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    Segundo parcial del 25% "Inductores de Valor".

    A partir de los estados financieros "Estado de Resultado y Balance General" y de las Notas a los estados financ

    1. A partir de las notas a los estados financieros, identifique y calcule las depreciaciones que corresponde a los años , 201

    2. Calcule el aumento de capital de trabajo que corresponde a los periodos 2019, 2020 y 2021.

    3. Calcule el flujo de caja libre y el flujo de caja de los propietarios de los periodos 2019, 2020 y 2021.

    4. Calcule el EBITDA y Margen EBITDA de los periodos 2019, 2020 y 2021.

    5. Calcule la Productividad del Capital de Trabajo Neto Operativo para los periodos 2019, 2020 y 2021.

    6. Responda las 5 preguntas de la hoja denominada "Cuestionario".


    Notas a los estados financieros realice las siguientes operaciones:

    corresponde a los años , 2019, 2020 y 2021. 10%

    10%

    y 2021. 30%

    30%

    0 y 2021. 10%

    10%
    Informe Integral
    NIT 811037075

    Cuentas 2019
    Resultado del periodo
    Ganancia (pérdida)
    Ingresos de actividades ordinarias $ 198,096,420
    Costo de ventas $ 174,485,128
    Ganancia bruta $ 23,611,292
    Otros ingresos $ 604,520
    Gastos de ventas $ 12,972,674
    Gastos de administración $ 2,841,931
    Otros gastos $ 2,158,093
    Ganancia (pérdida) por actividades de operación $ 6,243,114
    Ingresos financieros
    Costos financieros $ 1,842,303
    Ganancia (pérdida), antes de impuestos $ 4,400,811
    Ingreso (gasto) por impuestos $ 2,877,836
    Ganancia (pérdida) $ 1,522,975

    Ganancia (pérdida) $ 1,522,975


    (+)DEPRESIACIONES Y AMORTIZACOINES ACTIVOS DIF $ 29,099
    (+)INTERESES $ 1,842,303
    (=)FLUJO DE CAJA BRUTO $ 3,394,377
    (-) AUMENTO DEL KTNO $0
    (-) AUMENTO DE ACTIVOS FIJOS -$ 565,622
    (=) FLUJO DE CAJA LIBRE $ 2,828,755
    (-) SERVICIO DE LA DEUDA $ 1,842,303
    (=) FLUJO DE CAJA DE LOS PROPIETARIOS $ 986,452

    KTNO (Inventarios + CXC a Clientes - CXP Proveedores) $ 7,190,220


    -$ 4,707,410

    (=)UTILIDAD OPERACIONAL $ 6,243,114


    (+) Depreciaciones y Amortizaciones $ 29,099
    (=) EBITDA $ 6,272,213

    Margen EBITDA (EBITDA/VENTAS) 3%


    PKTNO (KTNO/Ventas) 4%
    PDC = (MARGEN EBITDA/PKTNO) 0.872325603389048
    2020 2021 2022

    $ 180,672,478 $ 178,393,829 $ 243,042,841


    $ 158,495,583 $ 158,889,922 $ 214,284,797
    $ 22,176,895 $ 19,503,907 $ 28,758,044
    $ 1,263,698 $ 1,001,817 $ 1,543,217
    $ 11,988,629 $ 11,544,839 $ 16,536,511
    $ 2,571,599 $ 5,035,979 $ 6,190,915
    $ 1,284,833 $ 437,909 $ 375,936
    $ 7,595,532 $ 3,486,997 $ 7,197,899
    $ 24,921 $ 4,218
    $ 4,469,039 $ 1,303,530 $ 2,830,246
    $ 3,126,493 $ 2,208,388 $ 4,371,871
    $ 1,377,518 $ 741,887 $ 3,327,088
    $ 1,748,975 $ 1,466,501 $ 1,044,783

    $ 1,748,975 $ 1,466,501 $ 1,044,783


    $ 13,000 $ 3,000 $ 14,000
    $ 4,469,039 $ 1,303,530 $ 2,830,246
    $ 6,231,014 $ 2,773,031 $ 3,889,029
    $ 127,711 $ 4,484,676
    $ 115,903 -$ 1,832,281
    $ 5,987,400 -$ 3,543,926
    $ 4,469,039 $ 1,303,530
    $ 1,518,361 -$ 4,847,456

    $ 2,482,810 $ 2,610,521 $ 7,095,197


    $ 127,711 $ 4,484,676

    $ 7,595,532 $ 3,486,997 $ 7,197,899


    $ 13,000 $ 3,000 $ 14,000
    $ 7,608,532 $ 3,489,997 $ 7,211,899

    4% 2% 3%
    1% 1% 3%
    3.06448419331322 1.33689673440666 1.016448028152
    Reporte de Estado de Situación Financiera (ESF)
    NIT 811037075

    Cuentas 2019
    Activos
    Activos corrientes
    Efectivo y equivalentes al efectivo $ 1,635,830
    Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes $ 9,206,222
    Inventarios corrientes $ 10,766,324
    Activos por impuestos corrientes, corriente $ 4,406,584
    Activos corrientes totales $ 26,014,960
    Activos no corrientes
    Propiedades, planta y equipo $ 14,105,968
    Activos intangibles distintos de la plusvalía
    Activos por impuestos diferidos -
    Otros activos no financieros no corrientes -
    Total de activos no corrientes $ 14,105,968
    Total Activos $ 40,120,928
    Pasivos
    Pasivos corrientes
    Provisiones corrientes por beneficios a los empleados $ 872,311
    Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes $ 12,782,326
    Pasivos por impuestos corrientes, corriente $ 3,323,359
    Otros pasivos financieros corrientes $ 10,912,591
    Otros pasivos no financieros corrientes $ 769,424
    Pasivos corrientes totales $ 28,660,011
    Pasivos no corrientes

    Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes -


    Pasivo por impuestos diferidos $ 909,257
    Pasivos por impuestos corrientes, no corriente -
    Otros pasivos financieros no corrientes -
    Otros pasivos no financieros no corrientes $ 286,244
    Total de pasivos no corrientes $ 1,195,501
    Total pasivos $ 29,855,512
    Patrimonio
    Capital emitido $ 320,000
    Otras participaciones en el patrimonio $ 2,755,323
    Superavit por revaluación -
    Otras reservas $ 635,614
    Ganancias acumuladas $ 6,554,479
    Patrimonio Total $ 10,265,416
    Total de patrimonio y pasivos $ 40,120,928

    DEPRECIACIÓN ACUMULADA 2018 35.901 $ 65,000


    DEPRECIACIÓN DEL PERIODO $ 29,099
    2020 2021 2022

    $ 6,579,599 $ 4,414,178 $ 6,402,712


    $ 5,828,822 $ 7,248,304 $ 10,413,861
    $ 6,719,530 $ 7,963,579 $ 11,305,722
    $ 4,707,595 $ 5,974,473 $ 8,334,333
    $ 23,835,546 $ 25,600,534 $ 36,456,628

    $ 13,540,346 $ 13,656,249 $ 11,823,968


    - $ 6,361 $ 19,081
    - $ 108,799 $ 54,400
    - $ 161,147 $ 256,681
    $ 13,540,346 $ 13,932,556 $ 12,154,130
    $ 37,375,892 $ 39,533,090 $ 48,610,758

    $ 829,882 $ 993,733 $ 1,094,328


    $ 10,065,542 $ 12,601,362 $ 14,624,386
    $ 1,725,620 $ 1,071,473 $ 3,691,941
    $ 10,234,081 $ 5,559,163 $ 8,310,667
    $ 1,285,897 - -
    $ 24,141,022 $ 20,225,731 $ 27,721,322

    - $ 1,345,302 $ 1,928,362
    $ 909,257 - -
    - - -
    - $ 4,866,726 $ 4,820,960
    $ 311,226 - -
    $ 1,220,483 $ 6,212,028 $ 6,749,322
    $ 25,361,505 $ 26,437,759 $ 34,470,644

    $ 320,000 $ 1,000,000 $ 1,200,000


    - - -
    - $ 1,674,561 $ 1,674,561
    $ 787,911 $ 962,808 $ 1,070,808
    $ 10,906,476 $ 9,457,962 $ 10,194,745
    $ 12,014,387 $ 13,095,331 $ 14,140,114
    $ 37,375,892 $ 39,533,090 $ 48,610,758

    $ 78,000 $ 81,000 $ 95,000


    $ 13,000 $ 3,000 $ 14,000
    Cuestionario
    Escriba su respuesta: ¿Que es el flujo de caja libre?
    R/ Es una medida financiera que indica la cantidad de efectivo que una empresa genera después de deducir los ga
    1. necesarios para mantener o expandir sus operaciones. Es decir, es aquel dinero que la empresa tiene disponible par
    accionistas, pagar deudas, invertir en nuevos proyectos o cualquier otro uso que considere necesario

    Resalte con el color verde la respuesta correcta: Es un destino del flujo de caja libre:
    a. Reparto de utilidades
    b. Crecimiento de la capiacidad instalada
    2.
    c. Diversificación en otros negocios
    d. Inversiones financieras u otro tipo de inversión
    e. Todas las anteriores.

    Escrib su respuesta: ¿Qué son los inductores de valor?


    3. R/

    Resalte con el color verde la respuesta correcta: ¿Es la utilidad operativa que se calcula antes de descontar las depre
    amortizaciones de gastos pagados por anticipado?
    a. Utilidad Operativa
    4.
    b. EBITDA
    c. Flujo de Caja
    d. Palanca de Crecimiento

    Resalte con el color verde la respuesta correcta: Cuando las cuentas por cobrar, inventarios y cuentas por pagar crec
    ritmo que las ventas, es porque los días se mantuvieron.
    5.
    FALSE
    TRUE
    a genera después de deducir los gastos de capital
    ue la empresa tiene disponible para distribuir a los
    r otro uso que considere necesario.

    re:

    alcula antes de descontar las depreciaciones y

    nventarios y cuentas por pagar crecen al mismo

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