SISTEMA RETENCIONES WEB UTILIZANDO

FEL COMO INSUMO PRINCIPAL

Manual de uso
Unidad Ejecutora
(Centralizada y Descentralizada)
Sector Público

INTENDENCIA DE RECAUDACÓN
 Sistema Retenciones Web, utilizando FEL como insumo principal. Unidad Ejecutora – Sector Público

CONTENIDO

Menú de ingreso ....................................................................................................... 2

1. Ingreso. ........................................................................................................... 2
2. Retenciones Web ............................................................................................ 3
Consulta constancias de retención ............................................................................ 4
1. Identificación del Agente de Retención: .......................................................... 4
2. Parámetros de búsqueda:................................................................................ 4
3. Exportar a Excel, PDF Y ZIP. ............................................................................ 6
4. Archivo de Excel ............................................................................................. 7
5. Anulación de retenciones ................................................................................ 7
Declaración jurada .................................................................................................... 9
1. Generación de declaración jurada .................................................................. 9
2. Vista previa del formulario ............................................................................ 11
3. Formulario en PDF......................................................................................... 12
Consulta declaración jurada .................................................................................... 14
1. Pantalla de ingreso ........................................................................................ 14
2. Declaraciones pendientes de pago o pagada. ............................................... 15

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Sistema Retenciones Web, utilizando la Factura

Electrónica en Línea -FEL- como insumo principal
para el Sector Público -Unidad Ejecutora-
(Centralizada y Descentralizada).

El presente manual es para uso de los agentes de retención clasificados como Sector
público – Unidad Ejecutora, los porcentajes a retener se describe a continuación:

Porcentajes de retención aplicables según

régimen de afiliación del Impuesto al Valor
Agregado -IVA- del proveedor sujeto de
Tipo de Agente de Retención retención

Especial de
Pequeño
General Contribuyente
Contribuyente
Agropecuario
Sector Público 25% 5% 5%

Menú de ingreso

1. Ingreso.

Debe dirigirse al portal SAT y autenticarse en la opción de ingreso a la Agencia Virtual:

https://portal.sat.gob.gt/portal/

a. Para ingresar, deberá utilizar el usuario que le ha sido proporcionado para el uso
de la herramienta RetenIVA2 si es Agente Retenedor activo. Si no posee usuario
debe ingresar con su NIT, ésta opción aplica únicamente para los Agentes de
Retención establecidos en el primer párrafo del artículo 54 B del Decreto Número
27-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto al Valor
Agregado, que llevan contabilidad completa y no han sido calificados por la
Administración Tributaria como Agentes de Retención, sin embargo, actúan
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como Agentes de Retención cuando paguen o acreditan en cuenta ingresos a

contribuyentes inscritos en el Régimen Especial de Contribuyente
Agropecuario.

b. Si es Agente Retenedor deberá ingresar con el usuario y la contraseña para el

uso de la herramienta RetenIVA2, de lo contrario utilice su contraseña de agencia
virtual.

2. Retenciones Web

El sistema muestra en el menú Retenciones Web las opciones para el Agente de

Retención.

3. Opciones Retenciones Web:

Se despliega el menú de opciones para realizar el proceso de retención:
a. Consulta declaración jurada
b. Consulta constancias de retención
c. Declaración jurada

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Consulta constancias de retención

La opción de consulta de constancias de retención detalla las constancias de retención
que han sido emitidas desde los sistemas SIGES, SICOIN, GUATENOMINAS o con el
usuario manual de la Unidad según corresponda en determinado período y en
diferentes estados. Al ingresar a esta opción le muestra la siguiente información:

1. Identificación del Agente de Retención:

Al ingresar a la consulta le muestra los datos del Agente Retenedor, siendo los
siguientes: NIT, contribuyente, usuario, tipo de Agente de Retención, código de
estado y unidad.

2. Parámetros de búsqueda:

El sistema despliega los campos que deberá completar para realizar la búsqueda
de constancias de retención del Impuesto al Valor Agregado que hayan
generado, siendo los siguientes:

c d
b

g
e f

a. Retenciones que declara: esta opción muestra los tipos de retenciones

emitidas, los cuales pueden ser del IVA o ISR, en este caso seleccionar IVA.
b. Período del: establece la fecha inicial para del período de búsqueda.
c. Al: establece la fecha final del período de búsqueda.
d. Estado: el sistema le muestra 5 tipos de estados los cuales podrá seleccionar
dependiendo del tipo de búsqueda, siendo los siguientes:
 Todos: incluye una búsqueda con todos los estados de las constancias.
 Impresa: la constancia generada aún no se encuentra incluida en una
declaración jurada de retenciones del IVA.
 Anulada: la constancia se encuentra en estado anulada.

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 Impresa/Asignada: la constancia generada está incluida en una

declaración jurada de retenciones del IVA en estado “Congelado”.
 Impresa/Pagada: la constancia generada está incluida en una
declaración jurada de retenciones del IVA, en estado “Presentado”.
e. NIT retenido: campo opcional, para buscar constancias generadas ingresando
el NIT del proveedor.
f. Número de constancia: campo opcional, para buscar constancias generadas
ingresando el número de la constancia.
g. Régimen del IVA: el sistema le muestra los tipos de regímenes los cuales podrá
seleccionar dependiendo del tipo de búsqueda; siendo estos los siguientes:
 Todos: al seleccionar esta opción, el sistema muestra todas las
constancias en los diferentes regímenes en que han sido generadas.
 Pequeño Contribuyente: al seleccionar esta opción, el sistema muestra
las constancias que han sido generadas al régimen de Pequeño
Contribuyente.
 General: al seleccionar esta opción, el sistema muestra las constancias
que han sido generadas al régimen General.
 Agropecuario: al seleccionar esta opción, el sistema muestra las
constancias que han sido generadas al Régimen Especial de
Contribuyente Agropecuario.
h. Tipo de descarga Excel: el sistema muestra las siguientes opciones:
 Consolidado: genera la información resumida de las constancias
seleccionadas.
 Detallado: genera a detalle la información de las constancias
seleccionadas.
i. Buscar: luego de finalizar el ingreso de los datos, deberá seleccionar la opción
buscar y el sistema desplegará las constancias que han sido generadas, según el
parámetro de búsqueda utilizado. si no hubiera constancias generadas para ese
período solicitado, le mostrará un mensaje en la pantalla.

Al seleccionar la opción buscar, el sistema le mostrará el detalle de constancias con la

siguiente información:

a b c d e f h i j k l m
g

a. NIT: NIT del proveedor.

b. Nombre retenido: nombre o razón social del proveedor.
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c. Cantidad de facturas: mostrará la cantidad de facturas incluidas en la

constancia de retención.
d. Concepto: muestra el concepto de la retención, siendo éstos “General,
Pequeño Contribuyente y Agropecuario”.
e. Constancia: número de constancias generado por el sistema.
f. Fecha de emisión constancia: la fecha que le fue asignada a la
constancia.
g. CUR: Comprobante Único de Registro (aplica únicamente para usuarios
de unidades ejecutoras).
h. Estado: el estado de la constancia.
i. Total factura: monto total por el que fue emitido la factura electrónica en
línea.
j. Importe neto: monto importe sin el Impuesto al Valor Agregado. (aplica
únicamente para el régimen General)
k. Afecto retención: monto que está sujeto retención. Para el Régimen
Especial de Contribuyente Agropecuario, el monto total factura es el
mismo monto que el Afecto Retención, debido que la factura no incluye
Impuesto al Valor Agregado.
l. Retención: es el valor de retención generado en la constancia.
m. Opciones: el sistema mostrará las siguientes opciones:
 Anular (está opción anula la retención seleccionada)
 Descarga PDF.

3. Exportar a Excel, PDF Y ZIP.

La consulta muestra la opción de exportar a Excel, PDF o archivo ZIP de las constancias
que muestra el detalle de búsqueda.

a. Reporte de Excel podrá realizarlo de la siguiente forma:

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 Check box seleccionar todos: al marcar el check en el cuadro

seleccionará todas las constancias que tenga en su pantalla, mismas que
serán incluidas en el reporte con formato Excel.

 Check box selección individual: permite marcar las constancias que

necesite en el reporte con formato Excel.

 Generar Excel: al tener seleccionadas todas las constancias o a elección

individual, seleccione “Generar Excel”; el sistema envía
automáticamente un enlace para descargar el archivo de Excel al correo
electrónico registrado en el sistema, el cual tiene 7 días de vigencia para
realizar la descarga.
b. Generar PDF: al seleccionar “Generar PDF”, el sistema envía automáticamente
un enlace para descargar el archivo PDF al correo electrónico registrado en el
sistema, el cual tiene 7 días de vigencia para realizar la descarga.

c. Generar ZIP: al seleccionar “Generar ZIP”, el sistema envía automáticamente un

enlace para descargar el archivo ZIP al correo electrónico registrado en el
sistema, el cual tiene 7 días de vigencia para realizar la descarga.

4. Archivo de Excel

El sistema le despliega un archivo de Excel con la información de las constancias que

han sido generadas de acuerdo con el parámetro de búsqueda utilizado (consolidado o
detallado).

5. Anulación de retenciones
La anulación de retenciones aplica para cualquier estado asignado en la constancia, se
utiliza para la generación de una declaración jurada o una rectificación.
Si la constancia se encuentra en estado “Impresa”, no tendrá efecto en ninguna
declaración. Si la constancia se encuentra en estado “Impresa/Asignada”, generará una
declaración jurada en estado “congelado” y si se encuentra en estado
“Impresa/Pagada”, afectará una declaración en estado “presentado”.

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5.1 Anulación de constancia con una sola factura.

Para anular una constancia que contenga una sola factura, deberá realizar lo siguiente:
a. Seleccionar el ícono rojo que contiene guion blanco para anular.
El sistema le mostrará el mensaje de alerta para confirmar la anulación.
b. SI: si está seguro, seleccione esta opción y el sistema asignará estado anulado a
la constancia seleccionada.

c. NO: al seleccionar esta opción, el sistema no realizará ninguna acción.

b c

5.2 Anulación de constancia con más de una factura

Para anular una constancia que contenga más de una factura, deberá realizar lo
siguiente:
a. Check box seleccionar todos: al marcar el check en el cuadro seleccionará
todas las facturas que están incluidas en la constancia, esta acción anulará toda la
retención, presionando el botón “Anular constancia”.
b. Check box selección individual: si desea eliminar una o más facturas incluidas
en la constancia, deberá seleccionar las que desee excluir, esta acción hará que
las facturas que no seleccione se genere una nueva constancia de forma
automática al presionar el botón “Generar nueva constancia”.
c. Botón anular constancia: el sistema guardará la acción realizada, mostrando el
mensaje de confirmación con las opciones SI o NO.
d. Salir: si no está seguro de anular, presione la opción “salir” y el sistema
regresará a la pantalla de consulta.

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c d

El sistema le mostrará el mensaje de alerta para confirmar la anulación.

e. SI: si está seguro, seleccione esta opción y el sistema asignará estado anulado a
la constancia seleccionada.

f. NO: al seleccionar esta opción, el sistema no realizará ninguna acción.

e f

Declaración jurada
Para generar la declaración jurada y pago mensual de retenciones efectuadas de
acuerdo con el régimen que se le hayan practicado las retenciones del Impuesto al Valor
Agregado, siendo éstos: Regímenes General y Pequeño Contribuyente, formulario SAT-
2340 DECLARACIÓN JURADA DE RETENCIONES DEL IVA y Régimen Especial de
Contribuyente Agropecuario, formulario SAT-2320 IVA RETENCIONES
AGROPECUARIO.

1. Generación de declaración jurada

Para generar la declaración jurada del mes debe realizar los siguientes pasos:
a. Tipo retención: esta opción muestra el tipo de formulario de declaración jurada
de Retenciones Web que se desea generar, los cuales pueden ser IVA e ISR, en
este caso seleccionar IVA.
b. Año: seleccionar el año que desea declarar.
c. Mes: seleccionar el mes que desea declarar.
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d. Régimen: IVA retenciones Régimen General y Pequeño Contribuyente (SAT-

2340) e IVA retenciones Agropecuario (SAT-2320), según las retenciones del IVA
que procede a realizar el pago.
e. Compensación fiscal: casilla habilitada para los Agentes de Retención
calificados como exportadores, para consignar el monto que se compensará por
retenciones del Impuesto al Valor Agregado.
f. Aceptar: la opción aceptar activará los botones “Generar Declaración Jurada” y
“Nueva Búsqueda”, mostrando la siguiente pantalla:

a
b

Así mismo, tendrá las siguientes opciones para generar la declaración jurada:
a. Generar declaración jurada: en esta opción el sistema genera una declaración
jurada desde el formato de Declaraguate.
b. Nueva búsqueda: muestra nuevamente los parámetros de búsqueda de la
declaración a generar.

a b

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2. Vista previa del formulario

El sistema genera el formulario SAT-2320 o el formulario SAT-2340 dependiendo del
régimen seleccionado, el formulario muestra la siguiente información:

a. Historial: muestra el historial del formulario generado.

b. Enviar datos por email: el sistema puede enviar los datos del formulario al
correo electrónico indicado.
c. Imprimir formulario: muestra la opción de imprimir el formulario en formato
PDF.
d. Imprimir SAT-2000: muestra la opción de generar e imprimir la boleta SAT-
2000, para su presentación en ventanillas del banco.

a b c d

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3. Formulario en PDF
El sistema genera el formulario en formato PDF, para su archivo electrónico o impresión
de éste.

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4. Generación de otra declaración jurada o rectificación de la

declaración jurada ya presentada
La generación de otra declaración jurada o rectificación es aplicable a un formulario en
estado congelado o presentado cuando se realiza alguno de los siguientes cambios:
a) Creación de nuevas constancias desde la pantalla de emisión y/o
b) Anulación de constancias desde la pantalla de consulta.
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Cuando haya realizado algunas de las modificaciones anteriores se visualizará la

siguiente pantalla:

c d

a. Mensaje: existe una declaración en estado congelado o pagado (dependiendo

del estado en el que se encuentre la declaración jurada). Existen constancias
disponibles.
b. Vista previa: muestra la vista previa del último formulario generado.
c. Rectificar o Generar declaración jurada: al seleccionar esta opción, se genera
una nueva declaración.
d. Nueva búsqueda: si no es la declaración seleccionada la que deseamos generar
o rectificar, seleccionamos la opción nueva búsqueda.
Nota: si ya existe una declaración jurada generada y/o presentada, le mostrará la
opción generar declaración jurada o rectificar declaración jurada según
corresponda.

Consulta declaración jurada

El menú de consulta declaración jurada, muestra las declaraciones generadas por el
usuario ya sea que esté en estado “congelado” o “pagado”.

1. Pantalla de ingreso

A continuación, se muestran los datos que se deben seleccionar para realizar la consulta:
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c
d

a. Tipo retención: esta opción muestra el tipo de formulario de declaración jurada

de retenciones web que se desea generar, los cuales pueden ser IVA e ISR, en
este caso seleccionar IVA.
b. Año: seleccionar año de la declaración a consultar.
c. Régimen: IVA retenciones Régimen General y Pequeño Contribuyente (SAT-
2340) e IVA retenciones Agropecuario (SAT-2320), según las retenciones del IVA
que procede a realizar el pago.
d. Mes: seleccionar el mes de la declaración a consultar.

e. Estado: muestra las opciones en las que puede encontrarse la declaración

jurada, siendo éstas:
 Pendiente de pago
 Pagada
f. Aceptar: muestra los datos de la consulta.

2. Declaraciones pendientes de pago o pagada.

Las declaraciones que se muestren en esta consulta incluirán las declaraciones que haya
generado el usuario. Mostrando la información siguiente: número de formulario, acceso,
el valor de la declaración a pagar. Así mismo, se muestran las siguientes opciones:

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a b

a. Descargar PDF: mostrará el formulario seleccionado.

b. Ver detalle: muestra el detalle de las constancias asociadas a la declaración
jurada.
c. Regresar: mostrará la pantalla de ingreso.

Nota: En el caso de las Unidades Ejecutoras Centralizadas deben generar la

Declaración Jurada en estado congelado (3 de 4) aún cuando no emitieron constancias
de retención del IVA en el período a declarar, para que Tesorería Nacional realice la
presentación y el pago correspondiente.
En el caso de las Unidades Ejecutoras Descentralizadas deben generar el formulario en
estado congelado (3 de 4) y realizar el pago cuando corresponda, deberán presentar la
Declaración Jurada aun cuando no emitieron constancias de retención del IVA en el
período.

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