“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra

Independencia, y de la conmemoración de las heroicas

batallas de Junín y Ayacucho”.

FACULTADAD DE CONTABILIDAD

TAREA ACADEMICA 2

CURSO

BANCA Y SEGUROS (31705)

DOCENTE:

Tania Belky, Lopez Siu

PARTICIPANTES:

1. Ochoa Guevara, Karen Susana

2. Velázquez Valderrama, Jesús Alonso
3. Soto Marines, José Luis

4. Garcia Alberca Mirian

Lima – Perú

2024

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INDICE
INTRODUCCIÓN............................................................................................................................1
1. BANCO BBVA PERU..............................................................................................................1
Actividad Económica................................................................................................................1
Misión......................................................................................................................................1
Visión........................................................................................................................................1
2. Objetivos estratégicos:........................................................................................................2
3. ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL......................................................................................3
3.1. Interpretación.................................................................................................................2
4. CONCLUSIÓN.......................................................................................................................1

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INTRODUCCIÓN
El Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA) es una institución financiera líder en el
ámbito bancario global, con una sólida presencia en el mercado peruano. Con una red
de 416 sucursales bancarias distribuidas estratégicamente en todo el país, el BBVA
ofrece una amplia gama de productos y servicios diseñados para satisfacer las
necesidades financieras de sus clientes. La mayoría de estas sucursales se
encuentran en ubicaciones clave como el Cercado de Lima, reflejando el compromiso
del banco con la accesibilidad y conveniencia para sus clientes.

Además de su destacada presencia en Lima, el BBVA también tiene una presencia

significativa en otras ciudades importantes del país, como Trujillo, San Isidro, Callao,
Piura, Santiago de Surco, entre otras. Asimismo, cuenta con subsidiarias como el
Banco de Crédito de Bolivia, y sucursales internacionales en Miami, Estados Unidos y
Panamá, lo que amplía su alcance y oferta de servicios a nivel internacional.

En este ensayo, vemos como las finanzas juegan un papel crucial en diversos
ámbitos, siendo utilizadas por empresas, gobiernos y personas naturales, así como
por numerosas organizaciones. La revisión y análisis de los estados financieros, así
como la búsqueda de financiamiento, son actividades fundamentales para todas estas
entidades. El objetivo común es realizar inversiones exitosas mediante el uso correcto
de los instrumentos financieros, los cuales desempeñan un papel determinante en el
éxito de una empresa.

El propósito de este ensayo es analizar los instrumentos financieros presentes en los

informes auditados del Banco BBVA PERU S.A. correspondientes a los años 2019 y
2018. Se realizará una comparación entre estos dos periodos para ofrecer un análisis
más completo y detallado.

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1. BANCO BBVA PERU
BBVA es un grupo financiero global con una visión centrada en el cliente, que cuenta
en la actualidad con más de 71 millones de clientes activos y más de 121.000
empleados, está presente en más de 25 países, tiene una posición de liderazgo en el
mercado español, es la mayor institución financiera de México y cuenta con franquicias
líderes en América del Sur y Turquía. Además, posee un importante negocio de banca
de inversión, transaccional y de mercados de capital en Estados Unidos.

Dentro del Perú el BBVA nace con el nombre de Banco Continental en 1951,
creándose con un capital de 45 millones de soles y teniendo entre sus fundadores al
español Feliciano del Campo Romero, el británico George Bertie, el suizo Carlos
Enrique sutter y los peruanos Enrique pardo Heeren, Carlos Díaz Ufano y Manuel
Izaga Pérez.

Actividad Económica
La actividad económica del Banco BBVA abarca diversos sectores financieros, como
banca minorista, corporativa y de empresas, inversión y mercados de capitales,
gestión de activos y patrimonios, y banca digital y tecnología. Ofrece una amplia gama
de productos y servicios a clientes individuales, empresas e instituciones, con un
enfoque creciente en la digitalización y la innovación tecnológica para mejorar la
experiencia del cliente y optimizar las operaciones internas.

Misión
Tiene como principal compromiso el proporcionar soluciones a sus clientes de manera
satisfactoria, generar un crecimiento rentable y sostenido para sus accionistas y
progreso en las sociedades en las que se encuentre presente. Esta es la misión que
justifica su razón de ser y da vida a la organización.

Visión
Además, tiene como visión como empresa convertirse en el banco líder en innovación
y servicio al cliente en el país, manteniendo un enfoque sostenible y ético en todas sus
operaciones, y siendo reconocido por su contribución al desarrollo económico y social
de Perú.

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2. Objetivos estratégicos:
La estrategia de BBVA se basa en tres tendencias globales con un papel crítico en la
transformación de la economía: digitalización, innovación y descarbonización:

 En primer lugar, la digitalización, que sigue consolidándose con una

presencia cada vez mayor en todos los sectores económicos. El potencial de
crecimiento evoluciona hacia una propuesta de valor y asesoramiento
personalizado con un impacto positivo en la vida del cliente más allá de una
pura oferta digital.

 En segundo lugar, la innovación. 2023 ha sido el año en el que la inteligencia

artificial generativa ha mostrado de forma muy preliminar su gran potencial de
disrupción en múltiples sectores económicos, revolucionando la relación con el
cliente, automatizando procesos y cambiando las formas de trabajo para
aumentar la productividad. Otras tecnologías como blockchain, computación
cuántica, procesamiento cloud, etc. siguen avanzando y generando una
auténtica era de oportunidades para la sociedad en general.

2.1. Finalmente, la descarbonización es claramente una tendencia diferente en el

entorno actual y la mayor disrupción de la historia debido a su fuerte impacto
en la dinámica competitiva de varios sectores. La innovación desempeña un
papel clave en la descarbonización, que requiere una inversión significativa en
nuevas tecnologías sin emisiones de carbono en todos los sectores excepto
el energético.

2.2. Prioridades estratégicas

 Mejorar la salud financiera de nuestros clientes:
BBVA busca ser el socio financiero de confianza de sus clientes, promoviendo
la mejora de su salud financiera a través de asesoramiento personalizado y el
uso responsable de datos y tecnología. Esto se logra mediante dos enfoques:
 Acompañamiento en la gestión diaria de finanzas para una mejor
comprensión de ingresos, gastos, ahorros y necesidades futuras.
 Asesoramiento personalizado para tomar decisiones financieras óptimas
que apunten a objetivos vitales y de negocio a largo plazo.
 Ayudar a nuestros clientes en la transición hacia un futuro sostenible
BBVA busca ayudar a sus clientes en la transición hacia un futuro sostenible,

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 reconociendo el cambio climático como un desafío urgente y una oportunidad
de negocio. Esto implica invertir en la descarbonización de la economía y
apoyar el crecimiento inclusivo, incluyendo sectores desfavorecidos y
promoviendo la bancarización a través de canales digitales y nuevos modelos
de relación.

 Crecer en clientes
BBVA busca acelerar un crecimiento rentable enfocándose en la expansión a
través de canales digitales propios y de terceros, centrándose en áreas clave
como pagos, seguros, gestión de activos, negocios cross-border, pymes y
banca privada. La innovación desempeña un papel fundamental, con la
creación de modelos de negocio como neobancos digitales y BBVA Spark, que
ofrece servicios financieros integrales para empresas innovadoras en todas las
etapas de crecimiento.

 Buscar la excelencia operativa

BBVA se compromete a proporcionar la mejor experiencia al cliente,
adaptándose a los cambios en su comportamiento mediante procesos simples
y acceso facilitado a productos y servicios. Su red comercial se enfoca en
operaciones de alto valor añadido, redirigiendo las de menor valor a canales de
autoservicio para mejorar la productividad y reducir costos unitarios.

 El mejor equipo y el más comprometido

BBVA prioriza un equipo diverso, empoderado y comprometido con su
propósito y valores, impulsado por un modelo de desarrollo de talento que
ofrece oportunidades de crecimiento para todos. Se enfoca en el crecimiento y
la formación de su personal para alcanzar objetivos estratégicos de manera
eficiente, promoviendo una cultura atractiva que fomente la diversidad,
inclusión, igualdad y reconocimiento del trabajo.

 Datos y tecnología
BBVA prioriza el desarrollo de capacidades avanzadas de análisis de datos y
tecnología segura para crear soluciones diferenciales y ventajas competitivas.
Busca procesos globales y escalables mediante el uso eficiente de datos y
tecnologías emergentes.

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3. ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

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Banco BBVA Perú
Estado Separado de Situacion Financiera
Al 31 de diciembre de 2019 y de 2018
ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL
VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
En miles de soles Nota 2019 2018 2019 2018
Activo
Disponible 5 14,797,386 12,917,649 18.11% 17.23% 1,879,737 14.55%
Fondos interbancarios 150,137 0.18% 150,137
Inversiones a valor razonable con cambios en 0
resultados y disponibles para la venta 0
Cartera de creditos, neto 6 6,582,487 6,492,443 8.05% 8.66% 90,044 1.39%
Derivados para negociacion 7 56,209,207 51,866,461 68.78% 69.17% 4,342,746 8.37%
Derivados de cobertura 8 567,686 457,876 0.69% 0.61% 109,810 23.98%
Bienes realizables, recibidos en pago y adjudicados 8 4,611 1,439 0.01% 3,172 220.43%
Participaciones en subsidiarias y asociadas 68,609 129,226 0.08% 0.17% -60,617 -46.91%
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto 9 365,299 361,477 0.45% 0.48% 3,822 1.06%
Impuesto a la renta diferido 10 987,810 939,862 1.21% 1.25% 47,948 5.10%
Otros activos, neto 24 434,322 362,393 0.53% 0.48% 71,929 19.85%
11 1,554,467 1,450,418 1.90% 1.93% 104,049 7.17%

Total Activo 81,722,021 74,979,244 100.00% 100.00% 6,742,777 8.99%

Riesgos y compromisos contingentes 30,035,042 26,303,267 36.75% 32.19% 3,731,775 14.19%

Pasivo
Obligaciones con el público y depositos de
empresas del Sistema Financiero 12 56,219,883 51,450,766 68.79% 68.62% 4,769,117 9.27%
Fondos interbancarios 150,015 817,266 0.18% 1.09% -667,251 -81.64%
Adeudos y obligaciones financieras 13 9,590,022 10,312,226 11.73% 13.75% -722,204 -7.00%
Derivados para negociacion 8 490,934 348,759 0.60% 0.47% 142,175 40.77%
Derivados de cobertura 8 19,777 197,492 0.02% 0.26% -177,715 -89.99%
Provisiones y otros pasivos 14 6,063,630 3,494,072 7.42% 4.66% 2,569,558 73.54%
Total pasivo 72,534,261 66,620,581 88.76% 88.85% 5,913,680 8.88%
0
Patrimonio 15 0
Capital social 5,885,209 5,368,602 7.20% 7.16% 516,607 9.62%
Reservas 1,669,835 1,522,035 2.04% 2.03% 147,800 9.71%
Ajuste al patrimonio 22,816 -7,996 0.03% -0.01% 30,812 -385.34%
Resultados acumulados 1,609,900 1,476,022 1.97% 1.97% 133,878 9.07%
Total patrimonio 9,187,760 8,358,663 11.24% 11.15% 829,097 9.92%
Total pasivo y patrimonio 81,722,021 74,979,244 100.00% 100.00% 6,742,777 8.99%
Riesgos y compromisos contingentes 30,035,042 26,303,267 36.75% 35.08% 3,731,775 14.19%

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 3.1. Interpretación
ANALISIS VERTICAL
En el caso del estado financiero proporcionado, se presenta un análisis vertical de
los activos, pasivos y el patrimonio para los años 2019 y 2018. Cada partida se
expresa como un porcentaje del total correspondiente para ese año.

Activos:

Se observa que los Derivados para negociación representan la mayor proporción de

los activos en ambos años, con un 68.78% en 2019 y un 69.17% en 2018.
Otras partidas más significativas incluyen Disponible con un 18.11% en 2019 y un
17.23% en 2018, y Cartera de créditos, neto con un 8.05% en 2019 y un 8.66% en
2018.
Las participaciones en subsidiarias y asociadas, así como los bienes realizables,
recibidos en pago y adjudicados, representan porcentajes muy bajos del total de
activos en ambos años.

Pasivos:
Las Obligaciones con el público y depósitos de empresas del Sistema Financiero
son la partida más significativa en los pasivos, representando el 68.79% en 2019 y
el 68.62% en 2018.
Las Provisiones y otros pasivos también representan una proporción considerable
de los pasivos totales, con un 7.42% en 2019 y un 4.66% en 2018.
Las partidas de Derivados para negociación y derivados de cobertura son
relativamente menores en comparación con otras obligaciones

Patrimonio:
El Capital social es la partida más significativa en el patrimonio, con un 7.20% en
2019 y un 7.16% en 2018.
Las "Reservas" y los Resultados acumulados también contribuyen
significativamente al patrimonio total.
En resumen, el año 2019, los activos están dominados por inversiones en
derivados para negociación, mientras que las obligaciones con el público y las
reservas de capital son los principales elementos del pasivo y el patrimonio,
respectivamente. El análisis vertical revela una estructura sólida, pero con un alto
riesgo asociado a los derivados.

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 ANALISIS HORIZONTAL

El análisis horizontal muestra cambios tanto absolutos como relativos en las partidas
del estado financiero entre 2019 y 2018.
El activo total aumentó en 6,742,777 miles de soles, lo que representa un aumento del
8.99%.
Las mayores variaciones absolutas se observan en Derivados para negociación con un
aumento de 4,342,746 miles de soles, seguido por Obligaciones con el público y
depósitos de empresas del Sistema Financiero con un aumento de 4,769,117 miles de
soles.
Las mayores variaciones relativas se encuentran en Participaciones en subsidiarias y
asociadas con un aumento del 220.43%, seguido por una disminución significativa en
Derivados de cobertura del 89.99%

En el pasivo y el patrimonio:

El pasivo total aumentó en 5,913,680 miles de soles, un incremento del 8.88%. Las
mayores variaciones relativas se encuentran en Ajuste al patrimonio con un aumento
del 385.34%, seguido por Resultados acumulados con un aumento del 9.92%.
En resumen, el año 2019, el análisis horizontal muestra un aumento general en el
activo, pasivo y patrimonio, con variaciones significativas en ciertas partidas que
pueden indicar cambios importantes en la estructura financiera de la empresa.

3
4. CONCLUSIÓN