Primer Tarea

AUDITORIA ADMINISTRATIVA
ACTIVIDAD # 01
ALUMNO:
Rafael De Jesús Gordiano Hernández
MAESTRO:
M.D.F. RUBÉN VEGA BLANCO
9 DE MARZO DEL 2024.

Auditoria
La auditoría es una revisión de los procedimientos llevados a cabo en una empresa
a nivel contable o laboral, entre otros, con el fin de verificar el cumplimiento de
normativas y estándares establecidos
Es un proceso de verificación y/o validación del cumplimiento de actividades

conforme a lo planificado y las directrices establecidas.
El alcance de la Auditoria
El alcance de una auditoría se refiere a la extensión o profundidad del arbitraje

realizado, determinado por los objetivos que se buscan alcanzar. Puede variar
según el tipo de instalación que se audita y los elementos específicos que se
evalúan.
El alcance de la auditoría es esencial ya que ayuda a los auditores a determinar el

alcance de su examen y la naturaleza del trabajo a realizar. Establece los límites
para los auditores, permitiéndoles concentrarse en áreas específicas que conllevan
el mayor riesgo o son más relevantes para los estados financieros. Al definir el
alcance de la auditoría, los auditores pueden brindar seguridad razonable a las
partes interesadas de que los estados financieros están libres de errores materiales.
El campo de acción de la Auditoria
La Auditoría puede centrarse en un área funcional de la empresa como: Sistemas

de información, planeación, contabilidad, mercadotecnia, investigación y desarrollo,
ingeniería, manufactura, recursos humanos, almacén de materia prima, almacén de
productos terminados, compras, tesorería, etcétera. La auditoría puede centrarse
en áreas funcionales de la empresa como sistemas de información, contabilidad,
recursos humanos.
Tipos de Auditoria
Algunos tipos de auditoría esenciales para cualquier empresa incluyen auditoría

interna, auditoría forense, auditoría administrativa y auditoría financiera.
Auditoría interna
Refiere al sistema que permite dar seguimiento actualizado de la gestión de tu negocio y
contar con procesos más seguros y productivos.
Tipos de auditoría interna
Auditoría forense
Es una auditoría que se especializa en la prevención y detección de fraudes y delitos; para
ello, utiliza una serie de pruebas, evidencias e información que posteriormente es usada
ante las autoridades.
Auditoría administrativa
Es un examen completo de las políticas, procedimientos, estructura organizacional,
métodos de control, metas y objetivos de la empresa.
Auditoría financiera (contable)
Consiste en la revisión y verificación exhaustiva de los estados financieros, cuentas y
documentos contables de una empresa para emitir una opinión técnica y profesional. Este
tipo de auditoría es realizada por un contador público al final de cada ejercicio contable.
Auditoría de calidad
En este tipo de auditoría se evalúa la eficacia del sistema de gestión de calidad y la
capacidad para cumplir los requisitos del cliente. El propósito es evitar malas prácticas
internas o desarrollar productos que puedan afectar a los consumidores.
La auditoría de calidad se puede dividir en diferentes tipos según su enfoque, por ejemplo:
sistemas de gestión de calidad, procesos, calidad del producto, conformidad o externa.
Auditoría de sistemas
Revisión técnica, especializada y exhaustiva de las redes y sistemas informáticos utilizados
en una empresa. En esta auditoría se evalúa el desempeño de los equipos, su correcto
funcionamiento y la seguridad de datos.
Auditoría externa
Una auditoría externa es un análisis independiente que se hace sobre la contabilidad, los
estados financieros y demás documentos. Existen diferentes tipos de auditoría externa,
estos son: auditorías de segunda parte y auditorías de tercera parte.
Qué es un Auditor
El auditor es una persona con experiencia para detectar algún problema que pueda
surgir, evaluar la información disponible y buscar una solución. Un auditor tiene los
conocimientos de un contador y la destreza de un investigador porque debe
encontrar pruebas de que algo no funciona bien en una empresa. Es responsable
de la validez y certeza de los estados financieros y escribe un informe con sus
hallazgos y recomendaciones al terminar su investigación, que se le conoce como
auditoría.
Funciones de un Auditor
Dentro de las funciones que tiene un auditor, te explicamos las más comunes a
continuación:
1. Detectar oportunidades de mejora
El auditor interno o externo debe encargarse de todo tipo de información que
pertenece a los departamentos de la empresa que puedan ser relevantes para
buscar las conclusiones que permitan un mejor funcionamiento de la misma.
Mediante los métodos, las políticas y los procesos de la empresa, el auditor debe
proponer oportunidades para mejorar y sugerir mecanismos de control para corregir
las fallas que provocaron las ineficiencias en las finanzas.
2. Llevar a cabo acciones de optimización
Uno de los propósitos principales de un auditor es mejorar la productividad. Al
trabajar en conjunto con los departamentos de Dirección General y Dirección de
Finanzas, el auditor debe encontrar productos y servicios que sean eficaces y
competitivos.
3. Establecer de políticas y procedimientos
Todas las empresas tienen sus políticas y procedimientos internos. Es función del
auditor crear y establecer las políticas, los procedimientos y los protocolos que
cumplan con la legislación vigente del país. La Dirección de Finanzas y la Dirección
General serán quienes aprueben al final las políticas y los procedimientos que
recomiende el auditor.
4. Evaluar e implementar políticas
Es función del auditor supervisar la implementación de las políticas y los
procedimientos que estableció y que aprobaron las direcciones mencionadas. Así,
es capaz de identificar los errores y las malas prácticas mediante la evaluación y,
de este modo, permite renovar y actualizar las acciones para mejorar.
5. Hacer observaciones y recomendaciones

Tan pronto como estén establecidas las políticas y los procedimientos que propuso,
el auditor les brindará a los directores de la empresa los resultados de su propuesta,
así como opciones y soluciones para alcanzar los objetivos estratégicos de la
empresa.
Responsabilidades de un Auditor
Durante la auditoría, el auditor debe documentar los hallazgos y resultados obtenidos en el

proceso. Esto es fundamental para respaldar las conclusiones y recomendaciones
Además de las funciones diarias y su papel en una auditoría, un auditor tiene las siguientes
responsabilidades:
Analizar la información contable y financiera de la empresa, particularmente los activos y
los pasivos.
Supervisar que los registros financieros sean consistentes.
Auditar a los clientes o departamentos de una empresa.
Revisar los documentos y los informes.
Asegurarse de que los activos estén justificados correctamente.
Estar al tanto de que se lleve a cabo una buena gestión de las operaciones.
Documentar los hallazgos durante la auditoría.
Garantizar el cumplimiento de las políticas y los procedimientos.
Identificar los problemas o incumplimientos con las políticas y los procedimientos.
Distinguir posibles problemas o incongruencias.
Sugerir maneras para reducir los costos, aumentar los ingresos y mejorar las ganancias.
Asegurarse de que los impuestos se paguen de manera correcta y oportuna.
Presentar los hallazgos y las recomendaciones al personal pertinente.
Objetivos Del Auditor
Como primer componente principal, la NIA 200, establece dos objetivos para el
profesional en auditoría, que, para la IAASB, son metas que se deben lograr por
cada auditor honesta y responsablemente. Estos se sintetizan de la siguiente
manera:
1. Obtener la información suficiente de seguridad acerca de cada detalle de los

estados financieros en su conjunto, para determinar que estén libres de cualquier
incorrección material como fraude o error.
2. Informar sobre los estados financieros y comunicarse según lo exijan las NIA de
acuerdo con los hallazgos que surjan en cualquier proceso.
Obtener una certeza razonable en su conjunto, con un alto nivel de seguridad y

suficiente evidencia para reducir el riesgo de auditoría, están libres de errores
materiales, que le permita al auditor expresar una opinión sobre si los estados
financieros están preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con
un marco de información financiera aplicable, y emitir un informe sobre los estados
financieros y comunicar las conclusiones de auditoría.
Las normas internacionales de auditoría requieren que el auditor:
• Ejerza su juicio profesional y mantenga un escepticismo profesional durante

la planeación y desarrollo de la auditoría.
• Identifique y evalúe riesgos de representación errónea de importancia
relativa, basándose en el entendimiento de la entidad, su entorno y control
interno.
• Obtenga suficiente evidencia apropiada de auditoría
• Establezca una opinión sobre los estados financieros basándose en las
conclusiones obtenidas de la evidencia de la auditoría.
• Dictamine sobre los estados financieros y comunique de acuerdo con los
resultados obtenidos.
En caso de que no se pueda obtener seguridad razonable, se requiere que el auditor

se abstenga de opinar o se retire del trabajo.

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5. Hacer observaciones y recomendaciones

Durante la auditoría, el auditor debe documentar los hallazgos y resultados obtenidos en el

1. Obtener la información suficiente de seguridad acerca de cada detalle de los

Obtener una certeza razonable en su conjunto, con un alto nivel de seguridad y

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• Ejerza su juicio profesional y mantenga un escepticismo profesional durante

En caso de que no se pueda obtener seguridad razonable, se requiere que el auditor

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