00
UTILIDAD DE OPERACION
OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ALEMAN"

enta los siguientes

o el registro

$ 18,375.00 ACTIVO PASIVO

$ 8,000.00 CAJA $ 13,750.00 PROVEEDORES
$ 6,300.00 BANCOS $ 18,375.00 DOC POR PAGAR
$ 24,680.00 INVENTARIO $ 20,000.00 ACREED DIVS
$ 16,600.00 CLIENTES $ 24,680.00
$ 22,500.00 DOC POR COBRAR
DEUD DIV $ -
TERRENOS $ 10,000.00
EDIFICIOS $ 22,500.00 CAPITAL
MOB Y EQ $ 5,200.00
EQ DE REP $ 16,600.00
$ 131,105.00

ASIENTO DIARIO
CONCEPTO PARCIAL DEBE
------------- 1 ---------------
COMPRAS $ 2,500.00
CAJA
------------- 2 ---------------
GASTOS SOBRE COMPRAS $ 125.00
CAJA
------------- 3 ---------------
CAJA $ 1,650.00
CLIENTES $ 3,850.00
VENTAS
itan a la cuenta. ------------- 4 ---------------
GASTOS DE VENTA $ 1,200.00
CAJA
------------- 5 ---------------
 DEVOLUCION SOBRE VENTA $ 440.00
CLIENTES
CAJA
------------- 6 ---------------
resto a las oficinas. GASTOS DE VENTA $ 3,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,800.00
BANCOS
------------- 7 ---------------
BANCOS $ 5,000.00
CAJA
------------- 8 ---------------
PROVEEDORES $ 1,200.00
REBAJA SOBRE COMPRAS
------------- 9 ---------------
CLIENTES $ 2,200.00
VENTA
------------- 10---------------
OTROS GASTOS $ 300.00
BANCOS
SALDOS FINALES ------------- 11 ---------------
DEUDORES DIVERSOS $ 400.00
OTROS GASTOS $ 100.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
------------- 12 ---------------
GASTOS DE VENTA $ 600.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 400.00
CAJA
------------- 13 ---------------
GASTOS DE VENTA $ 3,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,800.00
BANCOS
------------- 14 ---------------
CAJA $ 7,500.00
DOC POR COBRAR $ 7,500.00
VENTA
SUMAS IGUALES $ 44,565.00

$ 22,260.00
$ 3,425.00
$ 18,835.00

$ 11,800.00
$ 7,035.00
$ 400.00
$ 6,635.00
 ESQUEMA
PASIVO CAJA BANCOS
$ 14,250.00 SI) $ 13,750.00 $ 2,500.00 (1 SI) $ 18,375.00 $ 4,800.00
$ 6,300.00 3) $ 1,650.00 $ 125.00 (2 7) $ 5,000.00 $ 300.00
$ 8,000.00 14) $ 7,500.00 $ 1,200.00 (4 $ 4,800.00
$ 28,550.00 $ 132.00 (5
$ 5,000.00 (7
$ 1,000.00 (12 $ 23,375.00 $ 9,900.00
$ 22,900.00 $ 9,957.00 S) $ 13,475.00
$ 102,555.00 S) $ 12,943.00

DOCTOS. POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS

14) $ 7,500.00 11) $ 400.00
S) $ 7,500.00 S) $ 400.00

HABER

$ 2,500.00

$ 125.00 MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE REPARTO

SI) $ 5,200.00 500 (11 SI) $ 16,600.00
S) $ 16,600.00
S) $ 5,200.00 $ 500.00
$ 5,500.00 $ 4,700.00

$ 1,200.00
$ 308.00 ACREEDORES DIVERSOS CAPITAL CONTABLE
$ 132.00 $ 8,000.00 (SI $ 102,555.00
$ - $ 8,000.00 $ 102,555.00
$ 8,000.00 (S

$ 4,800.00

$ 5,000.00

VENTA GASTOS DE VENTA

$ 1,200.00 $ 5,500.00 (3 4) 1,200.00
2,200.00 (9 6) 3,000.00
15,000.00 (14 12) 600.00
$ 2,200.00 $ 22,700.00 (S 13) 3,000.00
S) $ 7,800.00

$ 300.00

$ 500.00 EL PRIMERO, S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2023.
CONCEPTO 1 2
ACTIVO
$ 1,000.00 CIRCULANTE
CAJA $ 12,943.00
BANCOS $ 13,475.00
INVENTARIO $ 18,000.00
$ 4,800.00 CLIENTES $ 30,422.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 7,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 400.00
NO CIRCULANTE
$ 15,000.00 TERRENOS $ 10,000.00
$ 44,565.00 EDIFICIOS $ 22,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 4,700.00
EQUIPO DE REPARTO $ 16,600.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
TOTAL PASIVO
 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
 ESQUEMAS DE MAYOR
INVENTARIO CLIENTES
(6 SI) $ 20,000.00 SI) $ 24,680.00 $ 308.00 (5
(10 S) $ 18,000.00 3) $ 3,850.00
(13 9) $ 2,200.00
$ 30,730.00 $ 308.00
S) $ 30,422.00

TERRENOS EDIFICIOS
SI) $ 10,000.00 SI) $ 22,500.00
S) $ 10,000.00 S) $ 22,500.00

PROVEEDORES DOCTOS. POR PAGAR

8) $ 1,200.00 $ 14,250.00 (SI $ 6,300.00 (SI
$ 6,300.00 (S

$ 1,200.00 $ 14,250.00
$ 13,050.00 (S
 COMPRAS GASTOS S/COMPRAS REB S/COMPRAS
(SI 1) $ 2,500.00 2) 125.00
S) $ 2,500.00 S) 125.00
(S

DEV S/VENTA GASTOS DE ADMON OTROS GASTOS

5) 440.00 6) 1,800.00 10) 300.00
S) $ 440.00 12) 400.00 11) 100.00
13) 1,800.00 S) $ 400.00
S) $ 4,000.00

V.
MBRE DEL 2023.
3 4

$ 82,740.00

$ 53,800.00 $ 136,540.00

$ 13,050.00
$ 6,300.00
$ 8,000.00
$ 27,350.00
 $ 109,190.00
$ 102,555.00
$ 6,635.00

$ 109,190.00
 JUAN ESTEBAN HERNANDEZ PEREZ
BALANZA DE COMPROBACION AL 30 DE MAYO DE 2023
MOVIMIENTOS
FOLIO CUENTAS
DEBE
1 CAJA 22,900.00
2 BANCOS 23,375.00
3 INVENTARIO 20,000.00
4 CLIENTES 30,730.00
5 DOCUMENTOS POR COBRAR 7,500.00
6 DEUDORES DIVERSOS 400.00
7 TERRENOS 10,000.00
8 EDIFICIOS 22,500.00
9 MOBILIARIO Y EQUIPO 5,200.00
10 EQUIPO DE REPARTO 16,600.00
11 PROVEEDORES 1,200.00
12 DOCUMENTOS POR PAGAR
13 ACREEDORES DIVERSOS
14 CAPITAL
15 COMPRAS 2,500.00
16 GASTOS DE COMPRAS 125.00
17 REBAJAS DE COMPRAS
18 VENTAS
19 GASTOS DE VENTAS 7,800.00
20 DEVOLUCION DE VENTAS 440.00
21 OTROS GASTOS 400.00
22 GASTOS DE ADMINISTRACION 4,000.00
SUMAS IGUALES $ 175,670.00
REB S/COMPRAS
1,200.00 (8
$ 1,200.00 (S

OTROS GASTOS
STEBAN HERNANDEZ PEREZ
PROBACION AL 30 DE MAYO DE 2023
MOVIMIENTOS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
9,957.00 12,943.00
9,900.00 13,475.00
20,000.00
308.00 30,422.00
7,500.00
400.00
10,000.00
22,500.00
500.00 4,700.00
16,600.00
14,250.00 -13,050.00
6,300.00 -6,300.00
8,000.00 -8,000.00
102,555.00 -102,555.00
2,500.00
125.00
1,200.00 -1,200.00
22,700.00 -22,700.00
7,800.00
440.00
400.00
4,000.00
$ 175,670.00 $ 153,805.00 -$ 153,805.00
 JUAN ESTEBAN HERNANDEZ PEREZ
BALANZA DE COMPROBACION AL 30 DE MAYO DE 2023
MOVIMIENTOS SALDOS
FOLIO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 22,900.00 9,957.00 12,943.00
2 BANCOS 23,375.00 9,900.00 13,475.00
3 INVENTARIO 20,000.00 20,000.00
4 CLIENTES 30,730.00 308.00 30,422.00
5 DOCUMENTOS POR COBRAR 7,500.00 7,500.00
6 DEUDORES DIVERSOS 400.00 400.00
7 TERRENOS 10,000.00 10,000.00
8 EDIFICIOS 22,500.00 22,500.00
9 MOBILIARIO Y EQUIPO 5,200.00 500.00 4,700.00
10 EQUIPO DE REPARTO 16,600.00 16,600.00
11 PROVEEDORES 1,200.00 14,250.00 -13,050.00
12 DOCUMENTOS POR PAGAR 6,300.00 -6,300.00
13 ACREEDORES DIVERSOS 8,000.00 -8,000.00
14 CAPITAL 102,555.00 -102,555.00
15 COMPRAS 2,500.00 2,500.00
16 GASTOS DE COMPRAS 125.00 125.00
17 REBAJAS DE COMPRAS 1,200.00 -1,200.00
18 VENTAS 22,700.00 -22,700.00
19 GASTOS DE VENTAS 7,800.00 7,800.00
20 DEVOLUCION DE VENTAS 440.00 440.00
21 OTROS GASTOS 400.00 400.00
22 GASTOS DE ADMINISTRACION 4,000.00 4,000.00
$ 175,670.00 $ 175,670.00 $ 153,805.00 -$ 153,805.00

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