ANÁLISIS SIMULADOR

ANDRES SANTIAGO HOYOS CATAMA

YULI DAYANA ORTIZ VALLEJO

DAYANA BELTRAN JIMENEZ

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONÓMICAS Y CONTABLES

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS- EXTENSIÓN CHÍA-

SIMULACIÒN GERENCIAL

DOCENTE: GONZALO VIRACACHA

CHÍA, 2024
INTRODUCCIÓN

En esta unidad se utilizó el simulador SIMDEF, el cual presenta diversas situaciones

financieras, que fueron analizados con respecto a precios, producción, etc. Posteriormente, se
buscó tomar decisiones que permitan llevar un control óptimo de la empresa en este caso la
firma 6 asignada. Una vez que tomamos la decisión, se perciben los resultados mediante los
estados financieros que son emitidos por la misma herramienta, así se repite el proceso de
análisis, teniendo en cuenta el rendimiento obtenido en las decisiones ya tomadas, esto
servirá como parámetros de mejora para la siguiente decisión. Las decisiones sucesivas
definirán el futuro de la firma, si crece, si se desarrolla o si se extingue, teniendo en cuenta
los objetivos de la empresa. En el presente informe se mostrará el uso y desarrollo de 10
decisiones en el simulador SIMDEF, así como las estrategias utilizadas, las decisiones
tomadas, los aciertos y desaciertos, sugerencias, recomendaciones y conclusiones de las
mismas.

MARCO TEÓRICO:

PRESUPUESTO: Definición Según Del Rio C. (2002), la palabra "Presupuesto" se compone

de dos raíces latinas: “PRE” antes de, o delante de, y “SUPUESTO” hecho, formando, por lo
tanto, presupuesto significa "antes de lo hecho". El Presupuesto es "un conjunto de
pronósticos referentes a un lapso o periodo precisado, para la obtención de recursos de una
entidad. Sin embargo, para del Rio, el presupuesto es: "La estimación programada, en forma
sistemática, de las condiciones de operación y de los resultados a obtener por un organismo,
en un periodo determinado." Importancia Es una herramienta moderna para la planeación y
control de actividades que reflejan el comportamiento de indicadores económicos como las
fluctuaciones en los índices de inflación y devaluación y tasas de interés, que permite a la
entidad mantenerse en el mercado competitivo, puesto que disminuye la incertidumbre en los
riesgos asumidos y por tanto otorga una mayor exactitud en los resultados finales del
negocio. Así mismo, juega un papel importante en aspectos administrativos, contables y
financieros. La implantación de un sistema eficaz de presupuestos constituye hoy en día una
de las claves del éxito de una empresa. Desde una perspectiva financiera, si no se cuenta con
un sistema de presupuestos debidamente coordinado, la administración tendrá solo una idea
muy vaga respecto a dónde dirigirse o a dónde se dirige la empresa. Por lo tanto, la
importancia radica precisamente en contar con un sistema presupuestal como un instrumento
de gestión para obtener el más productivo uso de los recursos. Los presupuestos ayudan a
determinar cuáles son las áreas fuertes y débiles de la empresa. El Control presupuestal
genera la coordinación interna de esfuerzos. Planear y controlar las operaciones constituyen
la esencia de la planeación de las utilidades y el sistema presupuestal provee un cuadro
integral de las operaciones como un todo. Al realizar comparaciones entre los resultados
operativos reales con los resultados proyectados se pueden determinar los motivos por las
cuales no se alcanzaron las metas de utilidades deseadas. Objetivo Tiene como objetivo
fundamental correcta planeación y el estudio racional de los factores que intervienen en la
decisión de realizar inversiones en distintos instrumentos de acuerdo con los
planes de expansión y el avance en el aspecto tecnológico, así como de administración de
fondos y su disponibilidad. Algunos objetivos del presupuesto son:

Control administrativo:
2. Mejor manejo del efectivo, manteniendo niveles más bajos posibles
3. Planificar los recursos, para su mejor distribución
4. Decisiones sobre adquisiciones de bienes de operación. Capital invertido en operaciones de
producción y ventas
5. Cubrir las exigencias que pone la competencia y asegurar el crecimiento.
6. Ayudar a evitar la ociosidad de la capacidad operativa y la capacidad excedente.
7. Escoger el momento adecuado para elegir el aumento de capital, emisión de acciones,
créditos, etc.
8. Determinar el saldo disponible para inversiones a corto plazo
Clases o tipos Presupuestos de operación Presupuesto de ventas Volumen de ventas
expresado en términos monetarios que es factible lograr por una empresa, integra
información sobre cantidades y precios por clase, forma y marca de producto, representa la
base para planear las compras, la producción, el financiamiento, los inventarios y la liquidez.
Presupuesto de producción Es la determinación del número de unidades a producir para
cubrir el estimado de ventas y mantener los niveles proyectados de inventarios de artículos
terminados de acuerdo a la política de la empresa. El presupuesto de producción proporciona
la base para hacer un estimado sobre los gastos de consumo de materia prima, el costo de
mano de obra indirecta y los gastos indirectos de fabricación; para cada uno de estos gastos es
necesario hacer un presupuesto que permita establecer el volumen proyectado de trabajo o
actividad de los centros de producción y consecuentemente estimado en base a estos el
volumen de trabajo o actividad a desarrollar en los centros de servicios (servicios generales
de fábrica, mantenimiento, energía eléctrica, bodega, materiales, etc.). Presupuesto de mano
de obra Este presupuesto muestra un estimado de los costos salariales que se identifican
directamente con la producción de unidades específicas, de productos terminados.

Presupuestos de gastos de administración Este presupuesto refleja la cifra proyectada que se

ha destinado a financiar la función administrativa durante el año presupuestado. Presupuesto
de gasto de ventas Este presupuesto ilustra el costo en que va incurrir una empresa durante el
período presupuestado para hacer llegar el producto de la planta de producción hasta los
hogares y empresas. Presupuestos financieros Presupuesto de flujo de efectivo proyectado
Muestra las entradas, salidas y saldos de dinero generado por la operación derivada de la
ejecución de los planes operativos. Este estado muestra de donde se obtuvo el dinero o los
fondos durante el año y como se usaron. Presupuesto de cuentas por cobrar Este presupuesto
muestra las proyecciones de la recuperación de las cuentas por cobrar, para lo cual se requiere
conocer las políticas de cobros de la empresa y el porcentaje de ventas al crédito. Presupuesto
de cuentas por pagar Este presupuesto muestra las proyecciones de los pagos a realizar por
las compras realizadas al crédito, para ello se requiere conocer los plazos establecidos por los
proveedores y el porcentaje de compras que se realizan al crédito y al contado. Presupuesto
de inversión Este presupuesto controla las diferentes inversiones en activos fijos, contiene el
importe de las inversiones particulares a la adquisición de terrenos, la construcción, o
ampliación de edificios; y la compra de maquinaria y equipos. También sirve para evaluar
alternativas de inversión posibles y conocer el monto de los fondos requeridos y su
disponibilidad en el tiempo. II.

FLUJO DE CAJA:

Definición Según Actualidad Empresarial (2013), el flujo de caja también conocido como
“cash flow”, muestra el saldo de los ingresos menos los egresos de efectivo (en términos
nominales del efectivo) de una empresa, generados por una inversión, actividad productiva o
proyecto, en un periodo determinado. Es posible también elaborar un flujo de caja
proyectado, conocido también como “presupuesto de caja” o “pronóstico de tesorería”. Su
elaboración está a cargo de tesorería o la que haga sus veces, la que reporta a la gerencia
financiera de la empresa, puede realizarse de manera mensual, bimestral, semestral, anual,
etc.; sin embargo, mientras más corto sea el periodo de evaluación, los resultados obtenidos
serán más precisos.

Importancia y Finalidad - Permiten conocer la liquidez de la empresa y controlar el

movimiento del efectivo para un periodo determinado. - Permiten establecer el nivel mínimo
de efectivo, para identificar los periodos de déficit o excedente de efectivo. - Permiten
identificar la necesidad mínima de efectivo, para fijar políticas de financiamiento (como
ajustar el periodo de condiciones crediticias). - Permiten la adecuada toma de decisiones
sobre el uso y destino del efectivo y equivalente de efectivo (nuevas inversiones, segmentos
operativos, etc.). El flujo de caja es una herramienta financiera que permite valuar la empresa
aplicando el método de flujos descontados, identificando fuentes de valor agregado y
apalancamiento; permite evaluar el nivel de rentabilidad actual en función del valor de la
empresa, obtener fuentes de financiamiento (nuevos inversionistas o socios estratégicos),
evaluar alianzas estratégicas sobre proyectos a emprender. Métodos para elaborar flujo de
caja Muchas empresas obtienen utilidades al cierre del ejercicio, sin embargo, dicho resultado
no se refleja en la misma cuantía en la partida de efectivo (caja); actualmente las empresas no
cuentan con efectivo para afrontar sus obligaciones operativas y financieras, a pesar de haber
obtenido utilidades. Esto se produce debido a la base de reconocimiento y preparación de la
información financiera, obteniéndose el resultado del ejercicio en la oportunidad del devengo,
la empresa puede elaborar reportes financieros desarrollados sobre la base del percibido, a
este reporte se le denomina FLUJO DE CAJA, y para ello podemos utilizar los siguientes
métodos:
a) Método de entradas y salidas de efectivo: Se debe identificar las entradas de efectivo y
las salidas de efectivo generadas por las actividades operacionales de la empresa y aquellas
no operacionales. Esta identificación nos permite detectar si el incremento o desarrollo de la
liquidez son financiados por recursos propios o extraordinarios.
b) Método del estado de situación financiera proyectado: El flujo de caja se elabora sobre
la comparación entre un estado de situación financiera del año actual y otro pronosticado para
el periodo siguiente.
c) Método del estado de resultados proyectado: Consiste en determinar el flujo de caja
respecto de un estado de resultados estimado, agregando o disminuyendo a la utilidad
aquellas partidas que afecten la caja y que se traten de ventas o gastos, tales como
depreciación, amortización, las inversiones en activo fijo o en capital de trabajo, dividendos,
préstamos y aportes de capital, entre otros. El método más utilizado es el de entradas y salidas
de efectivo; los otros dos implican la elaboración de estados financieros proyectados.
Estructura para su elaboración:

El flujo de caja es una herramienta financiera muy utilizada por las empresas, tiene la
finalidad de identificar la capacidad de la empresa de contar con disponibilidad o deficiencia
de efectivo. Su elaboración implica que la entidad realice pronósticos sobre hechos futuros
que se esperan lograr sobre la base de un plan de negocios. Hay que tener en consideración
que cuando elaboramos un flujo de caja, debemos de identificar el flujo de efectivo operativo
que se producen o producirán por las operaciones propias del giro del negocio.

Relación del flujo de caja con la toma de decisiones :Nos permitió identificar las salidas de
efectivo generadas por las actividades operacionales de la empresa.

1. Nos mostró un panorama de la empresa para saber si se encuentra en déficit o

superávit, y así poder controlar nuestros egresos y hacer de nuestra empresa más
rentable para el futuro.
2. Nos ayudó a detectar el desarrollo o incremento de nuestra liquidez para así saber si el
financiamiento fue propio o de terceros.
3. Nos permitió saber nuestras fuentes de financiamiento y saber si lo que invertimos
tiene un retorno positivo para la empresa.
4. Nos permitió el adecuado uso del efectivo para invertir en maquinaria o planta y en la
adquisición de valores negociables para así generar un ingreso además de las ventas.

CAPÍTULO II : DECISIONES SIMDEF

OBJETIVO GENERAL: Proporcionar a la empresa una estabilidad financiera que permita

el crecimiento de nuestro valor de acción por encima de las firmas competidoras.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS -

a. Desarrollar estrategias para que nuestros inventarios finales y la producción lleguen a

cubrir las demandas de cada periodo.
b. Mantener un saldo positivo en caja para no generar déficit.
c. Evitar que nuestro valor de acción sea menor al del periodo inicial.
d. Tener la menor ratio de endeudamiento frente a las otras firmas.

META:

● Incrementar nuestro valor de acción en un 50% en el periodo 7.

● Mantener nuestro margen de utilidad unitaria por encima de 30.
● Evitar que nuestro valor de acción sea menor a 35.
● Evitar en todo periodo préstamos multa.

PRONÓSTICO:

● Invertir en valores negociables ya que nos generaban ingresos.

● Comprar capacidad de planta en el periodo 4, 5, 7 y 8.
● Comprar capacidad de máquina en el periodo 3, 4 y 6.
● Mantener un precio alto para contar con inventario para el siguiente periodo.
● Utilizar la capacidad máxima de nuestra producción en cada periodo.
● Hacer pagos por adelantado en los periodos 3, 6.
● Hacer pagos de dividendos en los periodos.

`POSIBLES ERRORES:

1. No anticipar la compra de planta y maquinaria para algunos periodos para poder

prever la falta de inventario en algunos periodos.
2. No considerar la compra de proyectos de inversión.
3. Considerar un precio bajo lo que hizo que nos quedara poco inventario y así no
cumplimos la demanda de algunos periodos

ESTRATEGIAS:

● Fijar un precio elevado para generar un alto margen de inventario inicial en el

siguiente periodo y más las unidades a producir para poder cubrir la demanda de la
próxima decisión.
● Evitar que nuestros egresos sean mayores a nuestros ingresos, más lo que tenemos en
caja.
● Decidimos adelantar cuotas de la deuda a largo plazo, los bonos y nuestro préstamo a
corto plazo.
 ● Compramos valores negociables para tener ingresos extras aparte de nuestros ingresos
por ventas.

DECISIONES SIMDEF

DECISIÓN – PERIODO N°2

COMENTARIO: En este periodo tomamos nuestra primera decisión, decidimos comprar

800,000 valores negociables, para poder tener un ingreso además de las ventas y aumentar los
que ya teníamos. Dimos 1% de descuento porque queríamos que quedara más dinero en el
próximo periodo en Cuentas por cobrar. Decidimos también aprovechar nuestra

máxima capacidad de planta y máquina para producir 100,000 unidades y vender estas a 113
dólares.

DECISIÓN PERIODO N°3

COMENTARIO Para este periodo seguimos con la compra de 800,000 valores negociables
ya que vimos que en el periodo anterior nos funcionó bien el haber comprado más valores
negociables, seguimos ofreciendo el 1% de descuento, adelantamos cuotas de los préstamos
que veníamos arrastrando desde el inicio como, préstamo de dos años donde pagamos 63,000
dólares y los bonos a largo plazo adelantamos 60,000 para así poder reducir nuestros ratios de
endeudamiento, aprovechamos nuestra capacidad de máquina y planta y producimos 100,000
unidades. Subimos nuestro precio a $125.

DECISIÓN – PERIODO N °4

COMENTARIO

En el periodo N° 4 seguimos con la compra de valores negociables de 800,00 ya que vemos

que al contar con más valores negociables nos genera más ingresos, ofrecimos el 1% de
descuentos en cuentas por cobrar, compramos un 15,000 de máquina y planta ya que en se
empiezan a depreciar más en los próximos periodos y pretendemos llegar a cumplir con la
demanda en cada periodo. Esta vez solo producimos 80,000 unidades ya que se ha depreciado
nuestra máquina y planta y decidimos bajar nuestro precio a 120.
DECISIÓN PERIODO N°5

COMENTARIO: Para este periodo hemos decidido vender 1´000,000 de valores negociables
ya que necesitábamos dinero en nuestra caja, dimos el 2% de descuento de cuentas por cobrar
por la misma razón, decidimos prever la depreciación de nuestra planta y comprar 20,000 de
capacidad. Hemos producido 80,000 unidades y por último hemos fijado un 123 como
estrategia para que nos quede inventario para poder cumplir con la demanda del próximo
periodo.
DECISIÓN PERIODO N°6

COMENTARIO

Para este periodo no hemos comprado valores negociables, dimos el 1% de descuento en

nuestras Cuentas por Cobrar y para este periodo decidimos pedir un préstamo de 2´000,000
para poder invertir en comprar 60,000 de capacidad en máquina. Esta vez hemos producido
65,000 unidades, subimos nuestro precio a 130 como estrategia para que nos quede inventario
y poder cumplir la demanda en el próximo periodo.

DECISIÓN PERIODO N°7

COMENTARIO Para este periodo decidimos comprar 500,000 valores negociables para
poder aumentar nuestros ingresos por valores negociables, decidimos dar el 2% de descuento
en cuentas por cobrar, pagamos 0.4 centavos, por dividendos a pagar por acción. Compramos
5000 de capacidad de planta, aprovechamos que ahora tenemos más capacidad para producir
ahora 85000 unidades y mantener nuestro precio en $130.