DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL

CAPITAL DE TRABAJO
Cajas y banco (efectivo disponible)
inventario de insumos/materia prima
TOTAL

ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y equipo
Maquinaria
Local
TOTAL

OTROS ACTIVOS
Gastos de organización
Constitucion legal de la empresa
Registro sanitario
Tramites
Gastos de lanzamiento publicitario inicial
TOTAL
MONTO A INVERTIR TOTAL A INVERTIR

10,000.00
20,532.85
30,532.85

2,500.00
18,400.00
3,000.00
23,900.00

300.00
500.00
800.00
400.00
2,000.00
56,432.85
Costos fijos
Luz 450.00
Agua 300.00
Gas 200.00
Mantenimiento de maquinaria 250.00
Depreciacion de activos fijos 1,000.00
Seguros 600.00
Sueldos y salarios 3,000.00
Depreciacion de equipos 1,000.00
TOTAL 6,800.00
 Empresa Marley S.A.C.
Presupuesto de Ventas
Ejercicio 2022
(Expresado en Unidades)
Productos Septiembre Obtubre
PAN 5,000 5150
GALLETAS 4000 4120
DONAS 4500 4635
TOTAL 13500 13905

Empresa Marley S.A.C.

Presupuesto de Ventas
Ejercicio 2022
(Expresado en Soles)
Productos Septiembre Obtubre
PAN 3,000.00 3,090.00
GALLETAS 6,000.00 6,180.00
DONAS 4,500.00 4,635.00
TOTAL 13,500.00 13,905.00

Hay un incremento del 3% por mes en las unidades a vender

Productos Unidades a Vender al inicio Valor de venta

PAN 5,000 S/. 0.60
GALLETAS 4,000 S/. 1.50
DONAS 4,500 S/. 1.00
y S.A.C.
Ventas
022
nidades)
Noviembre Diciembre
5305 5464
4244 4371
4774 4917
14322 14752

y S.A.C.
Ventas
022
Soles)
Noviembre Diciembre
3,182.70 3,278.18
6,365.40 6,556.36
4,774.05 4,917.27
14,322.15 14,751.81
Total
20918
16735
18826
56479

Total
12,550.88
25,101.76
18,826.32
56,478.96 S/. 56,478.96
18%
S/. 10,166.21

S/. 66,645.18
 Empresa Marley S.A.C.
Presupuesto de Producción
Ejercicio 2022 (Septiembre-Diciembre)
(Expresado en Unidades
Detalle PAN (unidades) GALLETAS (unidades) DONAS (unidades) TOTAL
Ventas Planeadas 20,918 16,735 18,826 56,479
(+) Inventario Final Prod. Term. 0 0 0 0
(-) Inventario Inicial Prod. Term. -1,000 -900 -500 -2,400
(=) Presupuesto de Producción 19,918 15,835 18,326 54,079

Elaborado por:..........................
Aprobado por:..............................
Ejecutado por:.............................
 Empresa Marley S.A.C.
Presupuesto de Consumo de Materias Primas
Ejercicio 2022
(Expresado en Nuevos Soles)
Producto Produc.Planeada (unid) Harina (kg) Azucar (kg)
PAN 398 797 1,195
GALLETAS 317 950 1,267
DONAS 367 916 1,100
(=) Pto.de Consumo de Mat. Primas (kg.) 2,663 3,561
(x) Costo Unitario (kg.) S/. 2.50 S/. 3.00
(=) Pto.de Consumo de Mat. Primas (S/.) S/. 6,657.78 S/. 10,684.28

Elaborado por:........................ ESTEFANI YULISSA LARA ZAPATA

Aprobado por:........................ YEISON ESAU SAAVEDRA ALBURQUEQUE
Ejecutado por:....................... RIVADENEYRA AVILA YANETH MARLENI

Datos: Para 50 unidades

Producto Harina Azucar Polvo de hornear

PAN 2 3 0.5

GALLETAS 3 4 0.5

DONAS 2.5 3 0.5

Empresa Industrial S.A.

Presupuesto de Compra de Materias Primas
Ejercicio 2022
 (Expresado en Nuevos Soles)
Detalle HARINA (kg.) AZUCAR (kg)
Presupuesto Consumo Materias Primas 2,663 3,561
(+) Inventario Final 0 0
(-) Inventario Inicial 500 400
(=) Presupuesto Materias Primas (KG) 3,163 3,961
(*) Costo Unitario kg. S/. 2.50 S/. 3.00
(=) Pto. Compras Materias Primas (S/.) S/. 7,907.78 S/. 11,884.28
mas

Polvo de hornar(kg)
199
158
183
541
S/. 1.00
S/. 540.79 S/. 17,882.85

PAN GALLETA DONA TOTAL

Presupuesto de
Producción 19,918 15,835 18,326 54,079

.A.
mas
POLVO DE HORNEAR (kg.)
541
0
200
741
S/. 1.00
S/. 740.79 S/. 20,532.85

18%
S/. 3,695.91

S/. 24,228.77
 Empresa Marley S.A.C.
Presupuesto de Mano de Obra
Ejercicio 2022
(Expresado en Nuevos Soles)

Detalle Productos
PAN GALLETA DONA
Horas Programadas 598 792 733
Costo Hora S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00
(=) Pto. De Mano de Obra S/. 1,792.63 S/. 2,375.18 S/. 2,199.16

Elaborado por:..........................
Aprobado por:..............................
Ejecutado por:.............................

DATOS: Las horas programadas para elaborar 50 unidades

Productos PAN GALLETAS DONA
Costo/hora S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00
N° horas 1.5 2.5 2
 PAN GALLETA DONA
Presupuesto de
Producción 19,918 15,835 18,326
TOTAL
2,122
S/. 3.00
S/. 6,366.97
TOTAL

54,079
 Empresa Marley S.A.C.
Presupuesto de Gastos de Fabricación
Ejercicio 2022
(Expresado en Soles)
Detalle Totales
Depreciación 1,000.00
Seguros 600.00
Mantenimiento 250.00
Energía y Agua 750.00
Gas 200.00
TOTAL... 2,800.00

Elaborado por:..........
Aprobado por:.........
Ejecutado por:..........

Empresa Marley S.A.C.

Presupuesto de Gastos de Administracion
Ejercicio 2022
(Expresado en Nuevos Soles)
Detalle Totales
Depreciación S/. 1,000
Sueldos y Salarios 3,000
TOTAL... S/. 4,000

Elaborado por:..........
Aprobado por:.........
Ejecutado por:..........

Empresa Industrial S.A.

Presupuesto de Gastos de Ventas
Ejercicio 2022
(Expresado en Nuevos Soles)
Detalle Total
Comisión S/. 1,130

Elaborado por:..........
Aprobado por:.........
Ejecutado por:..........

DATOS:
Ventas Presupuest. S/. 56,479
Comision 2%
 Empresa Marley S.A.C.
Presupuesto de Costo de Producción y Ventas
Ejercicio 2022
(Expresado en Nuevos Soles) Determinación del Costo Unitario de Prod
Inventario Inicial de Prod. Terminados -
Elementos del Costo
(+) Costo de Producción:
Materia Prima S/. 17,882.85 Materia Prima Harina kg.
Mano de Obra Directa S/. 6,366.97 2
Gastos de Fabricación S/. 2,800.00 S/. 27,049.82 3
(-) Inventario Final de Productos Terminados S/. 0.00 2.5
Costo de Ventas 27,049.82 Materia Prima Azucar kg
3
Elaborado por:.......................... 4
Aprobado por:.............................. 3
Ejecutado por:............................. Materia Prima Polvo de hornar kg
0.5
0.5
Pto.Gast.Fabric. 0.5
Cuota=
Hrs.Mano Obra Mano de Obra (Hrs.)
1.5
2,800 2.5
Cuota= 1.32
2,122 2
Gastos de Fabricación
Datos Adcionales: 1.5
Costo Mano de Obra S/. 3.00 2.5
Costo Unit.Material Harina S/. 2.50 1.5 Hrs. 2
Costo Unit.Material Azucar S/. 3.00 2.5 Hra. Costo Unitario Total
Costo Unit.Material Polvo de hornear S/. 1.00 2 Hrs. C.U.T/50 UNIDADES

Costo de Inventario de Productos Terminados Inventario Final de Materias Primas

Producto Exist.Final C.U.P Costo Total Inventario Final de Materias Primas
PAN (Unid.) 0 S/. 0.42 S/. 0.00 (+) Compras de Materias Primas
GALLETA(Unid.) 0 S/. 0.62 S/. 0.00 (-) Consumo de Materias Primas
DONA(Unid.) 0 S/. 0.49 S/. 0.00 (=) Inventario Final de Materias Primas
Invent.Final de Prod.Terminados S/. 0.00
minación del Costo Unitario de Producción

PAN GALLETA DONA

S/. 5.00
S/. 7.50
S/. 6.25

S/. 9.00
S/. 12.00
S/. 9.00

S/. 0.50
S/. 0.50
S/. 0.50

S/. 4.50
S/. 7.50
S/. 6.00

1.98
3.30
2.64
S/. 20.98 S/. 30.80 S/. 24.39
S/ 0.42 S/ 0.62 S/ 0.49

Inventario Final de Materias Primas

e Materias Primas S/. 0.00
e Materias Primas S/. 20,532.85
e Materias Primas -S/. 17,882.85
l de Materias Primas S/. 2,650.00
 Empresa Marley S.A.C.
Flujo de Caja Proyectado
De Septiembre 2022 a Diciembre de 2022
(Expresado en Soles)
Conceptos
Saldo Inicial...
Entradas en Efectivo
Ventas del 2022 (85%)
Cobro de Ctas.por cobrar 2021
Efectivo Disponible
Salidas de Efectivo

Pago 65% de compras de materias primas

Pago de Ctas.por pagar de 2021
Compra de activo fijo (máquina)
Pago de mano de Obra
Pago de Costos Indirectos de Fabricacion
Pago de Gastos de Administración y Ventas
Total Salidas
Saldo Final...
.A.C.
ctado
mbre de 2022
les)
Septiembre
S/. 10,000.00

56,648.40
S/. 0.00
S/. 66,648.40

15,748.70
-
23,900.00
6,366.97
1,800.00
4,129.58
51,945.24
14,703.16
 Empresa Marley S.A.C.
Estado de Ganacias y Pérdidas Proyectado
Ejercicio 2022
(Expresado en Soles)
Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
Gastos de Administración -4,000
Gastos de Ventas -1130
Utilidad de Operación
Participaciones 10%
Impuesto a la Renta 20%
Utilidad del Ejercicio

Empresa Marley S.A.C.

Balance General Proyectad
Ejercicio 2022
(Expresado en Nuevos Sole
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos S/. 14,703.16
Ctas.Por Cobrar Comerciales S/. 9,996.78
Materias Primas S/. 2,650.00
Productos Terminados S/. 0
Total Activo Corriente S/. 27,349.93

Local S/. 3,000

Maquinaria y Equipo S/. 20,900
Depreciación Acumulada -S/. 2,000
Total Activo No Corriente S/. 21,900.00

TOTAL ACTIVO S/. 49,250

A.C.
as Proyectado

es)
S/. 56,478.96
-27,049.82
S/. 29,429.14

-5,130
S/. 24,299.56
-2,429.96
-4,374 S/ 21,869.61 S/ 4,373.92
S/. 17,496

Empresa Marley S.A.C.

Balance General Proyectado
Ejercicio 2022
Expresado en Nuevos Soles)
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar S/. 7,656.09
Ctas.Por Pagar Comerciales S/. 8,480.07
Remun.y Participaciones por Pargar S/. 5,429.96
Total Pasivo Corriente S/. 21,566.11

Deudas a Largo Plazo S/. 0

TOTAL PASIVO S/. 21,566.11
Patrimonio Neto
Capital S/. 10,188
Resultados Acumulados S/. 17,496
Total Patrimonio Neto S/. 27,683.69

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 49,250

 IGV COMPRA IGV VENTA
MATERIA PRIMA 3695.9 10166.21
MAQUINARIA Y EQUIPOS 3,188.14
TOTAL IGV 6,884.05 10166.21
IGV A PAGAR 3,282.16
IMPUESTO A LA RENTA S/ 4,374
7,656.09

MAQUINARIA Y EQUIPO 20,900.00

17711.86
IGV 3188.14