Mapro S05 12112020

Firmado Digitalmente por
VEGA ANHUAMAN Elio

Francisco FAU
20131370645 soft
Fecha: 12/11/2020
15:18:26 COT
Motivo: Doy V° B°
Firmado Digitalmente por

SICCHA MARTINEZ Roger
Alberto FAU
Firmado Digitalmente por 20131370645 soft
JIMENEZ GUERRERO Fecha: 12/11/2020
Mario Eduardo FAU 16:06:22 COT
20131370645 soft Motivo: Doy V° B°
Fecha: 12/11/2020
15:29:28 COT
Motivo: Doy V° B°
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL

MACROPROCESO
S05 GESTIÓN DE RECURSOS
INSTITUCIONALES DEL MINISTERIO DE
ECONOMÍA Y FINANZAS
Firmado Digitalmente por Firmado Digitalmente por

SOTELO BAZAN Betty VARGAS MEDRANO
Armida FAU Carlos Alberto FAU
20131370645 soft 20131370645 soft
Fecha: 12/11/2020 Fecha: 12/11/2020
15:06:36 COT 16:11:34 COT
Motivo: Doy V° B° Motivo: Doy V° B°
2020
Hoja de control de cambios
Descripción del cambio o

Fecha Versión Responsable
actualización
Primera versión del Manual de
Procedimientos del Macroproceso OGPP
Noviembre
S05 Gestión de Recursos 01 OGA
de 2020
Institucionales del Ministerio de OGIP
Economía y Finanzas
2
ÍNDICE DE CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................................................... 5
2. OBJETIVO ............................................................................................................... 5
3. ALCANCE ............................................................................................................... 5
4. REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN............................................................................... 5
5. MARCO NORMATIVO ............................................................................................. 6
6. INVENTARIO DEL MACROPROCESO ................................................................... 7
7. FICHA TÉCNICA DEL MACROPROCESO Y DIAGRAMA DE INTERRELACIÓN 10
8. FICHAS DE PROCESO, DIAGRAMAS DE INTERRELACIÓN, FICHAS DE
PROCEDIMIENTO Y FLUJOGRAMAS ...................................................................... 16
8.1 S05.01 Programación de Recursos Institucionales .......................................... 16
8.1.1 S05.01.01 Programación Multianual y Formulación Presupuestaria ......................... 21
8.1.2 S05.01.02 Formulación de Inversiones ...................................................................... 30
8.1.3 S05.01.03 Formulación y Programación de Bienes y Servicios ................................ 36
8.1.3.1 S05.01.03.01 Elaboración del Cuadro de Necesidades ......................................... 39
8.1.3.2 S05.01.03.02 Elaboración del Plan Anual de Contrataciones (PAC) ..................... 44
8.1.4 S05.01.04 Elaboración del Sustento del Proyecto de Presupuesto .......................... 48
8.2 S05.02 Ejecución Presupuestaria ...................................................................... 52
8.2.1 S05.02.01 Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura............................. 56
8.2.2 S05.02.02 Gestión Presupuestaria Institucional y Modificaciones ............................ 61
8.2.2.1 S05.02.02.01 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional
Programático entre UEs ...................................................................................................... 64
8.2.2.2 S05.02.02.02 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional
Programático dentro de las UEs ......................................................................................... 71
8.2.2.3 S05.02.02.03 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel
Institucional .......................................................................................................................... 78
8.2.3 S05.02.03 Seguimiento de la Ejecución Presupuestal .............................................. 85
8.2.4 S05.02.04 Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Pliego .... 89
8.3 S05.03 Ejecución de las Inversiones Institucionales ....................................... 93
8.3.1 S05.03.01 Gestión de Inversiones con Fuentes Cooperantes ................................... 97
8.3.1.1 S05.03.01.01 Planificación Operativa y Financiera de Inversiones y Proyectos .. 100
8.3.1.2 S05.03.01.02 Contratación de bienes, servicios y consultorías............................ 105
8.3.1.3 S05.03.01.03 Gestión de Pagos con Recursos de Fuentes Cooperantes ........... 123
8.3.2 S05.03.02 Elaboración y Aprobación de Expedientes Técnicos y/o Documentos
Equivalentes ...................................................................................................................... 128
8.3.3 S05.03.03 Modificaciones de las Inversiones .......................................................... 133
8.3.4 S05.03.04 Seguimiento de las Inversiones .............................................................. 138
8.3.5 S05.03.05 Liquidación y Transferencia de Inversiones ........................................... 143
3
8.4. S05.04 Abastecimiento Institucional .............................................................. 148
8.4.1 S05.04.01 Gestión de Almacenes ............................................................................ 154
8.4.1.1 S05.04.01.01 Recepción, almacén y distribución de bienes y existencias ........... 157
8.4.1.2 S05.04.01.02 Inventario del Almacén ................................................................... 162
8.4.2 S05.04.02 Gestión Patrimonial ................................................................................. 166
8.4.2.1 S05.04.02.01 Gestión del Inventario de Bienes Patrimoniales ............................. 172
8.4.2.2 S05.04.02.02 Registro de bienes muebles, inmuebles e intangibles ................... 177
8.4.2.3 S05.04.02.03 Actos de Administración ................................................................. 182
8.4.2.4 S05.04.02.04 Actos de Disposición ....................................................................... 188
8.4.2.5 S05.04.02.05 Procedimiento de Baja de Bienes Muebles .................................... 195
8.4.2.6 S05.04.02.06 Procedimiento de Alta de Bienes Muebles ..................................... 200
8.4.2.7 S05.04.02.07 Desplazamiento y reasignación de Bienes Muebles ...................... 207
8.4.2.8 S05.04.02.08 Elaboración de información para la conciliación de saldos de cuentas
del Almacén y Patrimonio .................................................................................................. 212
8.4.2.9 S05.04.02.09 Gestión de Seguros ........................................................................ 216
8.4.3. S05.04.03 Gestión de las Contrataciones ............................................................... 222
8.4.3.1 S05.04.03.01 Modificación del Plan Anual de Contrataciones (PAC)................... 225
8.4.3.2 S05.04.03.02 Proceso de Contratación ................................................................ 229
8.4.3.3 S05.04.03.03 Ejecución Contractual ..................................................................... 238
8.5 S05.05 Administración Contable y de Tesorería............................................. 243
8.5.1 S05.05.01 Gestión Contable .................................................................................... 249
8.5.1.1 S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable ........................................................ 253
8.5.1.2 S05.05.01.02 Conciliación de Saldos de Cuentas Contables ............................... 260
8.5.1.3 S05.05.01.03 Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios ................ 265
8.5.2 S05.05.02 Gestión de Tesorería .............................................................................. 275
8.5.2.1 S05.05.02.01 Gestión de Ingresos ........................................................................ 279
8.5.2.2 S05.05.02.02 Gestión de Pagos ........................................................................... 286
8.5.2.3 S05.05.02.03 Conciliación Bancaria ..................................................................... 291
8.5.2.4 S05.05.02.04 Administración de Caja Chica ......................................................... 295
8.6. S05.06 Evaluación de la Gestión de Recursos Institucionales ..................... 301
8.6.1 S05.06.01 Evaluación Presupuestaria ..................................................................... 304
8.6.2 S05.06.02 Seguimiento y Evaluación del Plan Anual de Contrataciones ................ 308
4
1. INTRODUCCIÓN
El principio fundamental de la gestión por procesos es entender a las entidades

como un todo y no sólo como la suma de cada una de sus partes, es decir,
comprenderla como la unidad que en sí misma representa, comprendiendo la
interrelación de los procesos como un sistema y gestionarlos para el logro de
resultados, teniendo en cuenta que cada proceso agrega valor al sistema.
En ese sentido, la Secretaría de Gestión Pública de la Presidencia del Consejo de

Ministros, mediante Resolución de Secretaría de Gestión Pública N° 006-2018-
PCM-SGP, aprueba la Norma Técnica N° 001-2018-SGP, “Implementación de la
Gestión por Procesos en las Entidades de la Administración pública”; la misma
señala que la implementación de la gestión por procesos es progresiva, de acuerdo
a las siguientes fases: i) Fase de Determinación de Procesos, ii) Seguimiento,
medición y análisis de procesos; y, iii) Mejora de Procesos.
Para un mejor desarrollo de la primera fase, el Ministerio la ha segmentado en dos

(02) etapas, en la primera se elaboró el Mapa de Procesos, culminando con la
aprobación del mismo a través de la Resolución de Secretaría General N° 014-
2020-EF/13; y en la segunda se caracterizan los procesos identificados
previamente hasta el nivel de procedimiento, dicha caracterización implica el detalle
de las actividades de procedimientos; así como, la elaboración de los diagramas de
flujo, para lo cual se toma en consideración lo establecido en la Directiva N° 001-
2020-EF/41.02, “Disposiciones para la Implementación de la Gestión por Procesos
en el Ministerio de Economía y Finanzas”, aprobada mediante Resolución
Ministerial N° 048-2020-EF/41.
Posterior a ello, en base a los Manuales de Procedimientos aprobados, se

proseguirá con el perfeccionamiento continuo de los procesos en el marco de las
subsiguientes fases ii) Seguimiento, Medición y Análisis de Procesos; y, iii) Mejora
de Procesos de la implementación de la gestión por procesos en el Ministerio.
2. OBJETIVO
El presente Manual de Procedimientos describe en forma secuencial y lógica las

actividades de los procesos de nivel 1, nivel 2 y nivel 3 que forman parte del proceso
de soporte nivel 0 “Gestión de Recursos Institucionales”, a fin de contribuir al
cumplimiento de los objetivos del Ministerio de Economía y Finanzas.
3. ALCANCE
Es de aplicación para los servidores de las órganos y unidades orgánicas del

Ministerio de Economía y Finanzas que intervienen en los procesos,
procedimientos, productos y servicios del Macroproceso S05 Gestión de Recursos
Institucionales descritos en el presente Manual.
4. REVISIÓN Y ACTUALIZACIÓN
El dueño del proceso se encarga de revisar por lo menos anualmente los

procedimientos, con la finalidad de identificar la necesidad de actualización.
5
5. MARCO NORMATIVO
5.1 DE LA GESTIÓN POR PROCESOS
 Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
 Decreto Supremo N° 004-2013-PCM, que aprueba la Política Nacional de

Modernización de la Gestión Pública.
 Decreto Supremo N° 123-2018-PCM, que aprueba el Reglamento del

Sistema Administrativo de Modernización de la Gestión Pública.
 Resolución Ministerial N° 048-2020-EF/41, que aprueba la Directiva N°

001-2020-EF/41.02, “Disposiciones para la implementación de la gestión
por procesos en el Ministerio de Economía y Finanzas”.
 Resolución de Secretaría de Gestión Pública N° 006-2018-PCM/SGP, que

aprueba la Norma Técnica N° 001-2018-PCM/SGP, Norma Técnica para
la implementación de la gestión por procesos en las entidades de la
administración pública.
 Resolución de Secretaría General N° 014-2020-EF/13, que aprueba al

Mapa de Procesos del Ministerio de Economía y Finanzas.
Las referidas normas incluyen sus respectivas disposiciones modificatorias,

de ser el caso.
5.2 DEL MACROPROCESO S05 “GESTIÓN DE RECURSOS

INSTITUCIONALES”
 Decreto Legislativo N° 1252 que crea el Sistema Nacional de

Programación Multianual y Gestión de Inversiones y su Reglamento
aprobado por Decreto Supremo Nº 284-2018-EF.
 Decreto Legislativo N° 1436 Decreto Legislativo Marco de la
Administración Financiera del Sector Público.
 Decreto Legislativo N° 1438 Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Contabilidad.
 Decreto Legislativo N° 1439, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Abastecimiento, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo N° 217-
2019-EF.
 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Público.
 Decreto Legislativo Nº 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Tesorería.
 Decreto Supremo N° 082-2019-EF, que aprueba el Texto Único Ordenado
de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado.
 Decreto Supremo N° 344-2018-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley
Nº 30225 Ley de Contrataciones del Estado.
Las referidas normas incluyen sus respectivas disposiciones modificatorias, de ser el

caso.
6
6. INVENTARIO DEL MACROPROCESO
Tabla N° 1
Inventario S05 Gestión de Recursos Institucionales
PROCESOS DE PROCESOS DE
TIPO CÓDIGO CÓDIGO CÓDIGO PROCESOS DE NIVEL 02 CÓDIGO PROCESOS DE NIVEL 03
NIVEL 0 NIVEL 01
Programación Multianual y
S05.01.01 -.- -.-
Formulación Presupuestaria
S05.01.02 Formulación de Inversiones -.- -.-

Programación
S05.01 de Recursos S05.01.03.01 Elaboración del Cuadro de Necesidades
Institucionales Formulación y Programación de
S05.01.03
Bienes y Servicios Elaboración del Plan Anual de
S05.01.03.02
Contrataciones (PAC)
Elaboración del Sustento del
S05.01.04 -.- -.-
Proyecto de Presupuesto
Gestión de Aprobación del Presupuesto

Soporte S05 Recursos S05.02.01 -.- -.-
Institucional de Apertura
Institucionales
Aprobación de Modificaciones
S05.02.02.01 Presupuestarias a Nivel Funcional
Programático entre UEs
Gestión Presupuestaria Institucional Aprobación de Modificaciones
S05.02.02 S05.02.02.02 Presupuestarias a Nivel Funcional
Ejecución y Modificaciones
S05.02 Programático dentro de las UEs
Presupuestaria
Aprobación de Modificaciones
S05.02.02.03
Presupuestarias a Nivel Institucional
Seguimiento de la ejecución
S05.02.03 -.- -.-
presupuestal
Conciliación del Marco Legal y

S05.02.04 -.- -.-
Ejecución del Presupuesto del Pliego
7
NIVEL 0 NIVEL 01
Planificación Operativa y Financiera de
S05.03.01.01
Inversiones y Proyectos
Gestión de Inversiones con Fuentes Contratación de bienes, servicios y

S05.03.01 S05.03.01.02
Cooperantes consultorías
Gestión de Pagos con Recursos de Fuentes

S05.03.01.03
Cooperantes
Ejecución de las
S05.03 Inversiones Elaboración y Aprobación de
Institucionales S05.03.02 Expedientes Técnicos y/o -.- -.-
Documentos Equivalentes
S05.03.03 Modificaciones de las Inversiones -.- -.-
S05.03.04 Seguimiento de las Inversiones -.- -.-
Liquidación y Transferencia de
S05.03.05 -.- -.-
Gestión de Inversiones
Soporte S05 Recursos
Institucionales Recepción, almacén y distribución de bienes
S05.04.01.01
y existencias
S05.04.01 Gestión de Almacenes
S05.04.01.02 Inventario del Almacén
Gestión del inventario de bienes

S05.04.02.01
patrimoniales
Registro y control de bienes muebles,

Abastecimiento S05.04.02.02
S05.04 inmuebles e intangibles
Institucional
S05.04.02.03 Actos de administración
S05.04.02 Gestión Patrimonial
S05.04.02.04 Actos de disposición
S05.04.02.05 Procedimiento de baja de bienes muebles
S05.04.02.06 Procedimiento de alta de bienes muebles
8
NIVEL 0 NIVEL 01
Desplazamiento y reasignación de bienes
S05.04.02.07
muebles
Elaboración de Información para la

S05.04.02.08 Conciliación de Saldos de Cuentas del
Almacén y Patrimonio
S05.04.02.09 Gestión de Seguros
Modificación del Plan Anual de

S05.04.03.01
S05.04.03 Gestión de las Contrataciones S05.04.03.02 Proceso de Contratación
S05.04.03.03 Ejecución Contractual
S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable

Gestión de
Soporte S05 Recursos Conciliación de Saldos de Cuentas
Institucionales S05.05.01 Gestión Contable S05.05.01.02
Contables
Elaboración de Estados Financieros y

S05.05.01.03
Presupuestarios
Administración
S05.05 Contable y de
Tesorería S05.05.02.01 Gestión de Ingresos
S05.05.02.02 Gestión de Pagos

S05.05.02 Gestión de Tesorería
S05.05.02.03 Conciliación Bancaria
S05.05.02.04 Administración de Caja Chica
Evaluación de la S05.06.01 Evaluación Presupuestaria -.- -.-

Gestión de
S05.06
Recursos Seguimiento y evaluación del Plan
Institucionales S05.06.02 -.- -.-
Anual de Contrataciones (PAC)
Elaborado por la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto
9
7. FICHA TÉCNICA DEL MACROPROCESO Y DIAGRAMA DE INTERRELACIÓN
FICHA TÉCNICA DE PROCESO

NOMBRE DEL
Gestión de Recursos Institucionales
PROCESO
CÓDIGO S05 TIPO DE PROCESO Soporte
Proveer a los órganos del Ministerio los
bienes y servicios requeridos en la Director(a) General de la Oficina General de Planeamiento y Presupuesto.
OBJETIVO DEL oportunidad y condiciones necesarias DUEÑO DEL Director(a) General de la Oficina General de Administración.
PROCESO para ejecutar sus funciones; así como, PROCESO Director(a) General de la Oficina General de Inversiones y Proyectos.
gestionar las inversiones y proyectos del Responsable de Unidad Formuladora
Ministerio.
ELEMENTOS DE ENTRADA DUEÑO DEL
PROVEEDORES CÓDIGO SUBPROCESOS SALIDAS (PRODUCTOS) USUARIOS
(INSUMO) SUBPROCESO
 Plan Estratégico
Institucional.
 Programación
Presupuestaria por UEs y
Pliego.
 Directiva Programación  Cuadro de Necesidades.
Multianual Presupuestaria.  Programación Multianual
 Asignación Presupuestaria Presupuestaria.
Multianual.  Formulación
 OGPP.  Información Primaria y  Director(a) General de Presupuestaria.
 UEs / Pliego. Secundaria. la Oficina General de  PIA.
 DGPP. Administración
 Informe Final de  PIM.  UFs / UEIs
 UFs.  Director(a) General de
Inventarios.
S05.01
Programación de Recursos
la Oficina General de  PAC.  OGPP.
 Órganos del MEF.  Reporte de Bienes Muebles Institucionales  Diagnóstico de Brechas por
Planeamiento y  OGA.
 UFs / UEIs. e Inmuebles Registrados. Presupuesto UEI.
 OGPP-OPICT.  Programación de  Responsable de  Declaración y Registro de
 OGA Necesidades Bienes, Unidad Formuladora Viabilidad de Proyectos.
Servicios y Obras.  Programación de
 Reporte de Planillas Inversiones por UEI.
 Resolución de  Información de Avance de
Otorgamiento de las Inversiones
Pensiones.
 Liquidación de Beneficios
Sociales.
 Diagnóstico de brechas
sectoriales.
10
NOMBRE DEL
PROCESO
Ministerio.
(INSUMO) SUBPROCESO
 Cartera de Inversiones.
 Registro de Inversión
Modificado.
 Seguimiento Físico y
Financiero de Proyectos.
 Solicitud de Modificación
Presupuestaria.
 Solicitud de Demanda  Certificación y/o previsión
presupuestaria.
Adicional.
 Reporte de ejecución
 Modificación
Presupuestaria.  OGA.
 UEs / Pliego. presupuestaria.  Director(a) General de  Solicitud Formalizada de  OGPP – OPICT.
 OPs.  Directiva de Conciliación la Oficina General de
S05.02 Ejecución Presupuestaria Demanda Adicional.  UEs.
 DGPP. del marco legal y ejecución Planeamiento y
 Reporte de Seguimiento del
del presupuesto. Presupuesto  DGPP.
 OGA. Gasto Presupuestario.
 Recaudación de ingresos.  Alta Dirección del MEF.
 Aprobación de demanda
 Informes y reportes de
seguimiento presupuestario.
Adicional
 PIA
 Reportes de Conciliación.
 PIM
 Declaración y Registro de
Viabilidad de Proyectos.  Director(a) General de  Sustento de Modificación de
la Oficina General de la Inversión.  UEIs.
 Programación Multianual  UFs.
Presupuestaria. Inversiones y  Registro de Inversión
 OGPP. Ejecución de las Proyectos Modificado.  DGPMI.
 Formulación S05.03
 OGA. Presupuestaria.
Inversiones Institucionales  Director(a) General de  Seguimiento Físico y  Órganos del MEF.
 Certificación y/o previsión
la Oficina General de Financiero de Proyectos.  Fuente Cooperante.
presupuestaria.
Administración  Informe de Liquidación del  OGPP.
Proyecto.
 Contratos suscritos.
11
NOMBRE DEL
PROCESO
Ministerio.
(INSUMO) SUBPROCESO
 Expediente de contratación  Informe de Transferencia

aprobado. del Proyecto.
 Programación Multianual  Programación de
de Inversiones PMI – Desembolsos.
Sectorial.  Informe Semestral de
Progreso respecto del PMR.
 POA y PAA.
 Plan Financiero Multianual.
 Solicitud de Contratación.
 Expediente de
Contratación.
 Informe Final de Ejecución
Físico y Financiera del
Proyecto.
 Cuadro de Necesidades.
 PAC.  OGA.
 Certificación y/o previsión  Expediente de contratación  Alta Dirección del MEF.
presupuestaria. aprobado.  Directivos del MEF.
 Pedidos de servicio.  Director(a) General de  Contratos Suscritos.  Órganos del MEF.
 OGA.  Notas de entrada de Abastecimiento la Oficina General de
S05.04  Conformidad del bien o  OCI.
 Órganos del MEF. almacén. Institucional Administración
servicio.  SBN.
 Solicitud de transferencias,  Facturas.  Sistemas de Manejo RAEE.
bajas o altas de bienes.
 Penalidades.  Proveedores.
 Solicitud de Contratación
de Bienes, Servicios y  UEIs.
Obras.
12
NOMBRE DEL
PROCESO
Ministerio.
(INSUMO) SUBPROCESO
 Solicitud de viáticos.
 Requerimiento de apertura  OGA.
de caja chica.  Recaudación de ingresos.  OGPP.
 Rendición de viáticos.  Estados Financieros y  CGR.
 Obligaciones tributarias. Presupuestarios.
 Órganos del MEF.  DGCP.
 SUNAT.  Depósitos.
Administración Contable y  Director(a) General de  Pago de tributos.  SUNAT.
 Reporte de Planillas de la Oficina General de  Pago de planilla.
 Tribunal Fiscal. S05.05 de Tesorería
Administración  Pago a proveedores.  AFP / ONP.
Pagos.
 OGA.  Apertura de caja chica.  Servidores Civiles del MEF.
 Certificación y/o previsión
 UEs. presupuestaria.  Liquidación de caja chica.  Proveedores.
 Conformidad del bien o  Reembolsos de caja chica.  Órganos del MEF.
servicio.  Pago a terceros.  Entidades Financieras.
 Facturas.  Cooperativas.
 Penalidades.
13
NOMBRE DEL
PROCESO
Ministerio.
(INSUMO) SUBPROCESO
 Estados Financieros y
Presupuestarios.
 Directivas de Seguimiento y
Evaluación del  Director(a) General de
 OGA. Presupuesto. la Oficina General de
 DGPP.  Reporte de Ejecución Planeamiento y  Informe de Evaluación
Presupuestaria. Evaluación de la Gestión Presupuesto Presupuestaria Institucional.  DGPP.
 OGIP. S05.06
 Informes y reportes de de Recursos Institucionales  Informe de Seguimiento y  Alta Dirección del MEF.
 UEs/Pliego seguimiento  Director(a) General de Evaluación del PAC
 OGPP presupuestario. la Oficina General de
 Reportes de conciliación. Administración
 Informe de Final de
Ejecución Físico y
Financiero de Proyecto.
IDENTIFICACIÓN DE RECURSOS PARA LA EJECUCIÓN Y CONTROL DEL PROCESO
SISTEMAS INFORMÁTICOS INDICADORES

 Banco de Inversiones.
 Sistema de Trámite Documentario Digital (STDD).
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa (SIGA).
 Porcentaje de avance financiero de proyectos de inversión declarados viables del pliego. (Mensual).
 Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE).
 Tasa de variación de monto Presupuestal Devengado. (Mensual).
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF).
 Nivel de avance financiero de cartera de proyectos. (Mensual).
 Sistema Integrado de Contabilidad (SICON).
 Sistema de Seguimiento de Inversiones (SSI).
 Módulo de Programación Multianual de Inversiones (MPMI).
14
Gráfico N° 01
Diagrama de Interrelación “S05 Gestión de Recursos Institucionales”
▪Apro bación de
▪Inform e de Evaluación U Demanda
T Presupuestaria In stitucional Adicional
▪Direc tivas de seg uimien to o
▪Solic itud Formalizada de eva lua ción del presupuesto
Demanda Adicional DGPP DGPP
R
▪Reporte d e Seguimiento del Alta Dirección del ▪Reporte d e ejecución
UEs / Pliego presupuestaria
Gasto Presupuestario MEF
UEIs
▪ Sustento de Modificac ión de la Inversión
S05 Gestión de Recursos Institucionales ▪ Registro de Inversión Mod ificado
N
▪Certificación y/o Q UFs
previsión presupuestaria ▪Seg uim ien to Físico y Financiero de Proyectos
▪Apro bación de
▪Reca udación de
O DGPMI
U Demanda Adicional
ingresos
▪Informe de Liqu ida ción del P royecto

▪Informe de Transferencia del Proyecto
Órganos del MEF
▪Solicitud de Modificación Presupuestaria S05.02 Ejecución ▪Informes y rep ortes de seg uimiento presupuestario P
UEs / Pliego ▪Solicitud de Demanda Adicional
▪PIA Presupuestaria ▪Reportes de c onciliación ▪Programación de Desembo lso s
▪PIM ▪Inform e Semestra l de Progreso
Fuente Cooperante
▪Reporte d e ejecución presupuestaria ▪Modifica ción Pres upuestaria respecto del PMR
OPs ▪Certificación y/o
S ▪ POA y PAA Clientes Internos
previsión presupuestaria
▪Solicitud ▪ Plan Financiero Multianual
V ▪ PMI
Formalizada de
▪Directiva de Conciliación del marco legal y ejec ución del presu puesto Sec to rial R ▪Informe de Alta Dirección del MEF
DGPP Demanda Adicional
▪Declaración y Registro de Viabilidad de Y Seg uimien to y
Eva lu ación del P AC
▪ Diagnóstico de Brechas Sectorial
Proyectos S05.03 Ejecución de las Directivos del MEF
▪Programac ión Mu ltianual Presupuestaria ▪Solicitud de Contratación ▪Inform e Final de Ejecu ción
▪ Criterios de Priorizació n Sectorial ▪Formulación Presupuestaria Inversiones ▪Expediente d e Co ntratación Físico y Financiero de Proyecto ▪Expediente d e
V con tratación
▪ PMI Secto rial
Q Institucionales ▪Inform e de Seguimiento y
aprobado. Órganos del MEF
Eva lu ación del P AC
▪Contratos
E01.02 Planeamiento ▪Plan Estratégico ▪ Sustento de Modificación de la P Y
Q ▪ Contratos suscritos Suscrito s
Estratégico Institucional Institu cional S05.01 Programación de Inversión OCI
▪ Registro de Inversión Mod ificado ▪Expediente d e
Recursos ▪Seg uimien to Físico y Financiero de Proyectos con tratación aprobado. M
Institucionales
▪ Cuad ro de Necesidades
▪Formulación Presupuestaria ▪ PAC S05.04 Abastecimiento ▪Certificación y/o Clientes Externos
previsión presupuestaria S05.06 Evaluación de la
Institucional ▪Estados Fin ancieros SBN
UEs / Pliego
▪Programación Presu puestaria por UEs
▪Pedidos de servicio y P resupu estarios Gestión de Recursos
y P liego W ▪Notas de entrada de almac én Institucionales
▪ Cuad ro de ▪Solic itud de tra nsferencias,
Necesidades bajas o altas de b ienes ▪Conformidad del bien o servicio Operadores RAEE
▪Directiva Progra mación Multianual Presu puesta ria ▪Expediente d e
DGPP ▪Asignación Presupuestaria Multianual (APM)
▪ Programación ▪Solicitud de Contratación con tratación
▪Facturas
Multian ual de Bienes, Servicios y ▪Penalidades ▪Inform e de Evaluación
aprobado
Presupuestaria Obras
▪Contratos Suscritos
Presupuestaria In stitucional Proveedores
▪Programación de Neces id ades Bien es, Servicios y Ob ras ▪ Formulación
Órganos del MEF Presupuestaria M
▪ PIA
T
▪Reca udación S05.05 Administración ▪Estados Fin ancieros
CGR
OGA
▪Inform e final de Inventario O
▪Reporte d e bienes muebles e inm uebles registrad os
de ingreso s Contable y de Tesorería y P resupu estarios
DGCP
S02.03 Gestión de ▪Certificación y/o previsión

▪Pago de tributos
SUNAT
▪Reporte d e Planillas de Pago
Compensaciones y ▪Liquidación de b eneficios sociales
presupuestaria
Pensiones ▪Resolucio nes d e otorgamiento de p en sio nes AFP / ONP

▪Solicitud de viá ticos
▪Requerimiento d e apertura d e caja
Órganos del MEF chica M ▪Pago de planilla
Servidores Civiles del MEF
▪Rendición d e viáticos
E01.04 Programación de ▪Diagnóstico de brechas por UEI ▪Pago a proveedo res
las inversiones ▪Programación de Inversiones p or UEI Proveedores
▪Obligac io nes
▪Inform ación de ava nce de las inversion es SUNAT tributarias
▪Apertura de caja chica
▪Liquidación de caja chica
Órganos del MEF
▪Reembo lso s de caja chica
▪ PMI Secto rial ▪ Cuad ro de Necesidades ▪Depósitos
V ▪ Programac ión Mu ltianual Presupuestaria Tribunal Fiscal
▪ Diagnóstico de
▪ Formulación Presupuestaria Entidades Financieras
Brechas Sectorial
▪ PIA ▪Pago a terc eros
▪ Criterios de
Prioriz ación Sectorial
W Cooperativas
S02.03 Gestión de
▪Reporte d e Planillas
Compensaciones y de Pagos ▪Modifica ción
Pensiones S Presupuestaria
UEs
UEIs ▪Certificación y/o
N previsión presupuestaria
UFs
UEs
15
8. FICHAS DE PROCESO, DIAGRAMAS DE INTERRELACIÓN, FICHAS DE PROCEDIMIENTO Y FLUJOGRAMAS
8.1 S05.01 Programación de Recursos Institucionales
FICHA TÉCNICA DE SUBPROCESO
PROCESO Gestión de Recursos Institucionales

NOMBRE DEL
Programación de Recursos Institucionales
SUBPROCESO
CÓDIGO S05.01 TIPO DE PROCESO Soporte
 Ley Nº 30225, Ley de Contrataciones del Estado.

 Decreto Legislativo N° 1440, Decreto Legislativo del
Sistema Nacional de Presupuesto Público.
 Decreto Legislativo N° 1252 que crea el Sistema Nacional
de Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
Sistema Nacional de Abastecimiento.
 Decreto Supremo Nº 284-2018-EF que aprueba
Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252.
 Decreto Supremo N° 217-2019-EF que aprueba el
Gestionar la programación de recursos institucionales, a través de la Reglamento del Decreto Legislativo N° 1439, Decreto
Programación Multianual y la Formulación del Presupuesto Institucional, la Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento.
formulación de inversiones, la formulación y programación de bienes y  Decreto Supremo N° 344-2018-EF, que aprueba el
servicios y la elaboración de la sustentación del proyecto del presupuesto Reglamento de la Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones del
OBJETIVO DEL PROCESO ante el Congreso de la República, a fin de lograr que la entidad disponga de BASE LEGAL Estado.
los recursos necesarios para alcanzar los objetivos y metas institucionales.  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba el
Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
Finanzas.
 Resolución Nº 014-2019-OSCE/PRE que aprueba la
Directiva N° 002-2019-OSCE/CD “Plan Anual de
Contrataciones”.
 Resolución Directoral Nº 009-2020-EF/50.01, que aprueba
la Directiva de Programación Multianual Presupuestaria y
Formulación Presupuestaria.
la Directiva N° 001-2019-EF/63.01, “Directiva General del
Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión
de Inversiones”.
16
Las referidas normas incluyen sus respectivas disposiciones
modificatorias, de ser el caso.
 Director(a) General de la Oficina General de

Administración.
Inicio desde la Programación Multianual y Formulación Presupuestaria DUEÑO DEL
ALCANCE
hasta la elaboración del Sustento del Proyecto de Presupuesto. SUBPROCESO  Director(a) General de la Oficina General de Planeamiento
y Presupuesto.
 Responsables de Unidad Formuladora.
(INSUMO) SUBPROCESO
 Directiva de
Programación Multianual
Presupuestaria y
Formulación
Presupuestaria.
 Asignación
Presupuestaria
Multianual (APM).
 PMI Sectorial.
Institucional.
 Reporte de Planillas de  Estructura Funcional
 DGPP.  Director(a) de la Oficina Programática aprobada.
Pago. Programación Multianual y  DGPP.
 OGPP.  de Presupuesto,  Programación Multianual
Liquidación de beneficios S05.01.01 Formulación  Órganos del MEF.
 OGA. sociales. Presupuestaria
Inversiones y Presupuestaria.
Cooperación Técnica.  Formulación  OGPP.
 UEs / Pliego.  Resolución de
otorgamiento de Presupuestaria.
pensiones.
 Programación
Presupuestaria por UE y
Pliego.
 Fichas Técnicas.
 Estudios de Preinversión
a nivel de Perfil.
 Plan Anual de
Contrataciones (PAC).
17
 Directiva General del
Sistema Nacional de
Programación Multianual
y Gestión de Inversiones
 Seguimiento físico y
financiero de Proyectos
(Formato PGI)
 Sustento de modificación
 DGPMI. de la Inversión  Propuesta de programación
 Comité de Inversiones  Registro de Inversión anual de inversiones.
 Responsables de Unidad  OGPP.
Sectorial. modificado S05.01.02 Formulación de Inversiones  Fichas Técnicas.
 
Formuladora  UEIs
UEIs. Seguimiento físico y  Estudios de Preinversión a
 OGPP. financiero de Proyectos nivel de Perfil.
(Formato 12).
 Diagnóstico de Brecha
Sectorial.
 Criterios de Priorización
Sectorial.
 PMI Sectorial aprobado.
 Programación Multianual
Presupuestaria.
Institucional (PEI).
 Plan Operativo
Institucional (POI).
 Informe final de  UFs.
 OGPP. inventario.  Cuadro de Necesidades.  UEIs.
Formulación y
 OGA.  Reporte de bienes S05.01.03 Programación de Bienes y
 Director(a) de la Oficina  Plan Anual de  UEs.
muebles e inmuebles de Abastecimiento. Contrataciones (PAC)  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF. Servicios
registrados. aprobado.  OSCE.
 Programación de
necesidades de bienes,
servicios y obras.
 Cuadro de Necesidades
consolidado.
18
 Formulación
presupuestaria por Pliego  Director(a) de la Oficina
 OPs del MEF. Elaboración del Sustento  Presentación de la
 Programación Multianual de Presupuesto,  Congreso de la
 Empresas vinculadas al Presupuestaria.
S05.01.04 del Proyecto de
Inversiones y sustentación del proyecto
República del Perú.
Sector. Presupuesto de presupuesto
 Formulación Cooperación Técnica.
Presupuestaria.
IDENTIFICACIÓN DE RECURSOSPARA LA EJECUCIÓN Y CONTROL DEL SUBPROCESO

 Porcentaje del Presupuesto Programado respecto al Presupuesto Ejecutado.
 Portal Institucional.
19
Gráfico Nº 02
Diagrama de Interrelación “S05.01 Programación de Recursos Institucionales”
DGPP DGPMI
▪Directiva de P rogramación Multian ual ▪Directiva General del Sistema Naciona l

Presupuestaria de Programación Multianual y Gestión
▪Asignación Presupuestaria Multianual (APM) de Inversiones
A
Comité de Inversiones ▪Seg uimien to fís ico y fina nciero
Sectorial de Proyectos (Forma to PGI)
S05.01 Programación de Recursos Institucionales
S05.03 Ejecución de las ▪Sustento de modificación de la Inversión ▪ Propuesta de p rog ramación anual E01.04 Programación de
Inversiones Institucionales ▪Registro de Inversión modificado
▪Seg uimien to fís ico y fina nciero de Proyecto s
de inversiones
las Inversiones
(Formato 12) S05.01.02 Formulación de
Inversiones
E01.04 Programación de ▪Diagnóstico de Brecha Sectorial ▪Fichas Técnicas S05.03 Ejecución de
▪Fichas Técnicas
las Inversiones ▪Criterios de Priorizació n Sectorial
▪PMI Sectorial aprobado ▪Programación Mu ltianual ▪Estudios de Preinversión
▪Estudios de Preinversión Inversiones Institucionales
Presupuestaria a nivel de Perfil
a nivel de Perfil
▪PMI Sectorial
A
E01.02 Planeamiento ▪Plan Estra tégico Institucional
Estratégico Institucional ▪Directiva de P rogramación Multian ual E01.02 Planeamiento
Presupuestaria
▪Asignación Presupuestaria Multianual (APM)
Estratégico Institucional
S02.03 Gestión de S05.01.01 Programación

▪Reporte d e Planillas de Pago ▪Formulación Presupuestaria
Compensaciones y ▪Liquidación de b eneficios sociales
Multianual y Formulación ▪Programación Mu ltianual Presupuestaria
DGPP
Pensiones ▪Resolució n de otorgamiento de pen siones Presupuestaria ▪Estru ctura Funcio nal P rogramática
aprobada
▪Programación Presu puestaria por UE y Pliego

B
UEs / Pliego ▪Formulación
▪Cuad ro de Necesidades
Presupuestaria
▪Programación Mu ltianual ▪Plan Anual de Contrataciones (PAC )
Órganos del MEF
▪Programación de neces ida des d e bienes, Presupuestaria
Órganos del MEF servicios y obras
▪Plan Anual de Contrataciones

S05.01.03 Formulación y OSCE
S05.04 Abastecimiento ▪Informe final de inventa rio
(P AC) aprobado
Programación de Bienes y
Institucional ▪Reporte d e bienes muebles e inmuebles ▪Cuad ro de Necesidades
registrados Servicios
UFs
B
E01.02 Planeamiento ▪Plan Estra tégico Institucional
UEIs
Estratégico Institucional ▪Plan Operativo Institu cional
▪Formulación Presupuestaria
▪Programación Mu ltianual
Presupuestaria UEs
OPs del MEF S05.01.04 Elaboración del
▪Formulación presupuestaria ▪Presenta ción de la sus tentación
por Plieg o Sustento del Proyecto de del pro yecto de presu puesto
Congreso
Empresas vinculadas al Presupuesto
Sector
20
8.1.1 S05.01.01 Programación Multianual y Formulación Presupuestaria
Ficha de Procedimiento
Programación Multianual y Formulación Presupuestaria
Código del Subproceso S05.01.01 Tipo de Proceso Soporte
 Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba

el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Aprobar la Programación Multianual y Finanzas.
Objetivo del Subproceso
Formulación Presupuestaria orientado al
Base Legal  Resolución Directoral Nº 009-2020-EF/50.01 que
logro de los resultados priorizados por el aprueba la Directiva de Programación Multianual
pliego. Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.

Dueño del Subproceso  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y Cooperación Técnica.
Vinculación con Procesos
 E01  Direccionamiento Estratégico.

 S02  Gestión del Talento Humano.
Código del Proceso
 S05.01
Nombre del Proceso  Programación de Recursos Institucionales.
 M02.01.05  Programación Multianual, Formulación y Aprobación
Presupuestaria.
 E01.02  Planeamiento Estratégico Institucional.

 E01.04  Programación de las Inversiones.
 S02.03  Gestión de Compensaciones y Pensiones.
Código del Subproceso
 S05.01.03
Nombre de Subproceso  Formulación y Programación de Bienes y Servicios.
 S05.01.04  Elaboración del Sustento del Proyecto de Presupuesto.
 M02.01.05.01  Estimación y aprobación de la Asignación
Presupuestaria Multianual
Proveedor Insumos Salidas Usuario
21
 Directiva de Programación Multianual
Presupuestaria y Formulación
Presupuestaria.
 PMI Sectorial.
 DGPP.  Plan Estratégico Institucional.  Estructura Funcional Programática
aprobada.  DGPP.
 OGPP.  Resolución de otorgamiento de
 Programación Multianual  OGPP.
 OGA. pensiones.

Presupuestaria.  Órganos del MEF
 Unidades Ejecutoras / Pliego Liquidación de beneficios sociales.
 Formulación Presupuestaria.
 Reporte de Planillas de Pago.
 Programación Presupuestaria por UE y
Pliego.
N° Actividades Órgano/Unidad Orgánica Ejecutor de la Actividad
INICIO: Se da luego de la publicación de la Directiva de Programación

Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria. Se da en el
mes de febrero de cada año
01
Analizar y revisar la Directiva. Se elabora un Plan de Trabajo la cual se genera
OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
en base al cronograma que se da en la Directiva.
De forma paralela ir a la actividad 2 y 6.

Solicitar a las Unidades Ejecutoras el registro de la información
complementaria para la Programación Multianual.
Información a registrar de acuerdo a los plazos dados en las Directiva:

02 OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
1. Actualización de los Registros en el AIRHSP. Planeamiento y Presupuesto.
2. La programación de ingresos.
3. Fichas.
4. Las Previsiones.
Registrar en los aplicativos la información complementaria para la
programación multianual.
1. En el aplicativo AIRHSP se verifica los registros de planillas y datos

03 de recursos humanos. UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
2. En el Aplicativo de Programación Multianual, se registra la
programación de ingresos.
3. En el Módulo de Recolección de Datos se registra fichas y previsión
al primer trimestre.
22
Revisar información registrada. La revisión se realiza a los tres aplicativos.
04 ¿Es conforme? OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.

a) Sí: Ir a la actividad 05.
b) No: Ir a la actividad 03.
Transmitir la información a través del aplicativo. La información sirve para que
la DGPP determine la APM del Pliego, entre otros.
05 OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
FIN: Transmitir la información a través del aplicativo.
Elaborar proyecto de informe y RM para la conformación de la Comisión de
06
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.
Revisar proyecto de informe y RM para la conformación de la Comisión de
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
Cooperación Técnica.
07 OGPP/OPICT
¿Es conforme?  Director(a) General de la Oficina General de
a) Sí: Ir a la actividad 08. Planeamiento y Presupuesto.
Emitir expediente.
Ir al Subproceso S01.01.02 Opinión legal a documentos de gestión e Planeamiento y Presupuesto.
instrumentos normativos. Luego, ir a la actividad 09.
09 Tramitar expediente. SG  Secretaria(o) General.

Aprobar conformación de la Comisión de Programación Multianual
Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.
10 DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
La Secretaría General notifica a los integrantes de la Comisión de
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.
Convocar a los integrantes a sesión de instalación de la Comisión de  Director(a) General de la Oficina General de
Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria. La Planeamiento y Presupuesto.
11 OGPP/OPICT
OGPP tiene la presidencia de la comisión y la OPICT está a cargo de la  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
Secretaría Técnica. Cooperación Técnica.
Preparar presentación sobre desempeño y logro de resultados del Pliego para
presentar en la Sesión de Instalación de la Comisión de Programación
Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria. Proyecto de Plan de
Trabajo, Cuadros con Resultados de la Gestión en el año anterior y en el
primer trimestre del año en curso (Resultados de los indicadores del PEI, y del
PMI, Cuadros con cifras de la ejecución presupuestal, resultados de las
12
evaluaciones de planes e inversiones).
La Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación

Presupuestaria desarrolla la Sesión de Instalación, en la que se revisa el Plan
de Trabajo propuesto, así como los resultados de la gestión institucional. Se
aprueban mediante Acta.
23
Revisar y evaluar la continuidad de las Unidades Ejecutoras del Pliego MEF
para el siguiente año fiscal. De ser el caso, se evalúa la posibilidad de creación
13
o fusión de Unidades Ejecutoras. Se elabora informe conteniendo una
propuesta de relación de Unidades Ejecutoras del Pliego.
Elaborar proyecto de Informe. Al Informe se adjunta el anexo con la Relación
14
de Unidades Ejecutoras y el proyecto de Memorando dirigido a la DGPP.
Revisar proyecto de Informe.
 Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
15 ¿Es conforme? OGPP/OPICT
a) Sí: Ir a la actividad 16.  Director(a) General de la Oficina General de
b) No: Ir a la actividad 14. Planeamiento y Presupuesto.
16 Emitir expediente. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de

Planeamiento y Presupuesto.

Suscribir memorando.
18 De forma paralela ir a la actividad 19 y la DGPP habilita a las Unidades DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
Ejecutoras en el Módulo de Programación Multianual
19
Solicitar revisar y/o actualizar la estructura funcional programática a las
OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Unidades Ejecutoras. Planeamiento y Presupuesto.
Elaborar propuesta de estructura funcional programática. Indicando los
20 proyectos, nuevos órganos, realizar coordinaciones al interno de cada Unidad UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
Ejecutora.
Consolidar y evaluar si existe modificación de la estructura funcional
programática.
21
¿Existe modificación?
Solicitar los códigos presupuestarios de las actividades y crear nuevas
finalidades.
La creación de nuevas finalidades a incorporar se efectúa a través del Módulo

22 de Programación Multianual y Formulación Presupuestaria. Cuando hay OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
nuevas actividades a incorporar, se solicita código a la DGPP.
DGPP crea códigos presupuestarios en el Sistema de Gestión Presupuestal.

Se crea la actividad.
24
Elaborar propuesta de Estructura Funcional Programática para el primer año
23
de la Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria.
Convocar a sesión de la Comisión para aprobar Estructura Funcional
Programática, entre otros puntos en agenda.

Presupuestaria aprueba la Estructura Funcional Programática para el año
24
siguiente, y ratifica la propuesta de relación de Unidades Ejecutoras a través
de Acta. Ir al Fin de la Fase de Instalación de la Comisión y Aprobación de la Planeamiento y Presupuesto.
Estructura Funcional Programática.
Ir al Subproceso M02.01.05.01 Estimación y aprobación de la Asignación

Presupuestaria Multianual. Ir a la actividad 25.
Elaborar propuesta de distribución de la APM del pliego entre las UEs. Se

considera la información proporcionada por las UEs en la Fase de
Programación Multianual.
Presupuestaria valida a través del Acta la distribución de la APM entre las UEs
y aprueba los criterios a ser aplicados en la Programación Multianual.
26 Aprobar la distribución de la APM entre las Unidades Ejecutoras. DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
Registrar en el aplicativo de Programación Multianual la distribución de la

27 APM. Se registra a nivel de genérica de gasto y fuente de financiamiento por OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Unidades Ejecutoras.
Priorizar la distribución de la APM. Se coordina con las Unidades Orgánicas y

28
se prioriza por genérica de gasto.
UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
Registrar su APM en el aplicativo de Programación Multianual. Se registran a

29
nivel de específica de gasto y se trasmite al pliego.
Verificar registros en el aplicativo.

25
31
Autorizar a las Unidades Ejecutoras para que cierren el registro de información
en el aplicativo. Planeamiento y Presupuesto.
32 Cerrar el registro de su APM en el aplicativo. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Generar reportes de la APM.
a) En caso de requerir variación de la APM de ingresos, ir a la actividad

33 34. UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
b) En caso de requerir variación de la APM de gasto, ir a la actividad
35.
c) En caso de requerir una demanda adicional, ir a la actividad 36.
34 Elaborar formato Anexo 7. Ir a la actividad 37. UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
35 Elaborar formato Anexo 6. Ir a la actividad 37. UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
Elaborar formato de Demanda Adicional. Se prioriza en coordinación con la

36
Alta Dirección. Ir a la actividad 37.
Elaborar Resumen Ejecutivo. La Demanda Adicional y los anexos 6 o 7 se

37
elaboran solo si corresponde, de acuerdo a la Directiva.
Revisar y consolidar resumen ejecutivo y anexos (en este último caso, de

38 corresponder). La consolidación es a nivel de pliego. El Resumen Ejecutivo se OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
elabora de acuerdo al Formato N° 1/GN.
Registrar las Subvenciones a Personas Jurídicas, Cuotas Internacionales y las

39
Demandas Adicionales. Dentro del plazo del Anexo 1-B/GNyR.
40 Elaborar proyecto de Informe de la Programación Multianual Presupuestaria. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Revisar proyecto de Informe de la Programación Multianual Presupuestaria.

41 ¿Es conforme? OGPP
a) Sí: Ir a la actividad 42.  Director(a) General de la Oficina General Planeamiento
b) No: Ir a la actividad 40. y Presupuesto.
42 Emitir expediente. OGPP  Director(a) General de la Oficina General Planeamiento

y Presupuesto.
26
Aprobar la Programación Multianual Presupuestaria. Suscribir Memorando,
anexos, reportes, formatos y resumen ejecutivo.
44 DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
DGPP revisa la Programación Multianual Presupuestaria.
Asistir a la reunión de sustentación de la Programación Multianual, ante la
DGPP. Acompañado por los responsables de las Unidades Ejecutoras del
Pliego.
¿Es conforme la sustentación? Planeamiento y Presupuesto.
46 Complementar información. Se remite a la DGPP información complementaria. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Aperturar el módulo a las Unidades Ejecutoras. Se realiza luego que la DGPP

47
habilita el aplicativo al pliego.
Revisar y analizar la necesidad de realizar ajuste.
48 ¿Realiza ajuste? UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.

49 Registrar ajustes. El ajuste es por los tres años. UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.
50 Cerrar la Programación Multianual Presupuestaria. UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.

Consolidar y revisar. A nivel pliego.
51 ¿Es conforme? UEs  Responsable de la Unidad Ejecutora.

Cerrar en el aplicativo. A nivel pliego, previa conformidad del Director(a) de la

52
OPICT y del Director(a) General de la OGPP.
27
FIN:
Estructura Funcional Programática aprobada.
Programación Multianual Presupuestaria.
Formulación Presupuestaria.
Indicadores
 Porcentaje de propuestas de nuevas actividades o finalidades que han sido evaluadas por la OPICT/OGPP.
Nivel de soporte tecnológico
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)
 Módulo de Programación Multianual.
 Módulos Complementarios web de la Formulación.
Documentos generados
 Informes
 Memorandos.
 Programación Multianual Presupuestaria.
 Formulación Presupuestaria.
 Estructura Funcional Programática
28
Gráfica Nº 03
Flujograma “S05.01.01 Programación Multianual y Formulación Presupuestaria”
29
8.1.2 S05.01.02 Formulación de Inversiones
Formulación de Inversiones
 Decreto Legislativo N° 1252 que crea el Sistema

Nacional de Programación Multianual y Gestión de
Inversiones
Cierre de brechas prioritarias considerando los Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252.
Objetivo del Subproceso estándares de calidad y niveles de servicio Base Legal  Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/63.01 de la
aprobados por el Sector. Directiva General del Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de
Inversiones.
Las referidas normas incluyen sus respectivas

disposiciones modificatorias, de ser el caso.
Dueño del Subproceso  Responsable de Unidad Formuladora

Código del Proceso  S05 Nombre del Proceso  Gestión de Recursos Institucionales.
 S05.01  Programación de Recursos Institucionales.
Código del Subproceso  S05.03 Nombre de Subproceso  Ejecución de las Inversiones Institucionales.
 S05.01.01  Programación Multianual y Formulación
Presupuestaria
30
 Directiva General del Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de
Inversiones.
 Seguimiento físico y financiero de Proyectos
(Formato PGI).  Propuesta de Programación
 DGPMI.  Sustento de modificación de la Inversión. Multianual de Inversiones.
 Comité de Inversiones Sectorial.   OGPP.
Registro de Inversión modificado.  Fichas Técnicas.
 UEIs.   UEIs.
Seguimiento físico y financiero de Proyectos  Estudios de Preinversión a nivel de
 OGPP. (Formato 12). perfil.
 Diagnóstico de Brecha Sectorial.
 Criterios de Priorización Sectorial.
 PMI Sectorial aprobado.
 Programación Multianual Presupuestaria.
INICIO: PMI aprobado.
¿Existe la idea del proyecto en el PMI Sectorial aprobado?
a) Sí:
- En caso de formulación de proyectos de Inversión, ir a la actividad 05.
- En caso de IOARR:
01 i) En caso de tratarse de una elaboración propia, ir a la actividad 03. Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
ii) En caso de una tercerización, ir a la actividad 04
b) No: En caso de formulación de Proyectos de Inversión, ir a la actividad 01,

en caso de IOARR, ir a la actividad 02.
Elaborar Formato 05-A: Registro de Idea de Proyectos o Programa de Inversión. La

información registrada en este formato tiene carácter de Declaración Jurada - D.S.
N° 284-2018-EF.
Ir al Subproceso E01.04.02 Actualización del Programa Multianual de Inversiones.
Elaborar Formato 05-B: Registro agregado de Ideas de IOARR. La información

registrada en este formato tiene carácter de Declaración Jurada - D.S. N° 284-2018-
02 EF. Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
Ir al Subproceso E01.04.02 Actualización del Programa Multianual de Inversiones.
31
En caso de elaboración propia de IOARR:
03 Realizar el diagnóstico y la formulación de la IOARR 1. Según los lineamientos para Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
la identificación y registro de las Inversiones de Optimización, de Ampliación
Marginal, de Rehabilitación y de Reposición (IOARR). Ir a la actividad 06.
En caso de requerir la contratación de terceros para la elaboración de la IOARR:
Elaborar el Término de Referencia para el diagnóstico de la IOARR. Luego, ir al

04 Subproceso S05.04.03 Gestión de las Contrataciones. Ir a la actividad 06. Unidad Formuladora.  Especialista en Inversiones.
Luego el consultor presenta entregable, el cual comprende la propuesta de IOARR
con el formato 7C suscrito.
Elaborar Término de Referencia para la formulación del proyecto de inversión. Ir al
Subproceso S05.04.03 Gestión de las Contrataciones. De acuerdo a la complejidad
del proyecto, se contratará Profesionales en estudios competentes. Ir a la actividad
06.
Realizar la formulación del proyecto de inversión, según el Anexo 07 de la Directiva

y la Guía General de Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de
Inversión.
Contenido mínimo del estudio de preinversión a nivel de perfil para proyectos de

05
inversión: Resumen ejecutivo, identificación (diagnóstico, definición del problema
Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
central, sus causas y efectos, planteamiento del proyecto), formulación (definición
del horizonte de evaluación del proyecto, análisis del mercado del servicio, análisis
técnico, gestión del proyecto, costos del proyecto a precios de mercado), evaluación
(evaluación social, evaluación privada, análisis de sostenibilidad, financiamiento de
la inversión del proyecto, matriz de marco lógico para la alternativa seleccionada),
conclusiones y recomendaciones.
Luego el consultor presenta entregable, el cual comprende los estudios de

preinversión del Proyecto de Inversión con el formato 7A suscrito.
06 Elaborar el diagnóstico de la problemática. Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
1
Las IOARR contribuyen al cierre de brechas de infraestructura o de acceso a servicios, al impedir que la capacidad de producción de servicios disminuya; y, en algunos casos, a incrementar esta
capacidad.
32
Completar formato.
En caso de tratarse de una IOARR emplear Formato 07-C: Registro de IOARR

07
(Adjuntar documentos sustentatorios) y en caso de Proyectos de Inversión emplear
Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
el Formato 07-A: Registro de Proyecto de Inversión, adjuntar documentos
sustentatorios (Estudios de preinversión).
Registrar formatos y documentos sustentatorios en el Banco de Inversiones.
- Registro de los estudios de preinversión, Estudios técnicos, Documentos

de sostenibilidad de la inversión, Formato 07-A firmado.
- Registro de la estructura de costos, documentos de sustento, Formato
07-C firmado.
08 Unidad Formuladora  Especialista en Inversiones.
En caso de tratarse de una IOARR registrar Formato 07-C: Registro de IOARR y en
caso de Proyectos de Inversión registrar Formato 07-A: Registro de Proyecto de
Inversión.
Previo registro de los formatos 7A y 7C suscritos, se elabora un informe de

aprobación de IOARR y un informe de aprobación y declaratoria de viabilidad de
Proyecto de Inversión.
Evaluar proyecto de inversión o IOARR, según el formato.
En caso IOARR evaluar Formato 07-C: Registro de IOARR y en caso de Proyectos

de Inversión evaluar Formato 07-A: Registro de Proyecto de Inversión.
09 Unidad Formuladora  Responsable de la Unidad Formuladora.
¿Es conforme?
a) Sí: Ir a la actividad 11 en caso de IOARR o a la actividad 12 en caso de
Formulación de Proyectos de Inversión.
10 Concluir con el estudio de preinversión. Ir al FIN. Unidad Formuladora  Responsable de la Unidad Formuladora.
Aprobar la IOARR. La información registrada debe cumplir con la normatividad del

11
invierte.pe, los lineamientos de las IOARR y el Formato 07-C. Ir a la actividad 13.
Unidad Formuladora  Responsable de la Unidad Formuladora.
33
Aprobar y declarar viable el Estudio de preinversión. La información registrada debe
cumplir con la normatividad del invierte.pe, el Anexo 07, la Guía General de
12
Identificación, Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión, los estudios
Unidad Formuladora  Responsable de la Unidad Formuladora.
técnicos, los documentos de sostenibilidad, y el Formato 07-A. Ir a la actividad 13.
Comunicar a la UEI para que proceda con las acciones correspondientes.

13 Unidad Formuladora  Responsable de la Unidad Formuladora.
Ir al Subproceso S05.03 Ejecución de las Inversiones Institucionales. Ir al FIN.
FIN:
 Propuesta de PMI.
 Estudios de Preinversión a nivel de perfil.
Indicadores
 Ninguno.
 Propuesta de Programación Multianual de Inversiones.
 Estudios de Preinversión a nivel de perfil.
 Formato 05-A: Registro de Idea de Proyectos o Programa de Inversión, según corresponda.
 Formato 05-B: Registro Agregado de Ideas de IOARR, según corresponda.
 Formato 07-A: Registro de Proyecto de Inversión, según corresponda.
 Formato 07-C: Registro de IOARR.
34
Gráfica Nº 04
Flujograma “S05.01.02 Formulación de Inversiones”
35
8.1.3 S05.01.03 Formulación y Programación de Bienes y Servicios
PROCESO Programación de Recursos Institucionales

NOMBRE DEL
Formulación y Programación de Bienes y Servicios
SUBPROCESO
CÓDIGO S05.01.03 S05.01.03 Soporte

 Decreto Supremo N° 082-2019-EF, que aprueba el Texto
Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de
Contrataciones del Estado.
 Decreto Supremo N° 344-2018-EF, que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
Administrar las necesidades y requerimientos institucionales para el logro de  Decreto Supremo N° 217-2019-EF que aprueba el
OBJETIVO DEL PROCESO los objetivos del MEF, utilizando como herramienta el Cuadro de BASE LEGAL Reglamento del Decreto Legislativo N° 1439, Decreto
Necesidades y el Plan Anual de Contrataciones. Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento.
 Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba el
Finanzas.
Contrataciones”.
.
Desde la elaboración del cuadro de necesidades hasta la elaboración y DUEÑO DEL

ALCANCE
aprobación del Plan Anual de Contrataciones (PAC). SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
36
(INSUMO) SUBPROCESO
Institucional.
 Plan Operativo
 Oficina General de Institucional.
Planeamiento y  Informe final de  UFs.
Presupuesto. inventario. S05.01.03.01
Elaboración del Cuadro de  Director(a) de la Oficina  Cuadro de Necesidades  UEIs.
 Oficina General de  Reporte de bienes Necesidades de Abastecimiento. consolidado.
Administración. muebles e inmuebles
 UEs.
 Órganos del MEF. registrados.
 Programación de
necesidades de bienes,
servicios y obras.
 Oficina de  Cuadro de Necesidades Elaboración del Plan Anual  Director(a) de la Oficina  Plan Anual de  Órganos del MEF.
S05.01.03.02 Contrataciones (PAC)
Abastecimiento. consolidado. de Contrataciones (PAC) de Abastecimiento.
aprobado.  OSCE.
IDENTIFICACIÓN DE RECURSOS PARA LA EJECUCIÓN Y CONTROL DEL SUBPROCESO

 Ninguno.
37
Gráfico Nº 05
Diagrama de Interrelación “S05.01.03 Formulación y Programación de Bienes y Servicios”
S05.01.01 S05.02.01
Programación Multianual y Aprobación del Presupuesto
Formulación Presupuestaria Institucional de Apertura
▪ Formulación
Presupuestaria ▪ PIA
E01.02 Planeamiento ▪ Plan Estratégico Institucional S05.01.03 Formulación y Programación de Bienes y Servicios
Estratégico Institucional ▪ Plan Operativo Institu cional
UFs
▪ Informe final de inventa rio S05.01.03.01 ▪ Cuad ro de Necesidades

OGA ▪ Reporte d e bienes muebles Elaboración del Cuadro de UEIs
e in muebles registrados Necesidades
UEs
▪ Programación d e Necesidad es
Órganos del MEF Bienes, Servicios y obras ▪ Cuad ro de
Necesidades
con solid ado
Órganos del MEF
S05.01.03.02
▪ Plan Anual de Contrataciones
Elaboración del Plan Anual de (P AC) aprobado
Contrataciones
OSCE
38
8.1.3.1 S05.01.03.01 Elaboración del Cuadro de Necesidades
Elaboración del Cuadro de Necesidades
Código del Subproceso S05.01.03.01 Tipo de Proceso Soporte

Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de
Consolidar las necesidades de bienes, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
servicios y obras de los órganos del MEF  Decreto Supremo N° 217-2019-EF que aprueba el
ajustados al Presupuesto Institucional de Reglamento del Decreto Legislativo N° 1439, Decreto
Objetivo del Subproceso Base Legal
Apertura (PIA), para el desarrollo de sus Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento.
funciones y cumplimiento de metas y  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
objetivos del MEF. el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Finanzas.
Contrataciones”.
.
Dueño del Subproceso  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento

 S05.01  Programación de Recursos Institucionales.
Código del Proceso  S05.02 Nombre del Proceso  Ejecución Presupuestaria.
 S05.04  Abastecimiento Institucional.
 S05.01.03  Formulación y Programación de Bienes y Servicios.
 E01.02  Planeamiento Estratégico Institucional.
Código del Subproceso  S05.01.01 Nombre de Subproceso  Programación Multianual y Formulación
Presupuestaria.
 S05.02.01  Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura.
39
 S05.04.01  Gestión de Almacenes.
 S05.04.02  Gestión Patrimonial.
 S05.01.03.02  Elaboración del Plan Anual de Contrataciones (PAC).
 Plan Estratégico Institucional.

 Plan Operativo Institucional.
 Informe final de inventario de almacén.
 OGPP.  Informe final de inventario de bienes  Unidades Formuladoras.
 OGA. patrimoniales.  Cuadro de Necesidades consolidado.  Unidades Ejecutoras de Inversiones.
 Órganos del MEF.  Reporte de bienes muebles e  Unidades Ejecutoras.
inmuebles registrados.
 Programación de necesidad de bienes,
servicios y obras.
Etapa de Identificación
INICIO: Primer Trimestre del año

01 Solicitar el Plan Operativo Institucional. OGA/OABAST Administración.
 Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
La OGPP remite el Plan Operativo Institucional.
02 Registrar el POI en el SIGA y habilitar la operatividad para su programación. OGA/OABAST

 Especialista de Programación.
 Analista de Programación.
03 Solicitar registro del Cuadro de Necesidades. OGA/OABAST Administración.
04 Registrar necesidades en el SIGA. Órganos del MEF

 Director(a) General de los Órganos del MEF.
 Especialistas de los Órganos del MEF.
Revisar el registro de la información en el SIGA.
05 ¿Es conforme? OGA/OABAST

a) Sí: Ir a la actividad 06.  Analista de Programación.
40
Consolidar los Cuadros de Necesidades de los órganos en el SIGA.
Realizar cruce de información con la Matriz y Hoja de Trabajo alcanzados por

06 OGPP (POI). OGA/OABAST
Ir al Subproceso S05.01.01 Programación Multianual y Formulación
Presupuestaria. Fin de la etapa de identificación.
Etapa de clasificación y priorización
07 Realizar ajustes en el SIGA de acuerdo a la APM. OGA/OABAST

08 Aperturar el SIGA a la siguiente etapa. OGA/OABAST

09 Solicitar los ajustes de las necesidades de acuerdo a la APM. OGA/OABAST Administración.
Realizar la priorización de acuerdo a la APM.
10 ¿La asignación es suficiente? Órganos del MEF

a) Sí: Ir a la actividad 12.  Especialistas de los Órganos del MEF.
11 Formular Cuadro de Necesidades con demanda adicional. Órganos del MEF

Revisar el ajuste de las necesidades en el SIGA.
¿Es conforme?  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.

12 a) Sí: De forma paralela, ir a la actividad 13 cuando no requiera de OGA/OABAST  Especialista de Programación.
demanda adicional o a la actividad 14 cuando se requiera de una  Analista de Programación.
demanda adicional.
Consolidar cuadro de necesidades actualizado.
13 OGA/OABAST
Ir al Subproceso S05.02.01 Aprobación del Presupuesto Institucional de  Analista de Programación.
Apertura. Luego, ir a la actividad 16.
14 Consolidar demandas adicionales de bienes y servicios. OGA/OABAST

41
Consolidar demandas adicionales a nivel Unidad Ejecutora.
Ir al Subproceso S05.01.01 Programación Multianual y Formulación

15 Presupuestaria. OGA/OFI
 Director(a) de la Oficina de Finanzas.
 Especialista de Finanzas.
Luego, ir al Subproceso S05.02.01 Aprobación del Presupuesto Institucional
de Apertura. Fin de la etapa de clasificación y priorización.
Etapa de Consolidación y Aprobación
16 Solicitar y habilitar los ajustes de acuerdo al PIA aprobado. OGA/OABAST

17 Realizar ajustes de sus necesidades de acuerdo al PIA. Órganos del MEF

Revisar el ajuste de necesidades.
18 ¿Es conforme?  Especialista de Programación.
a) Sí: Ir a la actividad 19. OGA/OABAST  Analista de Programación.
19 Consolidar Cuadro de Necesidades ajustados al PIA. OGA/OABAST  Especialista de Programación.

20
Clasificar bienes y servicios en el SIGA. Se realiza una desagregación,
OGA/OABAST
clasificando mayores a 8 UIT, pago de servicio, entre otros. Ir al FIN.  Analista de Programación.
FIN: Cuadro de Necesidades consolidado.
Indicadores
 Ninguno.
 Memorando Circular solicitando registro del cuadro de necesidades.
 Memorando Circular solicitando ajustes de las necesidades de acuerdo a la APM.
 Memorando Circular solicitando ajustes de las necesidades de acuerdo al PIA aprobado.
42
Gráfico Nº 06
Flujograma “S05.01.03.01 Elaboración del Cuadro de Necesidades”
43
8.1.3.2 S05.01.03.02 Elaboración del Plan Anual de Contrataciones (PAC)
Elaboración del Plan Anual de Contrataciones (PAC)

Reglamento de la Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones
Gestionar las contrataciones del Ministerio del Estado.
de Economía y Finanzas, a través de la  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
elaboración del Plan Anual de el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Contrataciones. Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
Finanzas.
Contrataciones”.

Dueño del Subproceso  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
Código del Proceso  S05.01.01 Nombre del Proceso  Formulación y Programación de Bienes y Servicios.
Código del Subproceso  S05.01.03.01 Nombre de Subproceso  Elaboración del Cuadro de Necesidades.
 Plan Anual de Contrataciones (PAC)  Órganos del MEF.

 Órganos del MEF.  Cuadro de Necesidades consolidado. aprobado.  OSCE.
44
INICIO: Cuadro de necesidades consolidado
01 OGA/OABAST  Especialista de Programación.
Elaborar el proyecto del Plan Anual de Contrataciones. Según Ley de  Analista de Programación.
Contrataciones.
Revisar proyecto de Plan Anual de Contrataciones.
02 ¿Es conforme? OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.

Solicitar la cobertura presupuestal en el PIA.
03 OGA/OABAST
La Oficina de Finanzas remite cobertura presupuestal del Plan Anual de  Especialista de Programación.
Contrataciones.
04
Elaborar proyecto de informe de sustento del Plan Anual de Contrataciones y
OGA/OABAST
proyecto de Resolución de aprobación.  Analista de Programación.
Revisar proyecto de informe de sustento del Plan Anual de Contrataciones.
¿Es conforme?  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.

05 a) Sí: Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe informe de OGA/OABAST  Director(a) General de Oficina General de
sustento y se remite adjunto al proyecto de Resolución para Administración.
aprobación de la OGA. Ir a la actividad 06.
06 Aprobar el Plan Anual de Contrataciones 2. Ir al FIN. OGA  Director(a) General de Oficina General de
Administración.
FIN: Plan Anual de Contrataciones (PAC) aprobado.
Indicadores
 Ninguno.

2
En caso no esté delegado, la aprobación del PAC la realiza el Titular de la Entidad o a quien este delegue conforme a la normativa de la materia.
45
 Memorando de solicitud de cobertura presupuestal.

 Informe de sustento del Plan Anual de Contrataciones.
 Resolución Directoral de aprobación del Plan Anual de Contrataciones (PAC).
 Plan Anual de Contrataciones (PAC).
46
Gráfico Nº 07
Flujograma “S05.01.03.02 Elaboración del Plan Anual de Contrataciones (PAC)”
47
8.1.4 S05.01.04 Elaboración del Sustento del Proyecto de Presupuesto
Elaboración del Sustento del Proyecto de Presupuesto
 “Directiva para presentación de información Proyecto de

Presupuesto del Sector Público para el año fiscal.” (sin
norma legal aprobatoria) emitida por la Comisión de
Presentar los objetivos, criterios utilizados y Presupuesto y Cuenta General de la República, del
la justificación y análisis respecto de los Congreso de la República.
montos previstos en el proyecto de
Base Legal  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
presupuesto de los pliegos del Sector el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Economía y Finanzas, para su aprobación Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
por el Congreso. Finanzas.

Código del Proceso  S05.01 Nombre del Proceso  Programación de Recursos Institucionales.
Código del Subproceso  S05.01.01 Nombre de Subproceso  Programación Multianual y Formulación Presupuestaria
 OGPP.  Formulación Presupuestaria.

 OPs del Sector.  Programación Multianual  Presentación de la sustentación del  Congreso de la República del Perú.
Presupuestaria. proyecto de presupuesto.
 Empresas vinculadas al Sector.  Formulación Presupuestaria por pliego.
48
INICIO: Se da luego de la remisión del Oficio y Directiva que envía el
Congreso
01
Analizar y revisar Directiva y los formatos que forman parte de la Directiva.
Se genera un plan de trabajo que contiene un cronograma.
Solicitar la base de datos del Marco y la ejecución de los dos últimos años y el
proyecto de Presupuesto. Se genera Memorando.
La DGPP remite base de datos solicitada.
Solicitar información de formatos y resumen ejecutivo conforme a la Directiva
emitida por el Congreso. Se remite memorando u oficio a las UEs y a los
Pliegos del Sector y se adjunta, copia de la Directiva, formatos y la base de
datos del presupuesto.
03
En paralelo se ejecutan:
a) Las UEs y Pliegos presentan información de acuerdo a formatos de

la Directiva y presentan resumen ejecutivo.
b) Ir al Subproceso E01.03 Opinión Técnica en Materia de Planes.
Revisar y analizar.
¿Es conforme?
04
b) No: Ir al evento: Las UEs y Pliegos presentan información de
acuerdo a formatos de la Directiva y presentan resumen ejecutivo.
Consolidar y elaborar formatos a nivel del Sector, resumen ejecutivo y

05
exposición (en ppt y Word).
Revisar resumen ejecutivo y presentación.

a) Sí: Ir a la actividad 07.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
b) No: Ir a la actividad 05. Cooperación Técnica.
Emitir expediente.
Despachos Viceministeriales validan el resumen ejecutivo y presentación Planeamiento y Presupuesto.
49
Elaborar y preparar expediente y proyecto de Oficio al Congreso. Se genera
08
Proyecto de Oficio al Congreso.
OGPP/OPICT  Especialista de Presupuesto Público.
Revisar expediente y proyecto de Oficio al Congreso.

a) Sí: Ir a la actividad 10.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
b) No: Ir a la actividad 08. Cooperación Técnica.
10 Emitir expediente. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de

11 Tramitar expediente. SG  Secretario(a) General
Suscribir Oficio, el cual se remite al Congreso de la República dos (02) días

antes de la sustentación, adjuntando el expediente.
12 DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas
La Comisión de Presupuesto y Cuenta General de la República del Congreso
toma conocimiento.
Sustentar el proyecto del presupuesto sectorial. Se efectúa en la fecha que

13 establezca el Congreso. Dicha fecha consta en la invitación que remite al DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas
Titular del Sector.
FIN: Presentación de la sustentación del proyecto de presupuesto.

Indicadores
 Ninguno.
 Oficio.
 Memorando.
 Expediente.
50
Gráfico Nº 08
Flujograma “S05.01.04 Elaboración del Sustento del Proyecto de Presupuesto”
51
8.2 S05.02 Ejecución Presupuestaria
PROCESO Gestión de Recursos Institucionales.

NOMBRE DEL
Ejecución Presupuestaria.
SUBPROCESO
 Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público.

la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01, Directiva para la
Gestionar la ejecución de ingresos y gastos del pliego, así como las Lineamientos sobre modificaciones presupuestarias en
OBJETIVO DEL PROCESO modificaciones del presupuesto, de modo que se logren los objetivos y BASE LEGAL materia de inversiones y proyectos en el marco del D.U. Nº
metas trazados. 014-2019.
Finanzas.
ALCANCE
Inicio desde la aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura hasta DUEÑO DEL  Director(a) General de la Oficina General de Planeamiento
la Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Pliego. SUBPROCESO y Presupuesto.

(INSUMO) SUBPROCESO
 UEs del MEF.

 Presupuesto Institucional  DGPP.
 Ley o norma con rango Aprobación del  Director(a) de la Oficina de Apertura (PIA)
de Ley que aprueba el de Presupuesto,  OGA.
 Poder Ejecutivo. S05.02.01 Presupuesto Institucional aprobado.
Presupuesto del Sector de Apertura Inversiones y
 Designación de
 OGPP.
Público Cooperación Técnica  OCI.
responsables de UEs.
 UEs / Pliego.
52
 Congreso de la
República.
 Solicitud de apoyo
presupuestal.
 Solicitud de habilitación
de recursos
 Requerimiento de
modificación  Nota modificatoria entre
presupuestaria UE’s aprobada.  UEs del MEF.
 Sustento de las Notas  Nota modificatoria dentro  DGPP.
 UEs del MEF. Modificatorias; así como de UEs, aprobada.
 Director(a) de la Oficina  OGA.
 Poder Ejecutivo. las Notas Aprobadas y Gestión Presupuestaria
de Presupuesto,
 Ajuste de la PCA aprobada.  OGPP.
Visadas S05.02.02 Institucional y  DS y Nota modificatoria en
 UEs / Pliego. Modificaciones Inversiones y  OCI.
 Promulgación de una Ley Cooperación Técnica el nivel institucional
 OGPP. o un Decreto de Urgencia aprobada.  UEs / Pliego.
sobre Crédito  RM y Nota modificatoria en  Congreso de la
Suplementario y/o el nivel institucional República.
Incorporación de aprobada.
Mayores recursos
 Requerimiento de
Incorporación de
Mayores Recursos.
 PIA aprobado.
 Información de Ejecución
de Ingresos y Gastos del
Sector mensual y
trimestral.  Director(a) de la Oficina  Informe de Seguimiento del
 UEs /Pliego Seguimiento de la de Presupuesto, Gasto e Inversiones del
 Información de Ejecución S05.02.03  DGPP.
 OGPP de Proyectos de
ejecución presupuestal Inversiones y Sector Economía y
Cooperación Técnica Finanzas.
Inversión del Sector
trimestral.
 PIA aprobado.
53
 Reporte de conciliación  Semestral: Acta de
interna semestral y anual. Conciliación del Marco  Director(a) de la Oficina Conciliación del Marco legal
de Presupuesto, al primer semestre.  DGCP.
 UEs / Pliego.  Dispositivos Legales que S05.02.04 Legal y Ejecución del
modifican el presupuesto Presupuesto del Pliego Inversiones y  Anual: Acta de Conciliación  OGA.
Cooperación Técnica del Marco Legal y
del año vigente.
Ejecución Anual.

 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) - Módulo de Procesos Presupuestarios.
 Ejecución presupuestaria respecto al PIM.
 Módulo de modificación del presupuesto en inversiones públicas.
54
Gráfico Nº 09
Diagrama de Interrelación “S05.02 Ejecución Presupuestaria”
UEs / Pliego
▪Solicitud de apoyo presupuestal
▪Solicitud de habilitación de recu rsos
▪Requerimiento de Modific ación S05.02. Ejecución Presupuestaria Congreso de la República
UEs del MEF presupuestaria
▪Sustento de las Notas Modificatorias;
así como las Notas Aprobadas y Visadas ▪Nota modificatoria aprobada UEs del MEF A
entre UEs
S05.02.02 Gestión ▪Nota modificatoria aprobada
dentro de UEs
Poder Ejecutivo
▪Promulgación de u na Ley o un Decreto de Presupuestaria Institucional y DGPP
Urgencia sobre Crédito Suplementario y/o ▪DS y Nota modificatoria
Incorpo ración de Mayores recursos Modificaciones aprobada institucional
▪RM y Nota modificatoria OGA
aprobada institucional
▪Presupuesto Institucion al
▪PCA aprobado
UEs / Pliego ▪Requerimiento de Incorporación de de Apertura (PIA) aprobado OGPP
Mayores Recursos
OCI
S05.02.01 Aprobación del
▪Ley o n orma con rango de Ley qu e aprueba ▪Presupuesto Institucional
Poder Ejecutivo el P resupues to del Sector Público Presupuesto Institucional de de Apertura (PIA) aprobado
Apertura ▪Designación de
responsables de UEs
A
▪Presupuesto Institucion al
de Apertura (PIA) aprobado
▪Información de Ejecución de Ingresos y

UEs / Pliego Gastos del Sector mensual y trimestral ▪Informe de Seguimiento del
S05.02.03 Seguimiento de la Gasto e I nversiones del Sector
DGPP
Ejecución Presupuestal Economía y Finanzas
▪Información de Ejecución de Proyectos

OGPP de Inversión del Sector trimestral
▪ Reporte de conciliación interna S05.02.04 Conciliacion del ▪Acta de Co nciliación del Marco DGCP
semestral y anual Legal al primer semestre
UEs / Pliego ▪ Dispositivos Legales que modifican el
Marco Legal y Ejecución del ▪Acta de Co nciliación del Marco
presupuesto del año vigente. Presupuesto del Pliego Legal y Ejecu ción Anual OGA
55
8.2.1 S05.02.01 Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura
Ficha de Procedimiento:
Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura
 Resolución Directoral Nº 036-2019-EF/50.01, que

aprueba la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01 “Directiva
para la Ejecución Presupuestaria”.
Aprobar el Presupuesto Institucional de  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
Apertura (PIA) dentro del plazo establecido el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
en la Directiva para la Ejecución Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
Presupuestaria. Finanzas.


 S05.02.02 Nombre de Subproceso
 Gestión Presupuestaria Institucional y Modificaciones.
 S05.02.03  Seguimiento de la Ejecución Presupuestal.
 OCI.
 Presupuesto Institucional de Apertura  UEs / Pliego
 Ley o norma con rango de Ley que (PIA) aprobado.
 Poder Ejecutivo. aprueba el presupuesto del Sector
 Reporte Analítico del PIA.
 DGPP.
Público.
 Designación de responsables de UEs.
 Contraloría General de la República.
 Congreso de la República del Perú.
56
INICIO: Ley o norma con rango de Ley que aprueba el presupuesto del
Sector Público. Se publica dentro de los diez (10) días del mes de
diciembre.
01
DGPP registra en el Módulo de Programación Multianual la información del
presupuesto aprobado.
Descargar reporte del módulo de programación multianual.
Verificar montos registrados en el módulo vs los montos aprobados en la Ley.

03 Comunicar a la DGPP la inconsistencia de los montos. Ir a la actividad 01. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Elaborar proyecto de informe, proyecto de RM que aprueba el Presupuesto

04 Institucional de Apertura (PIA) y anexos. Para elaborar la RM se usa el modelo OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
N° 01-GN de la Directiva para la Ejecución Presupuestaria.
Revisar informe, proyecto de RM y anexos.
Emitir expediente.
Ir al subproceso S01.01.02 Opinión legal a documentos de gestión e Planeamiento y Presupuesto.
instrumentos normativos.
Aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura. Se debe aprobar antes del

08
31 de diciembre.
DM  Ministro (a) de Economía y Finanzas.
Solicitar publicación de la RM que aprueba el PIA

09
La OGTI publica RM del PIA y anexos en el Portal Institucional y se realiza la
actividad 10 dentro de los 5 días calendarios de aprobado el PIA.
57
10
Remitir RM de aprobación del PIA a la OCI, UEs del pliego, DGPP CGR y
Congreso. Se debe remitir dentro de los 5 días calendario de aprobado el PIA. Planeamiento y Presupuesto.
Elaborar proyecto de informe y proyecto de RM de designación de

11
responsables de las UEs.
Revisar proyecto de informe y proyecto de RM de designación de

responsables de las UEs  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
12 OGPP
a) Sí: Ir a la actividad 13. Planeamiento y Presupuesto.
Emitir expediente.
Ir al Subproceso S01.01.02 Opinión legal a documentos de gestión e Planeamiento y Presupuesto.
15 Aprobar la designación de los responsables de las UEs. DM  Ministro (a) de Economía y Finanzas.
16
Remitir copia de Resolución Ministerial de designación de responsables a las
UEs y a la DGPP. Planeamiento y Presupuesto.
Remitir Reporte Analítico del Presupuesto a las UEs del pliego. Se debe remitir
17 en la fecha establecida en el cuadro de plazos de la Directiva para la Ejecución OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Presupuestaria. Planeamiento y Presupuesto.
Registrar en el Módulo de Proceso Presupuestario las cifras del Presupuesto

18 Institucional de Apertura (PIA), para que se pueda dar inicio a la Fase de OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Ejecución Presupuestaria. Ir al FIN.
FIN:
 Presupuesto Institucional de Apertura aprobado.
 Designación de responsables de UEs aprobada.
 Reporte Analítico del PIA.
Indicadores
 Ninguno.
58

 Módulo de Programación Multianual.
 Módulo de Proceso Presupuestario del SIAF.
 Informe.
 RM de aprobación del Presupuesto institucional de Apertura.
 RM de aprobación de designación de responsables de UE’s.
 Anexos.
 Oficio / Memorando de aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura.
 Oficio / Memorando de designación de responsables de las UE’s.
 Oficio / Memorando de reporte analítico del presupuesto.
59
Gráfico Nº 10
Flujograma “S05.02.01 Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura”
60
8.2.2 S05.02.02 Gestión Presupuestaria Institucional y Modificaciones

NOMBRE DEL
Gestión Presupuestaria Institucional y Modificaciones
SUBPROCESO
CÓDIGO S05.02.02 TIPO DE PROCESO Soporte

Sistema Nacional de Presupuesto Público
 Leyes anuales de Presupuesto del Sector Público.
la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01: Directiva para la
Gestionar el presupuesto institucional y realizar las modificaciones  Resolución Directoral Nº 012-2020-EF/50.01, que aprueba
presupuestarias que se requieran, a solicitud de las Unidades Ejecutoras y Lineamientos sobre modificaciones presupuestarias en
OBJETIVO DEL PROCESO por mandato de norma legal, mediante la aprobación de modificaciones BASE LEGAL materia de inversiones y proyectos en el marco del D.U. Nº
presupuestarias. 014-2019 y el D.U. Nº 021-2020
Finanzas.

Inicio desde la Aprobación de Notas Modificatorias entre UEs, la aprobación
ALCANCE de Notas Modificatorias dentro UEs hasta la aprobación de Notas
DUEÑO DEL  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
SUBPROCESO Cooperación Técnica
Modificatorias a nivel institucional.

(INSUMO) SUBPROCESO
 Solicitud de apoyo
presupuestal. Aprobación de  UEs del MEF.
Director(a) de la Oficina
 Requerimiento de Modificaciones
de Presupuesto,
 Nota modificatoria entre  DGPP.
 UEs del MEF. modificación S05.02.02.01 Presupuestarias a Nivel UEs aprobada
presupuestaria Funcional Programático
Inversiones y
 Ajuste de la PCA aprobado.
 OGA.
Cooperación Técnica  OCI.
 Sustento de las Notas entre UEs
Modificatorias.
61
 Solicitud de habilitación
de recursos.
 Requerimiento de Aprobación de
Director(a) de la Oficina  UEs del MEF.
modificación Modificaciones
de Presupuesto,
 Nota modificatoria dentro  DGPP.
 UEs del MEF. presupuestaria S05.02.02.02 Presupuestarias a Nivel de UEs aprobada
Funcional Programático
Inversiones y
  OGA.
 Sustento de las Notas Cooperación Técnica Ajuste de la PCA aprobado.
Modificatorias; así como dentro de las UEs  OCI.
las Notas Aprobadas y
Visadas
 Promulgación de una Ley

o un Decreto de Urgencia  DGPP.
sobre Crédito  UEs del MEF.
Suplementario y/o
Aprobación de Director(a) de la Oficina  DS y Nota modificatoria  UEs / Pliego.
 Poder Ejecutivo. Incorporación de S05.02.02.03
Modificaciones de Presupuesto, aprobada
 UEs / Pliego. Presupuestarias a Nivel Inversiones y  RM y Nota modificatoria  OGA.
Mayores recursos  Congreso de la
Institucional Cooperación Técnica aprobada
 Requerimiento de República.
Incorporación de  OCI.
Mayores Recursos

 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) - Módulo de Procesos Presupuestarios (MPP).  Porcentaje de notas modificatorias atendidas (aprobadas o rechazadas).
62
Gráfico Nº 11
Diagrama de Interrelación “S05.02.02 Gestión Presupuestaria Institucional y Modificaciones”
S05.02.01 Aprobación del

Presupuesto Institucional de
Apertura
▪ PIA aprobado
S05.02.02 Gestión Presupuestaria Institucional y Modificaciones
S05.02.02.01 Aprobación de ▪ Nota modificatoria entre UEs

aprobada
Modificaciones
▪ PCA aprobado
Presupuestarias a Nivel UEs del MEF
Funcional Programático entre
UEs DGPP
▪Solicitud de apoyo pres upuestal
UEs del MEF ▪Solicitud de habilitación de recu rso s
▪Requerimiento d e Modificación
presupuestaria OGA
▪Sustento de las Notas Mo dificatorias;
así como las N otas Aprobadas y Visada s ▪ Nota modificatoria dentro de
S05.02.02.02 Aprobación de Ues aprobada OCI
Modificaciones
▪ PCA aprobado
Presupuestarias a Nivel
Funcional Programático
dentro de las UEs
UEs / Pliego
Congreso de la República
Poder Ejecutivo
▪Promulgación de u na Ley o un Decreto de
Urgencia sobre Crédito Suplementa rio y/o
S05.02.02.03 Aprobación de ▪ DS y Nota modificatoria DGPP
Inco rpo ración de Mayores recursos Modificaciones aprobada
▪Requerimiento d e Incorpora ción de Presupuestarias a Nivel ▪ RM y N ota modificatoria
OGA
Mayores Recurs os aprobada
Institucional ▪ PCA aprobado
UEs / Pliego OGPP
OCI
63
8.2.2.1 S05.02.02.01 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional Programático entre UEs
Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional Programático entre UEs

 Leyes anuales de Presupuesto del Sector Público
aprueba la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01: Directiva
para la Ejecución Presupuestaria.
Aprobar las Notas Modificatorias entre aprueba Lineamientos sobre modificaciones
Objetivo del Subproceso Base Legal presupuestarias en materia de inversiones y proyectos
en el marco del D.U. Nº 014-2019 y el D.U. Nº 021-2020
Finanzas.

Dueño del Subproceso  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y Cooperación Técnica
Código del Subproceso  S05.02.01 Nombre de Subproceso  Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura.
 Solicitud de apoyo presupuestal.  Unidad Ejecutora del MEF.

 Nota modificatoria entre UEs,
 DGPP.
 Unidad Ejecutora del MEF.  Requerimiento de modificación aprobada
presupuestaria.
 Ajuste de PCA aprobado.
 OGA.
 Sustento de las notas modificatorias.  OCI.
64
Inicio: Unidad Ejecutora solicita apoyo presupuestal
01 Solicitar apoyo presupuestal. UEs del MEF  Responsable de la UE o quien haga sus veces.
Se adjunta a la solicitud el sustento de recursos.
Revisar, evaluar y consultar los saldos de la Unidad Ejecutora solicitante y

otras Unidades Ejecutoras del pliego.
Las Unidades Ejecutoras remiten reportes de sus saldos disponibles.
¿Es posible atender con los saldos de otras Unidades Ejecutoras?

02 a) Sí: Ir a la siguiente pregunta. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
¿Es modificación de Inversiones?

a) Sí: La Unidad Ejecutora envía sustento para opinión de la OPMI. Ir
a la actividad 03.
03 Elaborar Informe de Opinión Técnica de la OPMI y presupuesto. OGPP/OPICT

 Especialista en Presupuesto Público.
 Responsable de la OPMI.
Revisar Informe de Opinión Técnica de la OPMI y presupuesto.

Emitir Informe de Opinión Técnica OPMI y presupuesto.
05
¿Opinión es favorable?
a) Sí: Se adjunta el informe a la solicitud de apoyo presupuestal. Ir a la Planeamiento y Presupuesto.
actividad 06.
b) No: Ir al FIN.
06 Elaborar proyecto de informe y proyecto de Resolución Directoral. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
65
Revisar proyecto de informe y proyecto de Resolución Directoral.
Emitir expediente que contiene informe y Proyecto de Resolución Directoral.

La OGA suscribe Resolución Directoral. Planeamiento y Presupuesto.
Comunicar Resolución Directoral a las Unidades Ejecutoras para la

elaboración de las Notas Modificatorias.
09
¿Se trata de inversiones?
Registrar en el aplicativo de Modificación del Presupuesto en Inversiones

Públicas - UE.
10 La OGPP revisa el registro en el aplicativo de modificaciones presupuestarias UEs del MEF  Responsable de la UE o quien haga sus veces.
referidas a Inversiones.
La DGPP aprueba en el aplicativo. Luego, ir a la actividad 26.
Comunicar la no disponibilidad de recursos y que soliciten como demanda

11
adicional.
La Unidad Ejecutora envía requerimiento solicitando demanda adicional.
Revisar solicitud de demanda adicional de recursos. Los requisitos deben estar

conforme a lo indicado en la Directiva de Ejecución Presupuestaria.
12
¿Procede la demanda adicional?
a) Sí: Ir a la actividad 14
13 Comunicar no procedencia de la demanda adicional. Ir al FIN. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
14 Elaborar proyecto de informe de opinión. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
66
Revisar proyecto de informe de opinión.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
Emitir expediente.
DGPP revisa y analiza requerimiento.

¿Es conforme? Planeamiento y Presupuesto.
a) Sí: La DGPP autoriza la atención de la demanda adicional, luego ir
a la actividad 18.
Actualizar proyección del gasto.
17
La DGPP autoriza la atención de la demanda adicional con cargo a la Reserva
de Contingencia. Luego, ir a la actividad 18.
18 Elaborar proyecto de informe y proyecto de Resolución Ministerial. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Revisar proyecto de informe y proyecto de Resolución Ministerial.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
Emitir expediente.
La DGPP visa la Resolución Ministerial. La RM es por la atención de una

20 demanda adicional a favor del pliego MEF con cargo a la Reserva de OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Contingencia, y teniendo en cuenta que el seguimiento de los recursos Planeamiento y Presupuesto.
previstos en la Reserva de Contingencia lo realiza la DPSP de la DGPP,
requiere su visación.
Remitir expediente.
Ir al subproceso S01.01.02 Opinión legal a documentos de gestión e Planeamiento y Presupuesto.
22 Tramitar expediente. SG  Secretario(a) General.
67
23 Aprobar la Resolución Ministerial de demanda adicional. DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
Comunicar Resolución Ministerial a las Unidades Ejecutoras para la

24
elaboración de las Notas Modificatorias.
25 Registrar y coordinar aprobación de Notas Modificatorias. UEs del MEF  Responsable de la UE o quien haga sus veces.
Aprobar Notas Modificatorias.
26 ¿Cambio de Categoría de Gasto? OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.

Solicitar aprobación de PCA.
27
La DGPP aprueba la PCA. Luego, remitir correo electrónico comunicando a
la Unidad Ejecutora.
Aprobar PCA en la misma categoría de gasto.
Luego, remitir correo electrónico comunicando a la Unidad Ejecutora.
29 Remitir Nota Modificatoria. UEs del MEF  Responsable de la UE o quien haga sus veces.
30 Comunicar a la DGPP, OCI y OGA. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de

FIN:
 Aprobación de Notas Modificatorias entre UEs.
 PCA aprobada.
Indicadores
 Ninguno.
68
 Notas Modificatorias entre UEs aprobada.
 Resolución Ministerial de demanda adicional.
 Resolución Directoral de aprobación de modificaciones presupuestarias.
 Reporte de Marco Vs Ejecución (Certificado y Devengado).
 Oficio.
 Memorando.
69
Gráfico Nº 12
Flujograma “S05.02.02.01 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional Programático entre UEs”
70
8.2.2.2 S05.02.02.02 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional Programático dentro de las UEs
Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional Programático dentro de las UEs

 Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público
Aprobar las Notas Modificatorias dentro de Finanzas.
las Unidades Ejecutoras a fin de asegurar el  Resolución Directoral Nº 036-2019-EF/50.01, que
Objetivo del Subproceso financiamiento de la ejecución de las Base Legal aprueba la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01: Directiva
actividades y proyectos programados por el para la Ejecución Presupuestaria.
pliego.  Resolución Directoral Nº 012-2020-EF/50.01, que
aprueba Lineamientos sobre modificaciones
presupuestarias en materia de inversiones y proyectos
en el marco del D.U. Nº 014-2019 y el D.U. Nº 021-2020,

 Unidad Ejecutora del MEF.

 Solicitud de habilitación de recursos.  Nota modificatoria aprobada dentro de  DGPP.
 Unidad Ejecutora del MEF.  Requerimiento de modificación UEs.
presupuestaria.  PCA aprobado.  OGA.
 OCI.
71
 Sustento de las notas modificatorias,
así como las notas aprobadas y
visadas.
Fase 1: Aprobación de Notas Modificatorias dentro de las UEs
INICIO: Las Unidades Ejecutoras envían requerimiento de modificación

presupuestaria.
¿La Unidad Ejecutora 001 no cuenta con saldos presupuestales disponibles?
a) Sí: La Unidad Ejecutora 001 solicita requerimiento de demanda

adicional. Luego, ir a la actividad 06.
b) No: La Unidades Ejecutoras envían requerimiento de modificación
01 presupuestaria. Luego ir a la actividad 01. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Revisar y verificar los sustentos de la solicitud. Considerar las restricciones
emanadas de la Ley Anual de Presupuesto y el Decreto Legislativo N°1440.
En caso de que la modificación presupuestaria involucre anulación de créditos
presupuestarios de una Inversión u otra restricción establecida en la Directiva
correspondiente, se adjunta el informe conjunto de la OPICT y OPMI.
¿Es una modificación entre inversiones?

a) Sí: La Unidad Ejecutora envía sustento para opinión de la OPMI.
02 Elaborar proyecto de Informe de Opinión Técnica de la OPMI y Presupuesto. OGPP/OPICT

Revisar proyecto de Informe de Opinión Técnica OPMI y presupuesto.
Emitir informe de Opinión Técnica de la OPMI y presupuesto.
¿Opinión es favorable?
04 a) Sí: La Unidad Ejecutora registra solicitud en el aplicativo de OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Modificación del Presupuesto en Inversiones Públicas-UE. Ir a la Planeamiento y Presupuesto
actividad 05.
b) No: Ir al FIN.
72
Revisar el registro en el aplicativo de modificaciones presupuestarias referidas
a Inversiones.
DGPP aprueba en el aplicativo. Ir a la siguiente pregunta.

¿Es correcta la información?
b) No: La Unidad Ejecutora envía subsanación de sustento para
opinión de la OPMI. Ir a la actividad 01.
Revisar solicitud de demanda adicional de recursos. Los requisitos deben

estar conforme a lo indicado en la Directiva de Ejecución Presupuestaria
06
¿Procede la demanda adicional?
07 Comunicar no procedencia de la demanda adicional. Ir al FIN. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
08 Elaborar proyecto de informe de opinión. OGPP/OPICT

Revisar proyecto de informe de opinión.

Emitir expediente.
DGPP revisa y analiza expediente.

¿Es conforme? Planeamiento y Presupuesto
a) Sí: La DGPP autoriza la atención de la demanda adicional. Ir a la
actividad 12.
Actualizar proyección del gasto.
11
DGPP autoriza la atención de la demanda adicional con cargo a la Reserva
de Contingencia.
73
12 Elaborar proyecto de informe y proyecto de RM. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Revisar proyecto de informe y proyecto de RM.

b) No: Ir a la actividad 12. Planeamiento y Presupuesto
Emitir expediente.
DGPP visa la Resolución Ministerial. La RM es por la atención de una

14 demanda adicional a favor del pliego MEF con cargo a la Reserva de OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Contingencia, y teniendo en cuenta que el seguimiento de los recursos Planeamiento y Presupuesto
previstos en la Reserva de Contingencia lo realiza la DPSP de la DGPP,
requiere su visación.
Remitir expediente.
OGA visa Resolución Ministerial. Ir al Subproceso S01.01.02 Opinión legal a Planeamiento y Presupuesto
documentos de gestión e instrumentos normativos.
16 Tramitar expediente SG  Secretario(a) General.
17 Aprobar la Resolución Ministerial de demanda adicional. DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
Comunicar Resolución Ministerial para la elaboración de las Notas

18
Modificatorias.
Revisar, verificar y aprobar la Nota Modificatoria.
19 ¿Involucra la PCA? OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.

Modificar PCA.
20 ¿Cambio de Categoría de Gasto? OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.

74
Solicitar aprobación de la PCA.
La DGPP aprueba la PCA.
Aprobar PCA.
Se remite mediante correo electrónico comunicando a la Unidad Ejecutora.
Comunicar la aprobación de la Nota Modificatoria.
23 ¿Es demanda adicional? OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.

24 Comunicar a la DGPP, OCI y OGA. Ir a FIN. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Fase 2: Formalización mensual de Notas Modificatorias
Solicitar información referida a las Notas Modificatorias del mes en curso. Se

25
realiza en los últimos días del mes.
Planeamiento y Presupuesto
Las Unidades Ejecutoras remiten el sustento de las notas modificatorias del
mes; así como las notas aprobadas, debidamente visadas. Se realiza en los
primeros días del mes siguiente.
Revisar, verificar y formalizar las modificaciones presupuestarias. Se verifica
26 la vinculación de las Notas Modificatorias Aprobadas que han sido transmitidas OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
al SIAF ORACLE.
Elaborar proyecto de informe de formalización de modificaciones

27
presupuestarias y proyecto de RD más anexos y cuadros.
Revisar proyecto de informe de formalización de modificaciones

presupuestarias y proyecto de RD más anexos y cuadros.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
28 OGPP
a) Sí: Ir a la actividad 29. Planeamiento y Presupuesto
75
Emitir expediente.
Con su conformidad, de ser el caso, remite el expediente a la OGA. La

29
Resolución Directoral debe ser aprobada dentro de los primeros 10 días del
mes siguiente, de acuerdo al plazo establecido en la Directiva de Ejecución Planeamiento y Presupuesto
Presupuestal.
La OGA suscribe la Resolución Directoral.
30 Comunicar la aprobación de la Resolución Directoral a la DGPP, OCI y UEs. OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
FIN:
 Notas Modificatorias dentro de las UEs aprobadas.
 PCA aprobado.
Indicadores
 Ninguno.
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) - Módulo de Procesos Presupuestarios.
 Notas Modificatorias dentro de las UEs, aprobadas.
 Reporte Marco Inicial Vs Modificaciones a nivel GG y FF.
 Anexo: Formalización Mensual de Modificaciones Presupuestarias.
 Cuadro: Modificaciones Presupuestarias Institucionales Mensuales.
 Cuadro: Modificaciones a Nivel Funcional Programático del Mes en aprobación.
 Anexo N° 1 Saldo de la Reserva de Contingencia.
 Anexo N° 2 Saldo del Fondo de Continuidad de Inversiones.
 Anexo N° 3 Saldo de Programa de Incentivos Mejora de la Gestión Municipal.
 Resolución Ministerial que aprueba demanda adicional
 Resolución Directoral.
 Memorando.
 Oficio.
76
Gráfico Nº 13
Flujograma “S05.02.02.02 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Funcional Programático dentro de las UEs”
77
8.2.2.3 S05.02.02.03 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Institucional
Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Institucional

 Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público
Finanzas.
Aprobar las Notas Modificatorias a nivel
institucional en cumplimiento de los
Objetivo del Subproceso Base Legal aprueba la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01: Directiva
dispositivos legales que lo dispongan.
para la Ejecución Presupuestaria.
.
aprueba Lineamientos sobre modificaciones
presupuestarias en materia de inversiones y proyectos
en el marco del D.U. Nº 014-2019 y el D.U. Nº 021-2020.

Dueño del Subproceso Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y Cooperación Técnica
 Promulgación de una Ley o un Decreto  UEs / Pliego.

de Urgencia sobre Crédito  DGPP.
 DS y Nota modificatoria aprobada.
 Poder Ejecutivo. Suplementario y/o Incorporación de  OGA.
 RM y Nota modificatoria aprobada.
 UEs / Pliego. Mayores recursos.  OGPP.
 Ajuste de PCA aprobado.
 Requerimiento de Incorporación de  OCI.
Mayores Recursos.  Congreso de la República del Perú.
78
INICIO: Se activa por la promulgación de una Ley o un Decreto de

Urgencia que, disponga acciones que involucren una modificación
presupuestal en el nivel institucional.
a) En caso de una modificación presupuestaria normal, ir a la actividad

07.
b) En caso de transferencia de partidas y/o crédito suplementario, ir a
la siguiente pregunta
01 ¿Cuenta con norma de autorización de crédito suplementario y/o transferencia OGPP/OPICT  Especialistas en Presupuesto Público.
de partidas?
INICIO: Incorporación de saldo de balance o captación de mayores

ingresos por parte de la Unidad Ejecutora del pliego.
Recibir requerimiento de incorporación de mayores recursos. El expediente

debe contar con el sustento de la incorporación de mayores recursos.
Evaluar expediente.
02 ¿Es conforme? OGPP/OPICT  Especialistas en Presupuesto Público.

b) No: Ir a la actividad 03
Solicitar ampliación de informe a la Unidad Ejecutora.
03 OGPP
La Unidad Ejecutora presentar expediente con sustento de la Incorporación Planeamiento y Presupuesto.
de Mayores Recursos. Ir a la actividad 01
INICIO: Decreto Supremo y/o Decreto de Urgencia a favor de la Reserva

de Contingencia por Crédito Suplementario y Transferencia de Partidas.
04 OGPP/OPICT  Especialistas en Presupuesto Público.
Elaborar proyecto de informe y proyecto de RM.
Revisar proyecto de informe y proyecto de RM.

79
Emitir expediente.
06 OGPP
Ir al Subproceso S01.01.02 Opinión Legal a Documentos de Gestión e Planeamiento y Presupuesto.
Instrumentos Normativos. Ir a la actividad 11.
Remitir comunicación solicitando la Desagregación Funcional Programática
para Crédito Suplementario y Transferencia de Partida, adjuntar sustentos y
EFP del uso de los recursos a recibir y/o entregar.
¿Es habilitación de recursos a favor del MEF?

a) Sí: De forma paralela el pliego presupuestal remite expediente y la
Unidad ejecutora remite su expediente.
b) No: El Pliego presupuestal remite el expediente.
En caso de la información que remite la Unidad Ejecutora.

07 OGPP
¿Es información suficiente?
b) No: La Unidad Ejecutora del MEF remite información
complementaria.
En caso de la información del Pliego presupuestal.
¿Es información suficiente?

b) No: El Pliego Presupuestal remite información complementaria.
08 Elaborar proyecto de informe sustentatorio y proyecto de Decreto Supremo. OGPP/OPICT  Especialistas en Presupuesto Público.
Revisar proyecto de informe sustentatorio y proyecto de Decreto Supremo.

Emitir expediente.
¿Se necesita opinión de algún órgano rector?

a) Sí: Ir al Subproceso M03.02.01 Emisión de Opinión Técnica
10 Vinculante. Luego, ir al Subproceso S01.01.02 Opinión Legal a OGPP
Documentos de Gestión e Instrumentos Normativos. Ir a la actividad
11.
b) No: Ir al Subproceso S01.01.02 Opinión Legal a Documentos de
Gestión e Instrumentos Normativos. Ir a la actividad 11.
80
Tramitar expediente.
11 ¿Es Resolución Ministerial? SG  Secretario(a) General

12 Aprobar Resolución Ministerial. Ir a la actividad 15. DM  Ministro (a) de Economía y Finanzas
Visar proyecto de Decreto Supremo.
Se publica el DS. (Este DS podrá nacer de la FASE 1 o ser promovido por la

DGPP).
13 DM  Ministro(a) de Economía y Finanzas
¿La habilitación de recursos es al MEF?
Preparar Informe y Proyecto de RM de desagregación de Recursos.

Ir al Subproceso S01.01.02 Opinión Legal a Documentos de Gestión y de
Instrumentos Normativos. Ir a la actividad 11.
Solicitar la elaboración de Nota Modificatoria.
15 OGPP/OPICT
La Unidad Ejecutora del MEF realiza propuesta de Nota Modificatoria en el Cooperación Técnica.
SIAF WEB, y remite dicha Nota Modificatoria.
81
Revisar, verificar y aprobar la Nota Modificatoria, se realiza a través del SIAF
WEB.
La Unidad Ejecutora del MEF remite Nota modificatoria visada.
¿Es el MEF que recibe recursos?

a) Sí: Ir a la siguiente pregunta: “¿Se trata de reserva de
contingencia?”.
b) No: Ir a la siguiente pregunta: “¿Requiere aprobación de PCA?”.
¿Se trata de reserva de contingencia?

a) Sí: Ir a la siguiente pregunta: “Se trata de crédito suplementario de
Reserva de Continge1cia? “
b) No: Ir a la siguiente pregunta: “¿Requiere intervención de la
16 DGPP? “. OGPP/OPICT  Especialistas en Presupuesto Público.
¿Requiere intervención de la DGPP?

¿Requiere aprobación de PCA? Cuando se trate de RS, FCI, PI, FIDT, no

requerirá modificar PCA.
b) No: Ir a la siguiente pregunta: “Se trata de Crédito Suplementario
de Reserva de Contingencia? “
¿Se trata de crédito suplementario a favor de la Reserva de Contingencia?

Solicitar aprobación de la PCA a través del SIAF web.

DGPP aprueba la PCA. Ir a la actividad 18.
Distribuir PCA a través del SIAF web.
La Unidad Ejecutora MEF, realiza distribución y/o modificación.

82
Modificar y aprobar rebaja de la PCA a través del SIAF Web.
La Unidad Ejecutora MEF modifica su PCA.

Comunicar a la DGPP a través de memorando y se adjunta DS y Nota  Director(a) General de la Oficina General de
20 OGPP
Modificatoria Aprobada, dentro del plazo correspondiente. Ir al FIN. Planeamiento y Presupuesto.
Comunicar al Congreso, DGPP, OCI, CGR, OGA, adjuntando RM y Nota  Director(a) General de la Oficina General de
21 OGPP
Modificatoria aprobada. Ir al FIN. Planeamiento y Presupuesto.
FIN:
 DS y Nota Modificatoria aprobada.
 DS y Nota Modificatoria aprobada.
 PCA aprobado.
Indicadores
 Ninguno.

 Nota Modificatoria Aprobada.

 Oficio.
 Memorando.
83
Gráfico Nº 14
Flujograma “S05.02.02.03 Aprobación de Modificaciones Presupuestarias a Nivel Institucional”
84
8.2.3 S05.02.03 Seguimiento de la Ejecución Presupuestal
Seguimiento de la Ejecución Presupuestal

Efectuar el seguimiento de la ejecución presupuestal  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
con el fin de que se tomen las medidas correctivas que el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Objetivo del Subproceso Base Legal Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
sean necesarias
Finanzas.

 Información de Ejecución de Ingresos y Gastos

del Sector mensual y trimestral.  Informe de Seguimiento del Gasto
 UEs / Pliego.
 Información de Ejecución de Proyectos de e Inversiones del Sector Economía  DGPP.
 OGPP.
Inversión del Sector trimestral. y Finanzas.
 PIA aprobado.
85
INICIO: Se realiza de forma mensual y trimestral.
a) En caso del seguimiento mensual, ir a la actividad 01.

b) En caso del seguimiento trimestral, ir a la actividad 03.
Analizar la Ejecución del Gasto del Sector. Se realiza con información del SIAF
Consulta Amigable (Información Mensual) y se prepara presentación para el
01
Sector y el Pliego.
OGPP/OPICT  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
Dentro de la semana siguiente de terminado el mes analizar información:
1. A Nivel de Genérica de Gasto.
2. Por Fuente de Financiamiento.
3. Por Categoría de Gasto. Para la Unidad Ejecutora 001 se analiza a nivel de
la Meta.
Poner en Conocimiento a UEs del pliego y Sector a través de Oficio o  Director(a) General de la Oficina General de
02 OGPP
Memorando Circular. Ir al FIN. Planeamiento y Presupuesto
Analizar información de Ejecución e Ingresos de Gastos Sectorial, a través del

SIAF Amigable (Información Mensual).
03 De forma paralela las OPs / UEs del Pliego MEF remiten información de OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Ejecución de Ingresos y Gastos del Sector. Así también, la OPMI del MEF remite
información de ejecución de proyectos de inversión del sector a través de correo
electrónico.
Analizar y sistematizar la información de ingresos y gastos sectorial. Se genera
hojas de trabajo del anexo del informe:
a) Anexo N° 01: Marco Inicial y Modificaciones de la reserva de

Contingencia.
04 b) Anexo N° 02: Marco Inicial y Modificaciones del Fondo para la OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Continuidad de las Inversiones.
c) Anexo N° 03: Ejecución del Gasto en la Adquisición de Activos No
Financieros Vinculados a Inversiones.
d) Anexo N° 04: Ejecución del Gasto en la Adquisición de Activos No
Financieros No Vinculados a Inversiones.
Elaborar proyecto de Informe de Seguimiento del Gasto e Inversiones del

Sector.
86
Revisar proyecto de Informe de Seguimiento del Gasto e Inversiones del
Sector.  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
06 OGPP
a) Sí: Ir a la actividad 07. Planeamiento y Presupuesto

07 Emitir Informe de Seguimiento del Gasto e Inversiones del Sector. OGPP
Poner en conocimiento a las UEs del pliego y Sector a través de Memorando,  Director(a) General de la Oficina General de
08 OGPP
Memorando circular y Oficio. Planeamiento y Presupuesto
FIN: Informe de Seguimiento del Gasto e Inversiones del Sector Economía y Finanzas.
Indicadores
Ninguno.
 Informe de Seguimiento del Gasto e Inversiones del Sector Economía y Finanzas.
 Memorando
 Oficio.
87
Gráfico Nº 15
Flujograma “S05.02.03 Seguimiento de la Ejecución Presupuestal”
88
8.2.4 S05.02.04 Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Pliego
Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Pliego

Sistema Nacional de Contabilidad.
Finanzas.
 Directiva N° 002-2019-EF/51.01 “Lineamientos para la
Efectuar la conciliación del Marco Legal y Ejecución elaboración y presentación de la información financiera
Objetivo del Subproceso Base Legal y presupuestaria mensual, trimestral y semestral de las
del Presupuesto del Pliego.
Entidades Públicas y Otras formas organizativas no
financieras que administren Recursos Públicos”.
 Directiva N° 005-2019-EF/51.01, Directiva de
Conciliación del Marco Legal y Ejecución del
Presupuesto

Código del Proceso  S05.02 Nombre del Proceso  Ejecución Presupuestaria

Código del Subproceso - Nombre de Subproceso -
 Reporte de conciliación interna semestral y  Semestral: Acta de Conciliación del

anual. Marco legal al primer semestre.  DGCP.
 UEs / Pliego.
 Dispositivos Legales que modifican el  Anual: Acta de Conciliación del  OGA.
presupuesto del año vigente. Marco Legal y Ejecución Anual
89
INICIO: Se realiza de forma semestral y anual.
Solicitar conciliación Interna a las Unidades Ejecutoras del Pliego MEF,

Información sobre el avance de metas físicas al primer semestral o anual según
corresponda
01 OGPP/OPICT  Director(a) de la Oficina de Presupuesto, Inversiones y
De forma paralela las UEs del Pliego MEF remiten conciliación interna (migran
información presupuestal al módulo contable) a través del SIAF, adjuntan
i) Hoja de Trabajo del Marco Legal de Gasto, ii) Hoja de Trabajo del Marco
Legal de Ingresos.
Recopilar los dispositivos legales de modificación semestral y anual, expedientes

en físico.
Contrastar los dispositivos legales respecto de la Hoja de Trabajo. Se realiza la

03 revisión documental con los movimientos de las genéricas de gasto, así como la OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
de ingreso y por Fuente de Financiamiento.
Generar reporte de Marco Legal a través del SIAF-WEB, se genera los siguientes
reportes:
a) Reporte de Hoja de Trabajo Marco Legal de Gastos.
b) Reporte de Hoja de Trabajo Marco Legal de Ingresos.
Revisar Reporte de Marco Legal de Gastos e Ingresos.
Emitir Reporte de Marco Legal de Gastos e Ingresos a la DGCP a través de
Memorando.  Director(a) General de la Oficina General de
06 OGPP
DGCP valida la información recibida y agenda fecha de reunión.
Asistir a reunión de conciliación del marco legal y ejecución según corresponda
(período semestral y Anual)
DGCP remite por correo las claves y genera acta de Conciliación y Anexos a
07 través del aplicativo. OGPP
a) Cuando es semestral: OGA y OGPP suscriben acta.
b) Cuando es anual: OGA, OGPP y el Contador(a) General suscriben
acta y se generan Anexos.
90
Comunicar al Sectorista de la DGCP/DGNyGR a través de correo las firmas del
acta.
DGNyGR de la DGCP: Suscriben el Acta de Conciliación, teniendo en cuenta lo

siguiente:
Semestral: Acta de Conciliación del Marco legal al primer semestre.

Anual: Acta de Conciliación de Marco Legal y Ejecución Anual.
09 Descargar Acta final suscrita y sus anexos correspondientes. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
10 Elaborar memorando adjuntado acta de conciliación. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.

11 Emitir documento a la OGA adjuntando acta de conciliación. OGPP
FIN:
 Semestral: Acta de Conciliación del Marco legal al primer semestre.
 Anual: Acta de Conciliación de Marco Legal y Ejecución Anual.
Indicadores
 Ninguno.
 Acta de Conciliación del Marco legal al primer semestre.
 Acta de Conciliación de Marco Legal y Ejecución Anual
 Memorando
91
Gráfico Nº 16
Flujograma “S05.02.04 Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto del Pliego”
92
8.3 S05.03 Ejecución de las Inversiones Institucionales

NOMBRE DEL
Ejecución de las Inversiones Institucionales
SUBPROCESO

Reglamento del Decreto Legislativo N° 1252 que crea el
Realizar la gestión de la ejecución de las inversiones y proyectos de Inversiones.
institucionales, la cual comprende la programación, ejecución financiera y  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba el
física, con cargo a los recursos asignados. Estos procesos se realizan a Texto Integrado actualizado del Reglamento de
OBJETIVO DEL PROCESO BASE LEGAL 3
fin de fortalecer la gestión de los Sub Ejecutores contribuyendo a la mejora Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
de la inversión pública, del conocimiento, de la gestión de la política de Finanzas.
ingresos públicos, el apoyo a programas presupuestales, entre otros.  Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/63.01, que aprueba
la Directiva General del Sistema Nacional de
Programación Multianual y Gestión de Inversiones.

Unidad Ejecutora de Inversiones:
Inicio desde gestión de las inversiones con Fuentes Cooperantes,
ALCANCE considerando la elaboración, aprobación, modificación, seguimiento hasta
DUEÑO DEL  Director(a) General de la Oficina General de
SUBPROCESO Administración.
la liquidación o transferencia de las inversiones.
 Director(a) General de la Oficina General de Inversiones y
Proyectos.

(INSUMO) SUBPROCESO
3
En el caso de Proyectos de inversión con financiamiento externo se utilizará los contratos de Préstamo y Convenios de Financiación de Apoyo Presupuestal, correspondientes.
93
 Solicitud de
programación multianual  Plan Operativo Anual
para el siguiente (POA).
ejercicio.  Plan Anual de
 Solicitud de los Adquisiciones y  OGPP.
desembolsos Contrataciones (PAAC).  DGTP.
programados para los  Programa de desembolsos  Órgano del MEF
próximos tres años. (Subejecutor).
 OGPP. para inversiones y
 Plan Operativo Anual proyectos.  Fuente Cooperante.
 DGTP. (POA) aprobado. Gestión de Inversiones con
 Director(a) General de la
 OGIP. S05.03.01 Oficina General de  Contrato suscrito  Consultores
 Término de Referencia o Fuentes Cooperantes
Inversiones y Proyectos.  Orden de compra financiados con
 Órgano del MEF Especificación Técnica. Fuentes Cooperantes y
(Subejecutor)  Orden de servicio.
 Conformidad técnica de Donaciones
 Pago de planillas.
Subejecutor, para  Locadores de servicios
consultorías.  Pagos consultores. de la OGIP
 Conformidad por  Pago por Locación de  Proveedores.
Locación de Servicios de Servicios de la OGIP.
la OGIP.  Pago por compra de
 Conformidad por Compra bienes.
de bienes.
Unidad Ejecutora de
Inversiones:
 PMI aprobado.
 OGPP.  Proyecto de Inversión Elaboración y Aprobación
 Expediente técnico o
de Expedientes Técnicos documento equivalente
 Unidad Formuladora. declarado viable. S05.03.02
y/o Documentos
Oficina General de
aprobado.  OGPP.
 Despacho Ministerial.  IOARR aprobado. Equivalentes
Administración.
 IOARR aprobado.
 Delegación de funciones.  Director(a) General de la
Oficina General de
Inversiones y Proyectos.
Unidad Ejecutora de
Inversiones:
 Informe técnico de  Director(a) General de la  Proyecto de Inversión
 Órgano del MEF sustento para modificar el S05.03.03 Modificaciones de las
Oficina General de modificada.
 Órgano del MEF.
(órgano usuario). Proyecto de Inversión o Inversiones
Administración.  IOARR modificada.
 Fuente Cooperante.
IOARR.  Director(a) General de la
Oficina General de
94
 Solicitud de la
programación de la
ejecución financiera de Unidad Ejecutora de
Inversiones:  Formato 12B: Formato de
las inversiones. seguimiento de inversiones.
 OGPP (OPMI).  Solicitud de información  OGPP (OPMI).
 Director(a) General de la  Informe de avances de
 Comité de Seguimiento del seguimiento de las S05.03.04
Seguimiento de las
Oficina General de seguimiento de inversiones.  Comité de Seguimiento
de Inversiones. inversiones. Inversiones de Inversiones.
Administración.  Presentación o reporte de
 DGPMI.  Solicitud de reporte  Director(a) General de la seguimiento de inversiones.  DGPMI.
semanal para el Oficina General de
seguimiento de las  Formato PGI.
inversiones (Formato
PGI).
Unidad Ejecutora de  Informe Técnico de

Inversiones: Liquidación de obra.
 Informe Técnico de  Órgano del MEF.
 Inversiones con Liquidación y Transferencia
Liquidación de la Inversión.
 Órgano del MEF ejecución final de metas S05.03.05 Oficina General de  Fuente Cooperante.
de Inversiones
Administración.  Informe de Cierre de
físicas y financieras.
Proyecto.  OGPP.
Oficina General de  Formato 09: Registro del
Inversiones y Proyectos. cierre de inversiones.

 Porcentaje de avance de la ejecución de las inversiones.
 Sistema Integrado de Administración Administrativa (SIGA).
95
Gráfico Nº 17
Diagrama de Interrelación “S05.03 Ejecución de las Inversiones Institucionales”
C
▪Solicitud de programación
OGPP multianual para el siguiente ejercicio ▪Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones (PAAC)
▪Contrato suscrito
▪Solicitud de los desembolsos ▪ Orden de compra
Fuente Cooperante
programado s para los ▪ Orden de servicio
DGTP próximos tres años
E
DGTP
S05.03 Ejecución de las Inversiones Institucionales
E
E01.04 Programación de ▪PMI Sec torial aprobado ▪Programación de ▪Contrato suscrito
▪Plan Operativo ▪ Orden de servicio Órganos del MEF
las Inversiones desembolsos
Anual (POA) C ▪ Orden de compra (Subejecutor)
S05.03.01 Gestión de
▪Pago de locad ores
▪Proyecto de Inversión Inversiones con Fuentes ▪Pago por compra de servicio
Locadores de servicio
S05.01.02 Formulación de declarado viable Cooperantes de bienes
D Consultores financiados
Inversiones ▪IOARR aprob ado A ▪Pago de
▪Pago de planilla
con sultores
con Fuentes Cooperantes
S05.03.02 Elaboración y ▪Expediente técnico o y Donaciones
▪RM delegación de funciones
Despacho Ministerial Aprobación de Expedientes documento equ ivalente
aprobado B
Técnicos y/o Documentos D Proveedores
▪IOARR ap robado
▪Término de Referencia o Es pecificac ión Equivalentes
Órganos del MEF Técnica. ▪Expediente técnico o
(Subejecutor) ▪Conformidad técnica documento equ ivalente Órganos del MEF
aprobado
A ▪IOARR ap robado
Fuente Cooperante
▪Conformidad por locación
OGIP de servicios S05.03.03 Modificaciones de ▪Proyec to de Inversión modificada
▪Compra de bienes las Inversiones ▪IOARR modificada E01.02 Planeamiento
C
Estratégico Institucional
▪Informes d e sus tento de modificación
Órganos del MEF de proyectos de inversión o IOARR
▪Proyecto de Inversión modificada B
▪IOARR modificad a
▪Formato 12B E01.04 Programación de
OGPP ▪Solicitud de la programación de la
B las Inversiones
ejecución financiera d e las inversiones
F
▪Informe de avance del
Comité de Seguimiento de ▪Solicitud de información del S05.03.04 Seguimiento de las seguimiento de las inversion es Comité de Seguimiento de
las Inversiones seguimiento de las inversion es Inversiones ▪Presenta ción o reporte de las Inversiones
seguimiento de las inversion es
▪Solicitud de Reporte semanal pa ra el
DGPMI seguimiento de las inversion es (Formato PGI)
▪Formato PGI
DGPMI
Informe de avance de
seguimiento de las inversion es
▪Formato 09: Registro del
Cierre de inversiones
F
▪Informe Técn ico de
Liquidación de la Invers ión
▪Inversiones co n ejecu ción final de meta s S05.03.05 Liquidación y
Órganos del MEF físicas y financieras Transferencia de Inversiones
▪Informe Técn ico de liquidació n
de obra
Órganos del MEF
▪Informe de cierre del proyecto
Fuente Cooperante
96
8.3.1 S05.03.01 Gestión de Inversiones con Fuentes Cooperantes

NOMBRE DEL
Gestión de Inversiones con Fuentes Cooperantes
SUBPROCESO

Gestión la ejecución de las inversiones financiadas con fuentes cooperantes Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión
a fin de apoyar al cumplimiento de metas de los Subejecutores fortaleciendo 4 de Inversiones.
OBJETIVO DEL PROCESO BASE LEGAL
su gestión y con ello contribuir al reforzamiento de la eficiencia y eficacia de  Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/63.01, que aprueba
las intervenciones para lograr el desarrollo económico y social. la Directiva General del Sistema Nacional de

Inicio desde la planificación operativa y financiera de las inversiones
ALCANCE incluyendo la contratación de bienes, servicios y consultorías hasta efectuar
DUEÑO DEL  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones y
SUBPROCESO Proyectos.
el pago financiado con recursos de Fuentes Cooperantes.
(INSUMO) SUBPROCESO
 Solicitud de  Plan Operativo Anual

programación multianual (POA).
para el siguiente
Planificación Operativa y  Director(a) General de  Plan Anual de  OGPP.
 OGPP. ejercicio. la Oficina General de Adquisiciones y
S05.03.01.01 Financiera de Inversiones y  DGTP.
 DGTP.  Solicitud de los Proyectos Inversiones y Contrataciones (PAAC).
desembolsos Proyectos.  Programa de desembolsos
programados para los para inversiones y
próximos tres años. proyectos.
4
En el caso de Proyectos de inversión con financiamiento externo se tiene como marco legal, los contratos de Préstamo y Convenios de Financiación de Apoyo Presupuestal, correspondientes.
97
 Plan Operativo Anual
(POA) aprobado.  Proveedores.
 OGIP.  Plan Anual de  Director(a) General de  Contrato suscrito.  Consultores.
Contratación de bienes, la Oficina General de
 Órgano del MEF Adquisiciones y S05.03.01.02
servicios y consultorías Inversiones y
 Orden de Compra.  Órgano del MEF
(Subejecutor) Contrataciones (PAAC).
Proyectos.  Orden de Servicio. (Subejecutor).
 Término de Referencia o  Fuente Cooperante.
Especificación Técnica.
 Conformidad técnica de
Subejecutor por servicio
de consultoría.  Pago de planillas.  Consultores
financiados con
 Conformidad por  Director(a) General de  Pagos consultores.
 Órganos del MEF Locación de Servicios de Gestión de Pagos con Fuentes Cooperantes y
(Subejecutor) S05.03.01.03 Recursos de Fuentes la Oficina General de  Pago por Locación de Donaciones.
la OGIP. Inversiones y Servicios de la OGIP.
 OGIP.  Compra de bienes.
Cooperantes  Consultores.
Proyectos.  Pago por compra de
 Contrato suscrito.
 Locadores de servicios.
bienes.
 Orden de Compra.
 Proveedores.
 Orden de Servicio.

 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF).  Ninguna.
 Sistema Integrado de Administración Administrativa (SIGA).
 Sistema de Ejecución de Planes de Adquisiciones (SEPA).
98
Gráfico Nº 18
Diagrama de Interrelación “S05.03.01 Gestión de Inversiones con Fuentes Cooperantes”
▪Plan Operativo Anual (POA)

OGPP
▪Plan Anual de Adquisiciones y

Contrataciones (PAAC)
Fuente Cooperante
S05.03.01 Gestión de Inversiones con Fuentes Cooperantes DGTP

▪Programación de desembolsos
Fuente Cooperante
A ▪Término de Referencia o
▪Solicitud de programación
multianual para el siguiente Especificación Técnica.
OGPP ejercicio.
S05.03.01.01 Planificación ▪Plan Operativo S05.03.01.02 Contratación de ▪Contrato suscrito Órganos del MEF
Operativa y Financiera de
Anual (POA)
bienes, servicios y
▪ Orden de compra (Subejecutor)
▪Plan Anual de ▪ Orden de servicio
▪Solicitud de los desembolsos

Inversiones y Proyectos Adquisiciones y consultorías Fuente Cooperante
Contrataciones
programado s para los próximos
DGTP tres años.
(PAAC) C ▪Contrato suscrito
▪Pago por compra de
B ▪Conformidad por ▪ Orden de compra
▪ Orden de servicio bienes Proveedores
locac ión de servicios
▪Compra d e bienes
▪Pago de con sultores
Consultores
▪Término de Referencia o
A ▪Conformidad
Especificación Técnica.
técnica
S05.03.01.03 Gestión de
Órganos del MEF Pagos con Recursos de
(Subejecutor) ▪Pago de planillas Consultores financiado
▪Conformidad técnica
B Fuentes Cooperantes con Fuentes Cooperantes
y Donaciones
▪Pago de locad ores de
OGIP
▪Conformidad por locación C servicio
Locadores de servicio
de servicios
▪Compra d e bienes
99
8.3.1.1 S05.03.01.01 Planificación Operativa y Financiera de Inversiones y Proyectos
Planificación Operativa y Financiera de Inversiones y Proyectos

Inversiones.
Planificar las acciones y establecer los objetivos y de Inversiones.
su prioridad en la búsqueda de soluciones para el  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
5, 6
Objetivo del Procedimiento cumplimiento de las metas trazadas, contando con Base Legal el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
un plan financiero organizado que garantice Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
alcanzar los objetivos determinados, así como en Finanzas.
los plazos, costes y recursos necesarios para que  Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/63.01, que
sea posible. aprueba la Directiva General del Sistema Nacional de

Dueño del Procedimiento Director(a) General de la Oficina General de Inversiones y Proyectos
Código del Proceso  S05.03.01 Nombre del Proceso  Gestión de Inversiones con Fuentes Cooperantes.
Código del Subproceso  S05.03.01.02 Nombre de Subproceso  Contratación de bienes, servicios y consultorías
5
6
El Manual de Operaciones, que rige los procedimientos de cada proyecto de inversión con financiamiento externo.
100
 Plan Operativo Anual (POA).
 Solicitud de programación multianual para el
 Plan Anual de Adquisiciones y  OGPP.
 OGPP. siguiente ejercicio.
Contrataciones (PAAC).  DGTP.
 DGTP.  Solicitud de los desembolsos programados para
 Programa de desembolsos para  Fuente Cooperante.
los próximos tres años.
inversiones y proyectos.
INICIO
a) En caso de la planificación operativa, la OGPP solicita programación

multianual para el siguiente periodo, luego ir a la actividad 01.
b) En caso de la planificación financiera, la DGTP solicita la
 Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
programación de los desembolsos para los próximos tres años,
01 OGIP y Proyectos.
luego ir a la actividad 11. Cabe precisare que la solicitud de DGTP
 Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos
no es condicionante para la elaboración del programa de
desembolsos.
Solicitar a los Subejecutores sus actividades planeadas. Los Subejecutores

remiten actividades planificadas, ir a la actividad 02.
Revisar información de actividades planificadas.
02 ¿Es conforme? OGIP/OGEIP  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos

 Director(a) de la Oficina de Gestión de Inversiones y
03 Realizar ajustes en coordinación con los Subejecutores. Ir a la actividad 02. OGIP/OGEIP Proyectos.
 Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
Consolidar la programación operativa de inversiones y proyectos. Luego de

04 OGIP/OGEIP  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
forma paralela, ir a la actividad 05 y 06.

Elaborar Plan Operativo Anual. Contiene metas físicas y financieras  Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
05 OGIP/OGEIP
programadas. y Proyectos.
 Analista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
 Especialista de Planificación de Proyectos.
 Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
Elaborar Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones. Contiene la
y Proyectos.
06 planificación de contrataciones y los costos asociados, de acuerdo a las OGIP/OGEIP
 Especialista de Abastecimiento de Inversiones y
políticas de las Fuentes Cooperantes.
Proyectos.
 Analista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
101
Revisar Plan Operativo Anual y Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones.
 Director(a) General de la Oficina General de Inversión
07 ¿Es conforme? OGIP
de Proyectos.
b) No: Ir a la actividad 05 y/o 06 de corresponder.
08 Registrar programación operativa. OGIP/OEIP  Especialista de Presupuesto.
Remitir información a OGPP.

09 OGIP
La OGPP aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura. Ir a la actividad y Proyectos.
10.
Solicitar No objeción a la Fuente Cooperante.

10 OGIP
y Proyectos.
La Fuente Cooperante emite No Objeción al POA y PAAC. Ir al FIN.
11 Elaborar programa de desembolsos. OGIP/OGEIP  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
Revisar programa de desembolsos. Contiene los desembolsos requeridos con

cargo a un contrato de préstamo.  Director(a) de la Oficina de Ejecución de Inversión de
Proyectos.
12 OGIP
¿Es conforme?  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
a) Sí: Ir a la actividad 13. y Proyectos.

13 Remitir programa de desembolsos a la DGTP. OGIP
y Proyectos.
FIN:
 Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones (PAAC).
 Programa de desembolsos para inversiones y proyectos.
Indicadores
 Ninguno.
 Aplicativo de CEPLAN.
 Sistema de Ejecución de Planes de Adquisiciones (SEPA)
102
 Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones (PAAC).
 Programa de desembolsos para inversiones y proyectos.
 Memorando.
 Oficio.
103
Gráfico Nº 19
Flujograma “Planificación Operativa y Financiera de Inversiones y Proyectos”
104
8.3.1.2 S05.03.01.02 Contratación de bienes, servicios y consultorías
Contratación de bienes, servicios y consultorías

Inversiones.
de Inversiones.
Gestionar la contratación de bienes, servicios y
consultorías, a través de los distintos procesos de 789
Objetivo del Procedimiento Base Legal aprueba la Directiva General del Sistema Nacional de
selección, para el cumplimiento de las metas
planificadas de inversiones y proyectos.
Finanzas.

 Planificación Operativa y Financiera de Inversiones y

 S05.03.01.01 Proyectos.
Código del Subproceso Nombre de Subproceso
 S05.03.01.03  Gestión de Pagos con Recursos de Fuentes
Cooperantes
7
En el caso de Proyectos de inversión con financiamiento externo se tiene como marco legal a los contratos de Préstamo y Convenios de Financiación de Apoyo Presupuestal, correspondientes.
8
9
Políticas de Selección y Contrataciones de las Fuentes Cooperantes, que rigen los procesos de contrataciones financiados con endeudamiento externo.
105
 OGIP.  Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones  Contrato suscrito.
 Órgano del MEF (Subejecutor).
 Órgano del MEF (PAAC).  Orden de compra.
(Subejecutor).  Término de Referencia o Especificación  Orden de servicio.
Técnica.
Actos Preparatorios
 Director(a) General del Órgano del MEF (Subejecutor).
01 Elaborar Término de Referencia o Especificación Técnica. Órgano del MEF (Subejecutor)  Especialista del Órgano del MEF – Coordinador del
Proyecto
Revisar Término de Referencia o Especificación Técnica.
¿Es conforme?
02 OGIP/OGEIP  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
La revisión consiste en verificar si la actividad se enmarca en el plan aprobado

para el proyecto, si está previsto en el POA y PAAC aprobados.
Solicitar la No objeción a la Fuente Cooperante.
Fuente Cooperante evalúa la solicitud de No objeción.

03 OGIP
¿Existen observaciones? y Proyectos.
b) No: La Fuente Cooperante emite No objeción. Luego, ir a la actividad
05.
y Proyectos.
04 Remitir observaciones al Subejecutor. Ir a la actividad 01. OGIP/OGEIP  Director(a) de la Oficina de Gestión de Inversiones y
Proyectos.
 Director(a) de la Oficina de Ejecución de Inversiones y
Proyectos.
05 Emitir certificación presupuestal. OGIP/OEIP
 Analista de Presupuesto de Ejecución de Inversiones y
Proyectos.
Remitir No objeción y solicitar designación de integrantes del Comité de y Proyectos.
06 OGIP/OGEIP
Selección.  Director(a) de la Oficina de Gestión de Inversiones y
Proyectos
106
07 Remitir lista de integrantes del Comité de Selección. Órgano del MEF (Subejecutor)  Director(a) General del Órgano del MEF (Subejecutor)

Conformar al Comité de Selección. El Comité se encuentra conformado por:
y Proyectos.
08 02 representantes titulares y sus alternos del Subejecutor y 01 representante OGIP/OGEIP
titular y su alterno de la OGIP.
Proyectos.
Instalar Comité mediante Acta y continuar con la fase de proceso de

selección.
- En caso de proceso de selección basada en Calidad y Costo- SBCC.

Ir al Subproceso: Proceso de Selección basada en Calidad y Costos
– SBCC. (ver ficha protocolo) y continuar con la actividad 10.
- En caso de proceso de selección basada en Calidad. Ir al

Subproceso: Proceso de Selección basada en Calidad - SBC. (ver
ficha protocolo) y continuar con la actividad 10.
- En caso de proceso de Selección basada en Consultorías

09 Individuales – CI. Ir al Subproceso: Proceso de Selección basada OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
en Consultorías Individuales – CI (ver ficha protocolo) y continuar
con la actividad 13.
- En caso de proceso de Selección basada en Licitación de bienes y

servicios. Ir al Subproceso: Proceso de Selección basada en
Licitación de Bienes y Servicios (ver ficha protocolo) y continuar
con la actividad 15.
- En caso de Proceso de Selección basada en Comparación de

precios. Ir al Subproceso: Proceso de Selección basada en
Comparación de precios. (ver ficha protocolo) y continuar con la
actividad 19.
Negociación y Suscripción del contrato

Negociar y definir contrato con el postor y solicitar No objeción a la Fuente
cooperante.
 Comité de Selección
Fuente Cooperante evalúa No objeción al contrato.
10 OGIP/OGEIP
Proyectos.
¿Existen observaciones?
 Analista Legal de Ejecución de Inversiones y Proyectos.
b) No: Fuente Cooperante emite No Objeción al contrato. Ir a la
actividad 11.
107
Suscribir contrato con el postor ganador.
11 ¿Contrato es menor a 350 mil dólares? OGIP
y Proyectos.
b) No: Ir al FIN.
Publicar la adjudicación en el United Nations Development Business-UNDB. Ir
12 OGIP/OEIP Proyectos
al FIN.
 Analista de Abastecimiento
y Proyectos.
13 Enviar una comunicación al Subejecutor informando de los resultados. OGIP/OGEIP  Director(a) de la Oficina de Gestión de Inversiones y
Proyectos.
14 Enviar al candidato ganador la buena pro. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección

15 Elaborar propuesta de contrato. OGIP/OGEIP Proyectos
 Analista Legal de Ejecución de Inversiones y Proyectos.
Revisar propuesta de contrato.
y Proyectos
16 ¿Es conforme? OGIP/OGEIP/OEIP
Proyectos.
Proyectos

17 Suscribir contrato con el ganador. OGIP
y Proyectos

y Proyectos.
18 Remitir copia del contrato a la Fuente Cooperante. Ir al FIN. OGIP
Proyectos
 Director(a) de Oficina de Ejecución de Inversiones y
Elaborar propuesta de Orden de servicio, Orden de compra o Contrato. Para Proyectos.
19 OGIP/OEIP
bienes o servicios  Especialista Legal de Inversiones y Proyectos.
 Analista de Abastecimiento.
108
Revisar propuesta de Orden de servicio, Orden de compra o Contrato.
y Proyectos.
20 ¿Es conforme? OGIP/OEIP
 Director(a) de Oficina de Ejecución de Inversiones y
Proyectos.
Suscribir contrato con el postor ganador o enviar una Orden de servicio u

Orden de compra.  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
y Proyectos
21 OGIP/OEIP
a) En caso de Orden de Servicio, Orden de Compra, la suscripción lo  Director(a) de Oficina de Ejecución de Inversiones y
realiza el/la Director(a) de OEIP. Proyectos.
b) En caso de contratos suscribe la Director(a) General de la OGIP.
FIN:
 Suscripción del contrato del proceso de Selección basada en Calidad y Costo - SBCC.
 Suscripción del contrato del proceso de Selección basada en Calidad - SBC.
 Suscripción del contrato del proceso de Selección basada en Consultorías Individuales - CI.
 Suscripción del contrato del proceso de Selección basada en Licitación de bienes y servicios.
 Suscripción del contrato, orden de compra u orden de servicio basado en Comparación de Precios.
Indicadores
 Ninguno.
 Sistema de Administración Financiera (SIAF-WEB).
 Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE-BID).
 Contrato del proceso de Selección basada en Calidad y Costo- SBCC.
 Contrato del proceso de selección basada en Calidad.
 Contrato del proceso de Selección basada en Consultorías Individuales – CI.
 Contrato del proceso de Selección basada en Licitación de bienes y servicios.
 Contrato basado en Comparación de Precios.
 Orden de compra.
 Orden de servicio.
 Oficio solicitando No objeción a la Fuente Cooperante.
 Memorando para solicitar designación de integrantes del comité de selección.
 Memorando para conformar al Comité de Selección.
 Acta de instalación de Comité de Selección.
 Memorando informando de los resultados del Proceso de Selección.
 Publicación la adjudicación en la United Nations Development Business.
109
Gráfico Nº 20
Flujograma “S05.03.01.02 Contratación de bienes, servicios y consultorías”
110
Ficha de Protocolo
Proceso de Selección Basada en Calidad y Costos – SBCC
Código y Nombre de Procedimiento  S05.03.01.02 Contratación de bienes, servicios y consultorías
Solicitar publicación de aviso de expresiones de interés.
La OGIP pública aviso de Expresión de Interés en diarios y portal web. Luego, de

forma paralela los postores remiten expresiones de interés y se continúa con la
01
actividad 02.
OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
La publicación está a cargo de la OEIP. Si el monto a licitar es mayor a 350 mil

dólares se publica en el UNDB (periódico de las Naciones Unidas).
Elaborar la Solicitud de Propuesta (SP), que contiene la propuesta técnica y

02
económica.
Conformar la Lista Corta de postores. Esta lista contiene el orden de mérito de los
03
postores.
Remitir Lista Corta y Solicitud de Propuesta a la OGIP.
La OGIP remite Lista Corta y Solicitud de Propuesta a la Fuente Cooperante.
Fuente Cooperante evalúa No objeción a la Lista Corta y Solicitud de Propuesta.

04 OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
b) No: Fuente Cooperante emite No Objeción a la Lista Corta y Solicitud de
Propuesta. Ir a la actividad 05.
Enviar carta de invitación y la Solicitud de Propuesta a las firmas.
05
Las Firmas remiten su propuesta técnica y económica según plazo establecido, ir a
la actividad 06.
111
Evaluar la calidad de la propuesta técnica y elaborar informe.
La OGIP solicita No Objeción a la Fuente cooperante.
Fuente Cooperante evalúa No objeción a la propuesta técnica.

b) No: La Fuente Cooperante emite No Objeción a la propuesta técnica. Ir a
la actividad 07.
Notificar a las firmas su puntaje técnico e informar la apertura de la propuesta

07
económica.
Evaluar el costo y promediar con la propuesta técnica. Se establece un orden de

08
prelación en base a la evaluación técnica y económica.
Negociar el contrato con el postor ganador.
OGIP solicita No objeción a la Fuente Cooperante.
Fuente Cooperante evalúa No objeción a la propuesta de contrato.

. ¿Existen observaciones?
b) No: La Fuente Cooperante emite la No objeción a la propuesta de
contrato. Ir a la actividad 10.
10 Elaborar informe final del proceso de contratación. Ir al FIN. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
FIN: Informe final del proceso de contratación.
112
Gráfico Nº 21
Flujograma “Protocolo de Proceso de Selección Basada en Calidad y Costos – SBCC”
113
Ficha de Protocolo
Proceso de Selección Basada en Calidad
Solicitar publicación del aviso de expresiones de interés.
La OGIP pública aviso de Expresión de Interés en diarios y portal web institucional.

01 Luego, en paralelo los postores remiten expresiones de interés, ir a la actividad 02. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
La publicación está a cargo de la OEIP. Si el monto a licitar es mayor a 350 mil
dólares se publica en el UNDB (periódico de las Naciones Unidas).
02 Elabora la Solicitud de Propuesta, la cual contiene la propuesta técnica y económica. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
Conformar la Lista Corta de postores. Esta lista contiene el orden de mérito de los
03
postores.
OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
Remitir Lista Corta y Solicitud de Propuesta a la OGIP.
La OGIP remite Lista Corta y Solicitud de Propuesta a la Fuente Cooperante.
Fuente Cooperante evalúa No objeción a la Lista Corta y Solicitud de Propuesta.

04 OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
. ¿Existen observaciones?
b) No: La Fuente Cooperante emite No objeción a la Lista Corta y Solicitud
de Propuesta. Ir a la actividad 05.
Enviar carta de invitación a la Firma que tiene el primer lugar en la Lista Corta.
La Firma remite su propuesta técnica y económica, ir a la actividad 06.
114
Evaluar la calidad de la propuesta técnica y elaborar informe.
La OGIP solicita No objeción de la propuesta técnica a la Fuente Cooperante.
La Fuente Cooperante evalúa la No objeción a la propuesta técnica.

b) No: La Fuente Cooperante emite la No objeción a la propuesta técnica. Ir
a la actividad 07.
07 Aperturar el sobre económico del postor que tiene el primer lugar de la Lista Corta. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
08 Evaluar propuesta económica del postor ganador. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
Negociar el contrato con el postor ganador.
OGIP solicita No objeción de la propuesta de contrato a la Fuente Cooperante.
Fuente Cooperante evalúa la No objeción a la propuesta de contrato

b) No: La Fuente Cooperante emite la No objeción a la propuesta de
contrato. Ir a la actividad 10.
10 Elaborar informe final del proceso de contratación. Ir al FIN OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
FIN: Informe final del proceso de contratación
115
Gráfico Nº 22
Flujograma “Protocolo de Proceso de Selección Basada en Calidad – SBC”
116
Ficha de Protocolo
Proceso de Selección Basada en Consultarías Individuales – CI
Invitar una terna. De no contar con una terna se saca un aviso de expresión de
interés.
Los consultores individuales remiten su currículo vitae (cv´s) en los formatos
establecidos, ir a la actividad 02.
Evaluar los currículos vitae si se adecuan al perfil requerido.
02 ¿Cumplen con requisitos solicitados? OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección

Invitar a uno o dos candidatos hasta completar la terna.

03
Consultores individuales remiten su cv´s en los formatos establecidos. Luego, ir a la
actividad 02.
04 Invitar a entrevista a candidatos. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
05 Realizar la evaluación final y determinar el orden de prelación de los candidatos. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
06 Elaborar informe final del proceso de selección para la OGIP. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección
FIN: Informe final del proceso de selección
117
Gráfico Nº 23
Flujograma “Protocolo de Proceso de Selección Basada en Consultorías Individuales – CI”
118
Ficha de Protocolo
Proceso de Selección Basada en Licitación de Bienes y Servicios
Preparar documentos de licitación.
La OGIP solicita No Objeción a la Fuente Cooperante.
01 La Fuente Cooperante evalúa la No objeción a la Fuente Cooperante. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
b) No: La Fuente Cooperante emite la No objeción. Luego Ir a la actividad 02.
Elaborar y remitir a la OGIP el aviso para su publicación.
02 OGIP publica aviso de licitación. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.

Los Postores remiten propuestas. Ir a la actividad 03.
03 Realizar apertura de sobres y revisión de propuestas. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
Evaluar las propuestas y remitir informe indicando postor ganador.
OGIP solicita la No Objeción a la Fuente Cooperante.
Fuente Cooperante evalúa la No objeción a la Fuente Cooperante.

b) No: La Fuente Cooperante emite la No objeción. Luego, la OGIP
comunica No Objeción al Comité de Selección. Luego Ir a la actividad 05.
05 Notificar buena pro al ganador. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
FIN: Notificación de buena pro al ganador
119
Gráfico Nº 24
Flujograma “Protocolo de Proceso de Selección Basada en Licitación de Bienes y Servicios”
120
Ficha de Protocolo
Proceso de Selección Basada en Comparación de Precios
01 Preparar solicitud de cotizaciones a los postores. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
Enviar solicitud de cotización a postores.

02
Los Postores formulan consultas. Luego, los postores remiten propuesta de
OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
cotizaciones.
03 Revisar cotizaciones contra las especificaciones técnicas. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
04 Elaborar y remitir informe indicando al postor ganador. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
05 Notificar buena pro al ganador. Ir al FIN. OGIP/Comité de Selección  Comité de Selección.
FIN: Notificación de buena pro al ganador
121
Gráfico Nº 25
Flujograma “Protocolo de Proceso de Selección Basada en Comparación de Precios”
122
8.3.1.3 S05.03.01.03 Gestión de Pagos con Recursos de Fuentes Cooperantes
Gestión de Pagos con Recursos de Fuentes Cooperantes

Inversiones.
Gestionar los pagos oportunamente, con el de Inversiones.
financiamiento de las Fuentes Cooperantes,  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
10 11
Objetivo del Procedimiento derivados de las inversiones y proyectos, a fin de Base Legal / el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
cumplir plazos y metas de cada uno de los proyectos Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
e inversiones. Finanzas.
aprueba la Directiva General del Sistema Nacional de

Código del Subproceso  S05.03.01.02 Nombre de Subproceso  Contratación de bienes, servicios y consultorías.
10
11
123
 Conformidad técnica de Subejecutor por
servicios de consultoría.
 Conformidad por Locación de Servicios de la  Consultores financiados con Fuentes Cooperantes.
 Órganos del MEF  Pagos consultores.
OGIP.  Consultores.
(Subejecutor)  Pago por Locación de Servicios de la
 Conformidad por Compra de bienes.  Locadores de servicios de la OGIP.
 OGIP. OGIP.
 Contrato suscrito.  Proveedores.
 Pago por compra de bienes.
 Orden de servicio.
INICIO:
- En caso de pago planillas, ir a la actividad 01.
- En caso de pago consultores, el Subejecutor remite la conformidad

técnica. Luego, ir a la actividad 04.
- En caso de pago por locación de servicios de la OGIP, la OGIP emita

conformidad. Luego, ir a la actividad 06.
 Director(a) Oficina de Ejecución de Inversiones y
01 OGIP/OEIP Proyectos.
- En caso de pago de compra de bienes, la OGIP recibe y verifique el
 Analista de Control Previo y de Recursos Humanos.
bien, ir a la siguiente pregunta.
¿Requiere opinión técnica?
a) Sí: La OGTI emite conformidad de especificación técnica del

bien. Luego la OGIP emite la conformidad. Ir a la actividad 06.
b) No: La OGIP emite la conformidad, luego ir a la actividad 06.
Elaborar planilla de pago. Luego, de forma paralela ir a la actividad 02 y 03.
02 Cargar datos al módulo de planilla del SIAF. Ir a la actividad 07. OGIP/OEIP  Analista de Control Previo y de Recursos Humanos
03 Cargar datos en el AFP Net. Ir a la actividad 07. OGIP/OEIP  Analista de Control Previo y de Recursos Humanos.
124
Verificar aspectos formales del contrato.
 Especialista de Ejecución Contractual de Proyectos.
04 ¿Es conforme? OGIP/OEIP/OGEIP
 Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos
b) No: Solicitar al Subejecutor la subsanación de observaciones.
05 Suscribir formato de conformidad administrativa. OGIP/OGEIP
Proyectos.
Realizar la revisión del control previo. Se verifica los plazos y conformidades.
¿Es conforme?
b) No:
06 OGIP/OEIP  Analista de Control Previo y de Recursos Humanos.
- En el caso de pago de consultores, ir a la actividad 04.
- En el caso de pago por Locación de Servicios de la OGIP,
devolver a OGEIP para que subsane observaciones.
- En el caso de pago de compra de bienes devolver a la unidad
orgánica de la OEIP para que subsane observaciones.
 Especialista Contabilidad de Ejecución de Inversiones y

07 Registrar el devengado. OGIP/OEIP
Proyectos.
Registrar el girado. Se realiza las retenciones de acuerdo a ley (retenciones

08 OGIP/OEIP  Analista de Tesorería.
por AFP, impuesto a la renta, etc.)
Suscribir cartas ordenes, giros o cheques, según corresponda.  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
y Proyectos.
09 ¿Se trata de pago de consultores? OGIP/OEIP  Director(a) de la Oficina de Ejecución de Inversiones y
a) Sí: Ir a la actividad 10. Proyectos.
b) No: Ir a la actividad 11.  Analista de Tesorería.
Remitir oficio al Banco de la Nación con instrucción de pago a cuenta de  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
10 OGIP
consultores. y Proyectos.
11 Imprimir comprobantes de pago. OGIP/OEIP  Analista de Tesorería.
12 Archivar documentación. OGIP/OEIP  Analista de Tesorería.
FIN:
 Pago de consultores.
 Pago por Locación de Servicios de la OGIP.
 Pago de compra de bienes.
125
Indicadores
 Ninguno.
 AFP Net.
 Planilla de pago.
 Formato de conformidad de consultorías.
 Documento suscrito (cartas órdenes, giros o cheques, según corresponda).
 Comprobantes de pago.
126
Gráfico Nº 26
Flujograma “S05.03.01.03 Gestión de Pagos con Recursos de Fuentes Cooperantes”
127
8.3.2 S05.03.02 Elaboración y Aprobación de Expedientes Técnicos y/o Documentos Equivalentes
Elaboración y Aprobación de Expedientes Técnicos y/o Documentos Equivalentes

Inversiones.
de Inversiones.
Obtener expedientes técnicos y/o documentos
equivalentes o IOARR y registrarlos en el Banco de 12
Inversiones, que cumplan con los estándares de
calidad para las inversiones institucionales.
Finanzas.

Dueño del Procedimiento  Director(a) General de la Oficina General de Administración.
 Director(a) General de la Oficina General de Inversiones y Proyectos.

Código del Proceso  S05.01 Nombre del Proceso  Programación de Recursos Institucionales.
 S05.03  Ejecución de las Inversiones Institucionales
 S05.01.02  Formulación de Inversiones.
 S05.03.03  Modificaciones de las Inversiones.
 S05.03.04  Seguimiento de las Inversiones
12
128
 PMI aprobado.
 OGPP.  Expediente técnico o documento
 Proyecto de Inversión declarado viable.  OGPP.
 Unidad Formuladora. equivalente aprobado.
 IOARR aprobado.  DGPMI.
 Despacho Ministerial.  IOARR aprobado.
 Delegación de funciones.
INICIO: Programa Multianual de Inversiones aprobado/ Proyecto de

Inversión declarado viable/ IOARR aprobado / Delegación de funciones
 En caso de proyectos de inversión,
- Si es expediente técnico, ir a la actividad 01.

- Si es un documento equivalente, ir a la siguiente pregunta.
¿Se trata de la OGIP?
a) Sí: Subejecutora elabora documento equivalente. Ir a la

actividad 08. Unidad Ejecutora de Inversiones:
b) No: Ir a la actividad 02.  Especialista de Inversiones.
01
 OGA.  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
 En caso de IOARR.  OGIP.
- Si la elaboración de la IOARR es propia de la UEI, ir a la

actividad 03.
- Si la elaboración de la IOARR requiere tercerización, ir a la
actividad 04.
Elaborar Términos de Referencia para elaboración del Expediente Técnico. Ir

al subproceso S05.04.03.02 Proceso de Contratación.
Consultor remite la propuesta de expediente técnico o documento equivalente.

Ir a la actividad 05.
Elaborar Términos de Referencia para elaboración del documento equivalente.
En el caso de la OGIP el Subejecutor elabora el documento equivalente. Ir al
Subproceso S05.04.03.02 Proceso de Contratación.
02  Especialista de Inversiones.
 OGA.
El Consultor remite la propuesta de expediente técnico o documento
equivalente. Ir a la actividad 05.
03 Elaborar IOARR. Ir a la actividad 09.  Especialista de Inversiones.
 OGA.
129
Elaborar Términos de Referencia para elaboración de IOARR. Luego, ir al Unidad Ejecutora de Inversiones:
Subproceso S05.04.03.02 Proceso de Contratación.
 OGA.
El Consultor remite la propuesta de IOARR. Ir a la actividad 05.
Evaluar expediente de conformidad de pago.

.05 ¿Es necesario la opinión del área usuaria?  Especialista de Inversiones.
a) Sí: El área usuaria emita opinión, luego ir a la actividad 06.  OGA.
Revisar opinión del área usuaria. En caso de OGIP lo revisa el Subejecutor.
¿Es conforme?
 OGA.
b) No: Devolver al Consultor para subsanación de observaciones del
proyecto de inversión o IOARR, de corresponder.
Emitir conformidad.
07
a) En caso de proyecto de inversión, ir a la actividad 08. Administración.
 OGA.
b) En caso de IOARR, ir a la actividad 09.
Solicitar aprobación de consistencia a la Unidad Formuladora. En el caso de

OGIP se solicita aprobación de consistencia del documento equivalente.
El formato 8A lo elabora la Unidad Ejecutora de Inversiones y la Unidad Administración.
Formuladora y lo registra la UEI. El formato 8C lo registra la UEI.  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
08
y Proyectos.
 OGA.
La Unidad Formuladora aprueba la consistencia.  Director(a) General (Subejecutor).
 OGIP.
 Responsable de la Unidad Formuladora.
a) En caso de OGA, ir a la actividad 09.
b) En caso de OGIP, ir a la actividad 11.

Elaborar informe de recomendación para aprobación de expediente técnico,
documento equivalente o IOARR.
 OGA.
Revisar informe de recomendación para aprobación de expediente técnico,

documento equivalente o IOARR.
10  Coordinador(a) de Inversiones.
¿Es conforme?
 OGA.
130
Unidad Ejecutora de Inversiones:  Director(a) General de la Oficina General de
Administración.
11 Aprobar expediente técnico, documento equivalente o IOARR
 OGA.  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
 OGIP. y Proyectos.
FIN:
 Expediente técnico o documento equivalente aprobado.
 IOARR aprobado.
Indicadores
 Ninguno.
 TdR para elaboración de Expediente Técnico o Documento Equivalente.
 TdR para elaboración de IOARR.
 IOARR.
 Expediente técnico o documento equivalente.
 Opinión Técnica del área usuaria.
 Informe de recomendación para aprobación de Expediente Técnico, Documento Equivalente o IOARR.
131
Gráfico Nº 27
Flujograma “S05.03.02 Elaboración y Aprobación de Expedientes Técnicos y/o Documentos Equivalentes”
132
8.3.3 S05.03.03 Modificaciones de las Inversiones
Modificaciones de las Inversiones

Inversiones.
de Inversiones.
Efectuar modificaciones a los proyectos de inversión  Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/63.01, que
Objetivo del Procedimiento o IOARR a solicitud del órgano usuario, a fin de Base Legal aprueba la Directiva General del Sistema Nacional de
buscar alcanzar el objetivo del proyecto. Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
Finanzas.


Código del Proceso  S05.03 Nombre del Proceso  Ejecución de las Inversiones Institucionales.
 Elaboración y Aprobación de Expedientes Técnicos y/o
 S05.03.02
Documentos Equivalentes.
Código del Subproceso  S05.03.04 Nombre de Subproceso
 Seguimiento de las inversiones.
 S05.03.05
 Liquidación y Transferencia de Inversiones.
133
 Informe técnico de sustento para modificar el
 Órgano del MEF (órgano Proyecto de Inversión o IOARR.
 Proyecto de Inversión modificado.  Órgano del MEF.
usuario).  Expediente técnico o documento equivalente
 IOARR modificado.  Fuente Cooperante.
 UEIs del MEF. aprobado
 IOARR aprobado
INICIO:
Elaborar informe técnico de sustento para modificar el Proyecto de Inversión o

IOARR.
¿Se requiere contratar un tercero?

a) Sí: Ir a la siguiente pregunta.  Director(a) General del Órgano del MEF
b) No: Ir a la actividad 02.  Especialista de Inversiones del Órgano del MEF.
01 Órgano del MEF / Subejecutor
 Director(a) General (Subejecutor)
¿Se trata de la OGIP?  Especialista de Inversiones del Subejecutor
a) Sí: Subejecutor elabora TdR. para modificación del proyecto de

inversión. Ir al subproceso S05.03.01.02 Contratación de bienes,
servicios y consultorías. El consultor remite propuesta de
modificación. El Subejecutor emite conformidad. Ir a la actividad 10.
Elaborar formato 8A en caso de Proyecto de Inversión o Formato 8C en caso

de IOARR. La modificación se realiza en la sección "C" Unidad Ejecutora de Inversiones:
a) En caso de modificación de una IOARR, ir a la actividad 07.  OGA
b) En caso de modificación de un Proyecto de Inversión, ir a la actividad
10.
Elaborar Término de Referencia para elaboración de la propuesta de

modificación de la IOARR o proyecto de inversión. Ir al Subproceso
03 S05.04.03.02 Proceso de Contratación.  Especialista de Inversiones.
 OGA
El Consultor remite propuesta de modificación, ir a la actividad 04.
Evaluar expediente de modificación.

04 ¿Es necesario la opinión del área usuaria?  Especialista de Inversiones.
a) Sí: El área usuaria emite opinión, luego ir a la actividad 05.  OGA
b) No: ir a la actividad 06.
134
Revisar opinión del área usuaria.
05 ¿Es conforme?  Especialista de Inversiones.
a) Sí: Ir a la actividad 06.  OGA
b) No: Devolver al Consultor para que subsane las observaciones.
Emitir conformidad.
a) En caso de modificación de una IOARR, ir a la actividad 07.  Director(a) General de la Oficina General de
06
b) En caso de modificación de un Proyecto de Inversión, ir a la actividad  OGA. Administración.
10. (En el caso de ROOC, el Subejecutor, solicita la opinión a la
OGIP)
Elaborar informe de recomendación para aprobación de la modificación de la
IOARR.  OGA.
Revisar informe de recomendación para aprobación de la modificación de la

IOARR. Unidad Ejecutora de Inversiones:
08  Coordinador(a) de Inversiones
¿Es conforme?  OGA.
a) Sí: Ir a la actividad 09,
09 Aprobar modificación de la IOARR. Ir a la actividad 14.
Administración.
 OGA.
Solicitar aprobación de la modificación del proyecto de inversión.
¿La modificación cambia la concepción técnica del Proyecto de Inversión?
a) Sí: Unidad Formuladora evalúa modificación, no corresponde su

registro en el Banco de Inversiones. En ese caso, dicho Proyecto de
Administración.
10 Inversión no puede continuar con la fase de ejecución. Luego la
 OGA.  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
Unidad Ejecutora de Inversiones realiza el cierre de la inversión.
 OGIP. y Proyectos.
b) No: Ir a la siguiente pregunta.
¿Se trata de un Proyecto de Inversión mediante ROOC?

a) Sí: La Fuente Cooperante emite No Objeción. Ir a la actividad 13.
b) No: En caso de la OGA, ir a la actividad 11.
135
Elaborar informe de recomendación para aprobación de la modificación de
proyecto de inversión.  OGA.
Revisar informe de recomendación para aprobación de la modificación de

proyecto de inversión. Unidad Ejecutora de Inversiones:
12  Coordinador(a) de Inversiones.
¿Es conforme?  OGA.

Administración.
13 Aprobar modificación del proyecto de inversión.
 OGIP  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
 OGA. y Proyectos.

Registrar en el aplicativo de Banco de Inversiones el formato 8A/ formato 8C  Especialista de Inversiones.
14
de corresponder.  OGA.  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
 OGIP.
FIN:
 Proyecto de Inversión modificado.
 IOARR modificado.
Indicadores
 Ninguno.
 Formato 8A aprobado.
 Formato 8C aprobado.
 Informe de recomendación para aprobación de la modificación de la IOARR.
 Informe de recomendación para aprobación de la modificación del Proyecto de Inversión.
136
Gráfico Nº 28
Flujograma “S05.03.03 Modificaciones de las Inversiones”
137
8.3.4 S05.03.04 Seguimiento de las Inversiones
Seguimiento de las Inversiones

Inversiones.
de Inversiones.
Efectuar el seguimiento a las inversiones y proyectos en
curso desde los actos preparatorios hasta el cierre final del
proyecto, con el fin de que se lleven a cabo las metas
planteadas y se cumplan los objetivos.
Finanzas.

 E01  Direccionamiento Estratégico

Código del Proceso Nombre del Proceso
 S05.03  Ejecución de las Inversiones Institucionales
 Programación de las Inversiones
 E01.04
 Elaboración y Aprobación de Expedientes Técnicos y/o
 S05.03.02
Código del Subproceso Nombre de Subproceso Documentos Equivalentes
 S05.03.03
 Modificaciones de las Inversiones
 S05.03.05
 Liquidación y Transferencia de Inversiones
138
 Solicitud de la programación de la ejecución financiera
de las inversiones.
 Formato 12B: Formato de seguimiento
 Solicitud de información del seguimiento de las
 OGPP (OPMI). de inversiones.
inversiones.
 Comité de Seguimiento de  Informe de avances de seguimiento  OGPP (OPMI).
 Solicitud de reporte semanal para el seguimiento de las
Inversiones. de inversiones.  Comité de Seguimiento de Inversiones.
inversiones (Formato PGI).
 DGPMI.  Presentación o reporte de  DGPMI.
 Expediente técnico o documento equivalente aprobado
 UEIs del MEF. seguimiento de inversiones.
 IOARR aprobado
 Formato PGI.
 Proyecto de Inversión modificada (de corresponder)
 IOARR modificada (de corresponder)
INICIO: Proyectos de inversión en curso.
a) En caso la OPMI solicita la programación de la ejecución financiera del proyecto,

ir a la siguiente pregunta.
¿Es programación semanal?

- Sí: Ir a la actividad 03.
- No: Los primeros diez (10) días de cada mes, ir a la actividad 01.
b) En caso el Comité de Seguimiento de Inversiones solicita avance de las

inversiones, ir a la actividad 04.
 Especialista de Inversiones.
c) En caso la DGPMI solicita el reporte semanal para el seguimiento de las  Director(a) de la Oficina de Gestión de Inversiones y
inversiones (Plan de Gestión Integral de Inversiones - PGI), ir a la actividad 09. Unidad Ejecutora de Inversiones: Proyectos.
En el reporte semanal para el seguimiento de las inversiones, se efectúa el  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos
01
seguimiento a los procesos de actos preparatorios, proceso de adquisición de  OGA  Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
bienes y servicios y ejecución de las inversiones. También este formato es  OGIP y Proyectos.
reportado a la OPMI.  Especialista de Presupuesto.
Registrar Formato 12B. Se registra la información física y financiera, así como el reporte
de su situación actual, sustentados mediante documentos. El órgano Subejecutor
coordina la información con OGIP.
La OPMI revisa el formato 12B, dentro de los 10 días primeros días de cada mes.
DGPMI revisa y remite un reporte del formato 12B, posterior a los 10 primeros días de
cada mes.
¿Es conforme?
a) Sí: Ir al FIN.
139
Unidad Ejecutora de Inversiones:  Especialista de Inversiones.
02 Subsanar observaciones. Ir a la actividad 01.  OGA  Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
 OGIP y Proyectos.
 Especialista de Presupuesto.
Elaborar y enviar programación semanal de ejecución financiera. En caso de la OGIP

se coordina con el órgano Subejecutor.
 Especialista de Inversiones
La OPMI revisa programación semanal de ejecución financiera.
03  Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
 OGA
y Proyectos.
¿Es conforme?  OGIP
 Especialista de Presupuesto.
a) Sí: Ir al FIN.
 Director(a) General de Oficina General de Inversiones y
Elaborar informe de avances para el Comité de Seguimiento de Inversiones. Unidad Ejecutora de Inversiones: Proyectos.
 Director(a) Oficina de Gestión de Inversiones y
04
El Comité de Inversiones realiza reunión, coordinación de actas y establecimiento de  OGA Proyectos.
acuerdos y compromisos. Ir a la actividad 05.  OGIP  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
 Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
y Proyectos.
 Director(a) General de Oficina General de Inversiones y
Implementar acuerdos y compromisos. En caso de la OGIP se coordina con el órgano Proyectos.
05  OGA
Subejecutor  Director(a) Oficina de Gestión de Inversiones y
 OGIP
Proyectos.
Unidad Ejecutora de Inversiones:  Director(a) Oficina de Gestión de Inversiones y
Elaborar presentación o reporte de seguimiento de las inversiones. En el caso de OGA,
Proyectos.
06 el Coordinador(a) de Inversiones revisa la presentación o reporte de seguimiento de
 OGA  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
las inversiones.
 OGIP  Especialista de Seguimiento y Monitoreo de Inversiones
y Proyectos.
Revisar reporte de seguimiento de las inversiones.
Administración.
07 ¿Es conforme?
 OGA  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
140
Administración.
08 Presentar reporte ante el Comité de Seguimiento de Inversiones. Ir al FIN.
 OGA  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
Actualizar y completar el formato PGI semanal. Llenar los campos de la ejecución

financiera física, así como los hitos del proyecto desde los actos preparatorios hasta el
cierre final del proyecto.
09 La DGPMI revisa los formatos.
 OGA  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.
 OGIP
¿Es conforme?
a) Sí: Ir al FIN.
FIN:
 Formato 12B: Formato de seguimiento de inversiones.
 Informe de avances de seguimiento de inversiones.
 Presentación o reporte de seguimiento de inversiones.
 Formato PGI.
Indicadores
 Porcentaje de avance de la ejecución de las inversiones.
 Formato 12B: Formato de seguimiento de inversiones.
 Informe de avances de seguimiento de inversiones.
 Presentación o reporte de seguimiento de inversiones.
 Formato PGI.
141
Gráfico Nº 29
Flujograma “S05.03.04 Seguimiento de las Inversiones”
142
8.3.5 S05.03.05 Liquidación y Transferencia de Inversiones
Liquidación y Transferencia de Inversiones

Inversiones.
de Inversiones.
Realizar la liquidación y transferencia de los  Resolución Directoral Nº 001-2019-EF/63.01, que
Objetivo del Procedimiento proyectos de inversión a las Unidades Ejecutoras o Base Legal aprueba la Directiva General del Sistema Nacional de
beneficiarias. Programación Multianual y Gestión de Inversiones.
Finanzas.


 E01  Direccionamiento Estratégico

Código del Proceso Nombre del Proceso
 S05  Gestión de Recursos Institucionales
 E01.04  Programación de las inversiones

 S05.03.04  Seguimiento de Inversiones
143
 Informe de avance de seguimiento de las  Informe técnico de liquidación de obra.
 Órgano del MEF (Órgano usuario).
 Órgano del MEF (Órgano inversiones  Informe de cierre de proyecto.
usuario)  Inversiones con ejecución final de metas físicas  Formato 09: Registro del cierre de
 OGPP.
y financieras inversiones.
INICIO: Inversiones con ejecución final de metas físicas y financieras
a) En caso de inversiones con obras, el contratista presenta expediente

de liquidación de obra, el Supervisor de obra elabora informe de
liquidación de obra, luego ir a la actividad 01.
b) En caso de inversiones sin obra, el área usuaria remite información final

de la ejecución física de cierre de proyecto, luego:
- En caso de Proyecto de Inversión con Cooperación Técnica, ir la

actividad 07. En el caso de ROOC, el Informe se envía para la No
objeción de la Fuente Cooperante
 OGA.
- En caso de proyecto de Inversión sin Cooperación Técnica, la
Oficina de Finanzas y la Oficina de Abastecimiento elaboran el
Informe de Liquidación Financiera y Liquidación Física o Técnica.
Luego, ir a la actividad 10. En caso de proyectos de inversión no
culminados se realiza la liquidación de oficio.
Revisar expediente.
¿Es conforme?
b) No: Devolver al Contratista para subsanación de observaciones.
Emitir conformidad al expediente de liquidación.

02
El Contratista entrega la obra al MEF. Luego, la Oficina de Abastecimiento Administración.
 OGA
emite el Informe Técnico de Liquidación de Obra. Ir a la actividad 03.
Elaborar informe de Cierre de la Inversión y el formato 9.
Si el porcentaje de avance de ejecución física es menor al 100%, se considera
como una inversión no culminada y debe cumplir alguno de los motivos
 OGA
siguientes entre otros:
144
 Cambio de concepción técnica
 No subsiste la necesidad de ejecutar las inversiones
 La inversión en ejecución física no cierra una brecha prioritaria y que
además el costo de continuar con la ejecución de la inversión sea
mayor o igual al beneficio que brinda.
 Inversiones duplicadas que presentan ejecución física o financiera.
 Pérdida de vigencia de la aprobación de la IOARR.
Revisar informe de Cierre de la Inversión y el formato 9.
04 ¿Es conforme?  Coordinador(a) de Inversiones.

05 Aprobar el informe de cierre de inversión y formato 9
Administración.
 OGA

Registrar el formato 09 y se adjunta el informe de cierre en el Banco de
Inversiones. Ir al FIN.
 OGA
Elaborar informe de cierre del proyecto. Ir al Subproceso S05.03.01.02  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
Contratación de bienes, servicios y consultorías, para contratar el servicio de y Proyectos.
auditoría para el cierre del proyecto.  Director(a) de la Oficina de Gestión de Inversiones y
07 Proyectos.
 OGIP
Se realiza la auditoría de cierre de proyecto.  Director(a) de la Oficina de Ejecución de Inversiones y
Proyectos.
En paralelo realizar la actividad 08 y 09.  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos.

Enviar informe de cierre de proyecto e informe de auditoría a la Fuente  Director(a) General de la Oficina General de Inversiones
08
Cooperante. y Proyectos.
 OGIP
Registrar formato 09 en el Banco de Inversiones. Unidad Ejecutora de Inversiones:

09  Especialista de Planificación de Inversiones y Proyectos
La Fuente Cooperante envía oficio de cierre de proyecto al MEF. Ir al FIN.  OGIP

10 Elaborar informe de Cierre de la Inversión y el formato 9.  Especialista de Inversiones.
 OGA
145
Revisar informe de Cierre de la Inversión y el formato 9.
11 ¿Es conforme?  Coordinador(a) de inversiones.

12 Aprobar informe de Cierre de la Inversión y el formato 9.
Administración.
 OGA

13 Registrar formato 09 y se adjunta el informe de cierre.  Especialista de Inversiones.
 OGA
FIN:
 Informe Técnico de Liquidación de Obra.
 Informe de Cierre de Proyecto.
 Formato 9: Registro del cierre de inversiones.
Indicadores
 Ninguno
 Conformidad de expediente de liquidación.

 Informe técnico de liquidación de obra.
 Formato 09.
 Informe de cierre de proyecto.
 Informe de auditoría.
146
Gráfico Nº 30
Flujograma “S05.03.05 Liquidación y Transferencia de Inversiones”
147
8.4. S05.04 Abastecimiento Institucional

NOMBRE DEL
Abastecimiento Institucional
SUBPROCESO

Reglamento del Decreto Legislativo N° 1439, Decreto
Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento.
 Decreto Supremo Nº 019-2019-VIVIENDA, aprueba el
Texto Único Ordenado de la Ley Nº 29151 “Ley General
del Sistema Nacional de Bienes Estatales”.
Gestionar el almacén, patrimonio y las contrataciones del Ministerio, a fin de  Decreto Supremo N° 007-2008-VIVIENDA, se aprobó el
OBJETIVO DEL PROCESO dotar a los órganos del MEF de bienes y servicios necesarios para el  BASE LEGAL Reglamento de la Ley N° 29151 – “Ley General del
cumplimiento de los objetivos institucionales. Sistema Nacional de Bienes Estatales”.
Finanzas.
 Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº 001-
2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los Bienes
Muebles Estatales”.
 Resolución Directoral Nº 011-2018-EF/51.01, se aprueba
el Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado de la
Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología para el
reconocimiento, medición, registro y presentación de los
elementos de propiedades, planta y equipo de las
148
entidades públicas y otras formas organizativas no
financieras que administren recursos públicos”, la misma
que fue aprobada mediante Resolución Directoral Nº 012-
2016-EF/51.01.
 Resolución Directoral N° 203-2016-EF/43.01, aprobó el
documento “Lineamientos para la toma de inventario físico
y valorado de los bienes patrimoniales en el Ministerio de
Economía y Finanzas”.
 Resolución Directoral N° 413-2012-EF/43.01, se aprobó la
Directiva N° 009-2012-EF/43.01 “Administración,
Disposición y Otros Actos de los Bienes del Ministerio de
 Resolución Nº 050-2011/SBN, que aprueba la Directiva N°
005-2011/SBN denominada “Procedimientos para el
otorgamiento y extinción de la afectación en uso de predios
de dominio privado estatal, así como para la regularización
de afectaciones en uso de predios de dominio público”.
Contrataciones”.
 Resolución N° 007-2017-OSCE/CD, que aprueba la
Directiva N° 007-2017/OSCE/CD “Disposiciones
aplicables a los catálogos electrónicos de Acuerdo Marco”.
 Resolución Directoral N° 104-2020-EF/43.01, que aprueba
la Directiva N° 001-2020-EF/43.03 “Lineamientos para la
adquisición de bienes, contratación de servicios y
consultorías por montos iguales o inferiores a ocho (08)
unidades impositivas tributarias”.
 Resolución N° 068-2016/SBN, que aprueba la Directiva N°
005-2016/SBN, “Procedimiento para el arrendamiento de
predios estatales de libre disponibilidad”.
007-2016/SBN “Procedimiento para la constitución del
derecho de servidumbre sobre predios estatales”.
004-2011/SBN que regula los “Procedimientos para la
Constitución del Derecho de Usufructo Oneroso de predios
de dominio privado estatal de libre disponibilidad y de la
opinión técnica de la SBN para la constitución del derecho
de usufructo a cargo de las entidades del Sistema”.
002-2015/SBN, “Lineamientos para la contraprestación del
derecho de servidumbre de Terrenos Eriazos de Propiedad
Estatal para Proyectos de Inversión”.
149
ALCANCE
Inicio desde la Gestión de Almacenes, Gestión Patrimonial hasta la Gestión DUEÑO DEL  Director(a) General de la Oficina General de
de las Contrataciones. SUBPROCESO Administración.

(INSUMO) SUBPROCESO
 Bienes y existencias
custodiados y entregados.
 Bienes y existencias  Órganos del MEF.
 Ingreso de bienes y
 Proveedores. existencias al almacén.
registrados.  Oficina de

 Director(a) de la Oficina  Kardex actualizado. Abastecimiento.
 Oficina de Órdenes de Compra. S05.04.01 Gestión de Almacenes
de Abastecimiento  Oficina General de
Abastecimiento.  Bienes y existencias
 Acta de conciliación de
saldos contables del Administración.
almacenados.
inventario.  Oficina de Finanzas.
 Informe Final de Inventario
de Almacén.
 Saldos contables.  Informe final de inventario
 Relación del Personal de bienes patrimoniales.
Activo.  Acta de conciliación  Oficina General de
 Oficina de Finanzas.  Margesí patrimonial.  Constancia de sustento del Administración.
 Oficina de Recursos  Bienes y existencias inventario de bienes  Dirección General de
Humanos. registrados. muebles. Abastecimiento.
 Oficina de  Registro del bien mueble  Formato de asignación de  Órganos del MEF.
Abastecimiento. o intangible en el SIGA. bienes patrimoniales.  Oficina de Finanzas.
 Entidades Públicas y  Bienes inmuebles.  Margesí patrimonial.  Entidades Públicas y
Privadas sin fines de  Bienes muebles. Privadas sin fines de
lucro.
 Registro en el SINABIP de
 Solicitud de actos de  Director(a) de la Oficina bienes inmuebles. lucro.
S05.04.02 Gestión Patrimonial
 Oficina General de administración de entidad de Abastecimiento
 Acto de administración.  Centros Educativos de
Tecnologías de la pública o entidad privada Extrema Pobreza.
Información.  Registro del acto de
sin fines de lucro administración.  Sistemas de Manejo
 Entidades Públicas y  Necesidad del MEF de RAEE.
Privadas.  Acta de entrega-recepción
suscripción de acto de
 Acto de disposición.
 Órgano de Control
 Fuentes Cooperantes. administración. Institucional.
 Servidores del MEF.  Bienes dados de baja.  Registro del acto de
 Superintendencia
disposición.
 Órganos del MEF.  Bienes muebles a dar de Nacional de Bienes
baja.  Acta de entrega-recepción. Estatales.
 Informe de sustento de  Bienes muebles dados de
baja del bien. baja.
150
 Aceptación de donación /  Registro de baja de bienes
Saneamiento de bienes muebles.
sobrantes / Saneamiento  Bienes muebles dados de
de vehículos / Reposición alta.
de bienes y permuta de  Registro de alta de bienes
bienes. muebles.
 Solicitud del órgano  Acta de entrega-recepción.
usuario para atención de
desplazamiento/
 Desplazamiento de bienes
muebles por asignación de
asignación de
bienes.
bienes/entrega de cargo/
devolución de bienes.  Desplazamiento de bienes
muebles por entrega de
 Órdenes de Compra.
cargo.
 Notas de Entradas al
Almacén (NEAs).
muebles por devolución.
 Margesí patrimonial.
 Registro de la asignación
 Comunicación del de bienes en el SIGA.
Siniestro.
 Reportes de entrada del
almacén generados del
SIGA.
 Reportes de saldos de
cuentas contables
generados del SIGA.
 Bienes muebles e
inmuebles con póliza de
seguros.
 Atención de siniestros a
través de la Activación de
póliza de seguros
(reposición, reparación del
bien o reembolso en
efectivo).
151
 Plan Anual de
modificado.
 Requerimientos no  Consentimiento de la buena
programados de bienes y pro.
servicio.
 Contrato menor y/o igual a
 Actualización de los 8 UIT.  Órganos del MEF.
requerimientos
 Órganos del MEF. programados. S05.04.03
Gestión de las  Director(a) de la Oficina  Orden de Compra.  OSCE.
 Proveedor.  Requerimiento de
Contrataciones de Abastecimiento  Orden de Servicio.  Proveedores.
contratación.  Contrato suscrito derivado  Oficina de Finanzas.
 Conformidades. de procedimientos de
selección.
 Documentos para
suscripción del contrato.  Orden de compra para
trámite de pago.
 Orden de servicio para
trámite de pago.

 Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE).  Cumplimiento del inventario de bienes patrimoniales hasta el 31 de marzo.
 Sistema de Información Nacional de Bienes de Instituciones Públicas (SINABIP).  Porcentaje de bienes registrados en el SIGA.
 Portal Electrónico de Perú Compras.  Porcentaje de solicitudes de desplazamiento de bienes muebles atendidas por mes.
 Buscador de proveedores del Estado del OSCE.  Porcentaje de procesos convocados.
 Consulta RUC de la SUNAT.  Porcentaje de procesos adjudicados.
 Consulta de RNP del OSCE.
 Consulta del Registro Nacional de Sanciones contra Servidores Civiles RNSSC.
152
Gráfico Nº 31
Diagrama de Interrelación “S05.04 Abastecimiento Institucional”
S05.04 Abastecimiento Institucional

▪Bienes y existencias custodiados y
▪Ingreso de bienes y existencias al a lmacén
entregad os Órganos del MEF
Proveedores
S05.04.01 Gestión de
Almacenes ▪Bienes y existencias regis trados
▪Órdenes de Compra
▪Kárdex actua liza do
OABAST
OABAST
▪Bienes y existencias
▪Orden de Compra
registrados
▪Formato de as ign ación de bien es patrimoniales
▪Desplazamiento de bien es muebles por asignación
Órganos del MEF
de bienes
A
▪Desplazamiento de bien es muebles por entrega de B
cargo
▪Relación de personal activo
ORH ▪Desplazamiento de bien es muebles por devolu ción
▪Registro de la asignación de b ienes en el SIGA
▪Bienes muebles e inmuebles con póliza de s egu ros
▪Saldos contables ▪Atenció n d e siniestro s a través de la Activación de
OFI póliza de seguros (reposición, reparación del b ien o OFI
▪Margesí P atrimonial reembolso en efectivo)
▪Registro del bien mueble o in tang ib le en el SIGA
▪Bienes muebles
▪Bienes inmuebles ▪Informe final de inventa rio de bienes OGA
▪Necesidad del MEF de suscripción de acto de administración patrimoniales
OABAST ▪Bienes dados de baja ▪Cons tancia de sus tento del inventa rio
▪Bienes muebles dados de baja de bienes muebles
▪Informe de sustento de b aja d el bien S05.04.02 Gestión ▪Acta de conciliación OCI
▪Órdenes de compra (O/C) ▪Margesí pa trimonial
▪Notas de entrada de almacén (NEA) Patrimonial ▪Registro en el SIN ABIP d e bienes inmuebles
▪Bienes muebles dados de alta
▪Solicitud del órgano usuario para aten ción de ▪Acta de entreg a-recepción DGA
▪Registro de alta de bienes mueb les
desplazamiento/asignación de bienes/entrega
Órganos del MEF de cargo/devolu ción de b ienes
▪Comunicación de sinistro s
▪Reportes de entrada del almacén
generados del SIGA B
▪Reportes de sa ldo s d e cuen tas OFI
▪Solicitud de actos de administración de entida d con tables generados del SIGA
Entidades Públicas y pública o entidad privada sin fines de lucro
A OCI
Privadas sin fines de lucro ▪Aceptación de donación / Saneamiento d e bienes
sobrantes / Saneamiento d e vehículos / Reposició n ▪Bienes muebles dados de baja
de bienes y permuta d e bienes. ▪Registro de ba ja de bienes muebles
▪Acto de ad ministració n DGA
▪Registro del acto de administración
▪Orden de Compra ▪Acto de dispo sición
▪Requerimientos no pro gra mados de bienes y ▪Registro del acto de disposición
Órganos del MEF
servicios ▪Acta de entreg a-recepción Entidades Públicas y
▪Actualización de los requerimientos pro gra mados
▪Requerimiento d e contratación de bienes y
S05.04.03 Gestión de las Privadas sin fines de lucro
servicios
▪Plan Anual de Contrataciones (PAC) mod ificado Centros Educativos de
▪Conformidades Contrataciones ▪Cons entimiento de la buena pro
Proveedores ▪Contrato menor a 8 UIT Extrema Pobreza
▪Documento s p ara su scripción del contra to ▪Orden de compra ▪Orden de Compra
para trámite de pago ▪Orden de Servicio Sistemas de Manejo
▪Orden de servicio para ▪Contrato suscrito deriva do de proced imientos de
selección RAEE
trá mite de pago
SBN
Órganos del MEF
Pagos
Proveedores
153
8.4.1 S05.04.01 Gestión de Almacenes

NOMBRE DEL
Gestión de Almacenes
SUBPROCESO

Reglamento de la Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones del
Estado.
Gestionar el almacén del Ministerio a fin de almacenar y distribuir a los Finanzas.
OBJETIVO DEL PROCESO órganos del MEF los bienes necesarios para el cumplimiento de los BASE LEGAL  Resolución Directoral N° 473-2015-EF/43.01, que aprueba
objetivos institucionales. la Directiva N° 05-2015-EF/43.01, “Disposiciones y
procedimientos para la Gestión de los procesos y
actividades del almacén del Ministerio de Economía y
Finanzas”.
 Resolución Jefatural Nº 118-80-INAP-DNA, que aprueba
las Normas Generales del Sistema de Abastecimiento, en
lo correspondiente al SA.05 Unidad en el Ingreso Físico y
Custodia Temporal de Bienes.
 Resolución Jefatural N° 335-90-INAP/DNA, que aprueba
el Manual de Administración de Almacenes para el Sector
Público Nacional.

154
Desde la recepción, almacén y distribución de bienes y existencias hasta el DUEÑO DEL
ALCANCE
Inventario del Almacén. SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.

(INSUMO) SUBPROCESO
 Bienes y existencias
 Proveedores.  Ingreso de bienes y Recepción, almacén y
 Director(a) de la Oficina
custodiados y entregados.  Órganos del MEF.
 Oficina de existencias al almacén. S05.04.01.01 distribución de bienes y
de Abastecimiento  Bienes y existencias  Oficina de
Abastecimiento.  Órdenes de Compra. existencias. registrados. Abastecimiento.
 Kardex actualizado.
 Bienes y existencias saldos contables del  Oficina General de
 Oficina de registrados y S05.04.01.02 Inventario del Almacén.
 Director(a) de la Oficina
inventario. Administración.
Abastecimiento. de Abastecimiento
almacenados.  Informe Final de Inventario  Oficina de Finanzas.
de Almacén.
 Sistema de Trámite Documentario Digital (STDD).  Porcentaje de bienes y existencias recepcionados y registrados en el SIGA.
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa (SIGA).  Cumplimiento de presentación del inventario de almacén hasta el 31 de marzo.
155
Gráfico Nº 32
Diagrama de Interrelación “S05.04.01 Gestión de Almacenes”
S05.04.01 Gestión de Almacenes
▪Ingreso de bienes y existencias al almacén

Proveedores
▪Bienes y existencias custodiados y
entregad os Órganos del MEF
S05.04.01.01 Recepción,
almacén y distribución de
▪Bienes y existencias registrados
bienes y existencias OABAST
▪Kárdex actua liza do
S05.04.03 Gestión de las ▪Orden de Compra
Contrataciones ▪Bienes y existencias

registrados y almacenad os
▪ Acta de conciliación de saldos contables del OGA

S05.04.01.02 Inventario del inventario.
Almacén ▪ Informe Final de I nventario d e Almacén.
OFI
156
8.4.1.1 S05.04.01.01 Recepción, almacén y distribución de bienes y existencias
Recepción, almacén y distribución de bienes y existencias

Reglamento de la Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones
del Estado.
Realizar el control de los bienes durante sus Finanzas.
periodos de custodia, mientras son  Resolución Directoral N° 473-2015-EF/43.01, que
movilizados hasta el lugar de utilización aprueba la Directiva N° 05-2015-EF/43.01,
directa. “Disposiciones y procedimientos para la Gestión de los
procesos y actividades del almacén del Ministerio de
las Normas Generales del Sistema de Abastecimiento,
en lo correspondiente al SA.05 Unidad en el Ingreso
Físico y Custodia Temporal de Bienes.
el Manual de Administración de Almacenes para el
Sector Público Nacional.

157
Código del Proceso
 S05.04.01 Nombre del Proceso
 Gestión de Almacenes.
 S05.04.03  Gestión de las Contrataciones.
Código del Subproceso  S05.04.01.02 Nombre de Subproceso  Inventario del Almacén.
 Bienes y existencias custodiados y

 Proveedores.  Ingreso de bienes y existencias al entregados.  Órganos del MEF.
almacén.
 Oficina de Abastecimiento.  Bienes y existencias registrados.  Oficina de Abastecimiento.
 Órdenes de Compra.
INICIO: Ingreso de bienes y existencias al almacén por adquisiciones.
Fase de Recepción
Verificar cantidad y características básicas del bien.
¿Es conforme?
a) Sí: Ir a la siguiente pregunta.
01 b) No: No se recepciona el bien, se devuelve al Proveedor. Ir al FIN. OGA/OABAST  Analista de Almacén.
¿Necesita evaluación técnica?
a) Sí: El área técnica emite opinión, luego ir a la siguiente pregunta.
¿Es favorable?
b) No: No se recepciona el bien, se devuelve al Proveedor. Ir al FIN.
INICIO: Ingreso de bienes por donaciones, transferencias y otros

02 OGA/OABAST  Analista de Almacén.
Elaborar Notas de Entrada de Almacén.
158
Recepcionar el bien.
a) En caso de ingreso de bienes y existencias al almacén por

03
adquisiciones, ir a la actividad 04.
OGA/OABAST  Analista de Almacén.
b) En caso de ingreso de bienes por donaciones, transferencias y
otros, ir a la actividad 06.
Solicitar conformidad al área usuaria, se remite mediante correo electrónico.
¿Área usuaria emitió conformidad?

a) Sí: El área usuaria emite la conformidad, ir, de forma paralela, a la
actividad 05 y 06.
b) No: No se recepciona el bien, se devuelve al Proveedor. Ir al FIN.
Remitir guía de remisión al área de adquisiciones.

Luego, ir al Subproceso S05.04.03 Gestión de las Contrataciones.
06 Registrar el bien o existencia en el SIGA. OGA/OABAST  Analista de Almacén.
Fase de Almacén
INICIO: Bien o servicio recepcionado
¿Son bienes para el stock de almacén?

Almacenar bien. Luego, cuando el área usuaria solicite el bien o existencia, ir
a la siguiente pregunta.
¿Hay un stock?
Informar al área usuaria la no existencia del bien.

Luego, ir al Subproceso S05.04.03 Gestión de las Contrataciones. Ir al FIN.
09 Actualizar tarjeta de control visible. OGA/OABAST  Analista de Almacén.
159
Fase de Distribución
Generar PECOSA en el SIGA. Se actualiza kardex.
11 Suscribir PECOSA. OGA/OABAST

 Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
 Analista de Almacén.
12 Entregar bien o existencia al área usuaria. OGA/OABAST

 Asistente de Almacén.
FIN:
 Bienes y existencias custodiados y entregados.
 Bienes y existencias registrados.
Indicadores
 Porcentaje de bienes y existencias recepcionados y registrados en el SIGA.
 Nota de Entrada de Almacén (NEA).
 PECOSA.
160
Gráfico Nº 33
Flujograma “S05.04.01.01 Recepción, almacén y distribución de bienes y existencias”
161
8.4.1.2 S05.04.01.02 Inventario del Almacén
Inventario del Almacén

Finanzas.
 Resolución Directoral N° 473-2015-EF/43.01, que
Realizar la verificación física que consiste en aprueba la Directiva N° 05-2015-EF/43.01,
Objetivo del Subproceso contrastar la existencia o permanencia de Base Legal “Disposiciones y procedimientos para la Gestión de los
los bienes almacenados. procesos y actividades del almacén del Ministerio de
las Normas Generales del Sistema de Abastecimiento,
en lo correspondiente al SA.05 Unidad en el Ingreso
Físico y Custodia Temporal de Bienes.
el Manual de Administración de Almacenes para el
Sector Público Nacional.

Código del Proceso  S05.04.01 Nombre del Proceso  Gestión de Almacenes
Código del Subproceso  S05.04.01.01 Nombre de Subproceso  Recepción, almacén y distribución de bienes y
existencias
162
 Acta de conciliación de saldos

 Bienes y existencias registrados y contables del inventario.  Oficina General de Administración.
 Oficina de Abastecimiento. almacenados.  Informe Final de Inventario de  Oficina de Finanzas.
Almacén.
INICIO: Bienes y existencias almacenados.
a) En caso del Inventarios Periódicos, ir a la actividad 01.

b) En caso de Inventario Anual, la OGA aprueba mediante Resolución
01 Directoral la conformación de la Comisión de Inventario. Luego, ir a OGA/OABAST
la actividad 03.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Verificar el conteo físico de bienes y existencias con la tarjeta de control

visible.
02 Actualizar tarjeta de control visible. Ir al FIN. OGA/OABAST  Analista de Almacén.
03 Recabar documentos. Almacén entrega el kardex a la Comisión. Comisión de Inventario  Miembros de la Comisión.
04 Elaborar y suscribir acta de inicio de inventario. Comisión de Inventario  Miembros de la Comisión.
Realizar el conteo físico de los bienes y existencias. Se verifica que lo que este
05
en el kardex concuerde con los bienes y existencias físicas.
Comisión de Inventario  Miembros de la Comisión.
06 Elaborar y suscribir acta de cierre del inventario. Comisión de Inventario  Miembros de la Comisión.
163
Realizar conciliación de saldos contables del inventario con lo registrado en la
07
SIAF. Se exporta saldo del SIGA y el reporte de saldos del SIAF.
OGA/OABAST  Analista de Almacén.
08 Elaborar Informe de Inventario de Almacén. Comisión de Inventario  Miembros de la Comisión.
Realizar el cierre de año de almacén del presente año fiscal en el SIGA. Ir al OGA/OABAST
09
FIN.  Analista de Almacén.
FIN:
 Acta de conciliación de saldos contables del inventario.
 Informe Final de Inventario de Almacén.
Indicadores
 Cumplimiento de presentación del inventario de almacén hasta el 31 de marzo.
 Tarjeta de Control actualizado.
 Acta de inicio de inventario.
 Acta de cierre de inventario.
 Acta de conciliación de saldo contable del inventario.
 Informe Final de Inventario.
164
Gráfico Nº 34
Flujograma “S05.04.01.02 Inventario del Almacén”
165
8.4.2 S05.04.02 Gestión Patrimonial

NOMBRE DEL
Gestión Patrimonial
SUBPROCESO

 Decreto Supremo N° 007-2008-VIVIENDA, se aprobó el
Reglamento de la Ley N° 29151 – “Ley General del
Sistema Nacional de Bienes Estatales”.
 Decreto Supremo Nº 013-2012-VIVIENDA, se modifica el
artículo 121.- Del Inventario, del Reglamento de la Ley Nº
29151.
Gestionar el patrimonio del Ministerio de Economía y Finanzas a fin de Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
OBJETIVO DEL PROCESO preservar los bienes y existencias del MEF necesarios para el cumplimiento BASE LEGAL Finanzas.
de los objetivos institucionales.  Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº 001-
2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los Bienes
Muebles Estatales”.
 Resolución N° 084-2018/SBN, que modifica e incorpora
artículos en la Directiva N° 001-2015/SBN.
 Resolución Directoral Nº 011-2018-EF/51.01, se aprueba
el Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado de la
Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología para el
que fue aprobada mediante Resolución Directoral Nº 012-
2016-EF/51.01.
 Resolución Directoral N° 018-2020-EF/51.01; que deroga
disposiciones referidas al registro de elementos de
166
Propiedades, Planta y Equipo PPE en el SIGA – Módulo
Patrimonio (MEF).
documento “Lineamientos para la toma de inventario físico
y valorado de los bienes patrimoniales en el Ministerio de
 Resolución Directoral N° 413-2012-EF/43.01, se aprobó la
Directiva N° 009-2012-EF/43.01 “Administración,
 Resolución Directoral N° 008-2020-EF/54.01 que aprueba
la Directiva N° 001-2020-EF/54.01 “Procedimiento para la
gestión de bienes muebles estatales calificados como
Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos – RAEE”.
 Resolución Nº 050-2011/SBN, que aprueba la Directiva N°
005-2011/SBN denominada “Procedimientos para el
otorgamiento y extinción de la afectación en uso de predios
de dominio privado estatal, así como para la regularización
de afectaciones en uso de predios de dominio público”.
 Resolución N° 047-2016/SBN, que modifica la Directiva
N° 005-2011-SBN.
005-2016/SBN, “Procedimiento para el arrendamiento de
predios estatales de libre disponibilidad”.
007-2016/SBN “Procedimiento para la constitución del
derecho de servidumbre sobre predios estatales”.
004-2011/SBN que regula los “Procedimientos para la
Constitución del Derecho de Usufructo Oneroso de predios
de dominio privado estatal de libre disponibilidad y de la
opinión técnica de la SBN para la constitución del derecho
de usufructo a cargo de las entidades del Sistema”.
002-2015/SBN, “Lineamientos para la contraprestación del
derecho de servidumbre de Terrenos Eriazos de Propiedad
Estatal para Proyectos de Inversión”.

167
Inicio desde la Gestión del inventario de bienes patrimoniales hasta la Gestión DUEÑO DEL
ALCANCE
de Seguros. SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.

(INSUMO) SUBPROCESO
 Oficina de  Constancia de sustento del  Dirección General de

Abastecimiento.
 Margesí patrimonial. inventario de bienes
Abastecimiento.
 Oficina de Finanzas.
 Saldos contables. S05.04.02.01
Gestión del Inventario de  Director(a) de la Oficina muebles.
 Oficina General de
 Relación del Personal bienes patrimoniales de Abastecimiento  Informe final de inventario
 Oficina de Recursos
Activo. de bienes patrimoniales.
Administración.
Humanos.
 Acta de Conciliación
 Registro del bien mueble o  Margesí patrimonial. Administración.
 Oficina de intangible en el SIGA. Registro de bienes
 Director(a) de la Oficina  Formato de asignación de  Oficina de Finanzas.
S05.04.02.02 muebles, inmuebles e bienes patrimoniales.
Abastecimiento  Bienes inmuebles. intangibles
de Abastecimiento  Órganos del MEF.
  Registro en el SINABIP de
Bienes muebles
bienes inmuebles.  Dirección General de
Abastecimiento.
 Entidades Públicas y
Privadas sin fines de
 Solicitud de actos de lucro.
 Entidades Públicas y administración de entidad  Acto de Administración.  Oficina de Finanzas.
Privadas sin fines de pública o entidad privada
 Director(a) de la Oficina  Acta de entrega-recepción.  Órgano de Control
lucro. sin fines de lucro S05.04.02.03 Actos de administración Institucional.
de Abastecimiento  Registro del acto de
 Oficina de  Necesidad del MEF de  Dirección General de
Abastecimiento. suscripción de acto de administración.
Abastecimiento.
administración  Superintendencia
Nacional de Bienes
Estatales.
168
Institucional.
 Dirección General de
 Acto de disposición. Abastecimiento.
 Oficina de  Bienes dados de baja S05.04.02.04 Actos de disposición
 Director(a) de la Oficina  Acta de entrega - recepción  Entidades Públicas y
Abastecimiento. de Abastecimiento  Registro del acto de Privadas sin fines de
disposición. lucro.
 Centros Educativos de
Extrema Pobreza.
 Sistemas de Manejo
RAEE.
 Oficina de  Bienes muebles a dar de  Bienes muebles dados de
Institucional.
Abastecimiento.
baja. Procedimiento de baja de  Director(a) de la Oficina baja.  Dirección General de
 Informe de sustento de
S05.04.02.05
bienes muebles de Abastecimiento  Registro de baja de bienes
Abastecimiento.
Tecnologías de la
baja del bien. muebles.  Sistemas de Manejo
Información. RAEE.
 Centros Educativos de
Extrema Pobreza.
 Aceptación de donación /  Bienes muebles dados de  Oficina de Finanzas.

 Entidades Públicas y Saneamiento de bienes
Privadas. sobrantes / Saneamiento Procedimiento de alta de  Director(a) de la Oficina
alta.  Órgano de Control
 Fuentes Cooperantes. de vehículos / Reposición
S05.04.02.06
bienes muebles de Abastecimiento  Acta de entrega-recepción Institucional.
 Servidores del MEF. de bienes y permuta de  Registro de alta de bienes  Dirección General de
bienes muebles. Abastecimiento.
169
muebles por asignación de
 Solicitud del órgano bienes.
usuario para atención de  Desplazamiento de bienes
desplazamiento/asignación Desplazamiento y
 Director(a) de la Oficina muebles por entrega de
 Órganos del MEF. de bienes/entrega de S05.04.02.07 reasignación de Bienes
de Abastecimiento cargo.  Órganos del MEF.
cargo/devolución de Muebles
bienes  Desplazamiento de bienes
muebles por devolución
 Registro de la asignación
de bienes en el SIGA.
 Reportes de entrada del

Elaboración de información almacén generados del
 Órdenes de compra (O/C).
 Oficina de para la conciliación de  Director(a) de la Oficina SIGA.
Abastecimiento.  Notas de Entradas al S05.04.02.08
saldos de cuentas del de Abastecimiento  Reportes de saldos de
Almacén (NEAs). Almacén y Patrimonio cuentas contables
generados del SIGA.
 Bienes muebles e
inmuebles con póliza de
seguros.
 Oficina de  Margesí Patrimonial.  Director(a) de la Oficina  Atención de siniestros a
Abastecimiento.  Comunicación del S05.04.02.09 Gestión de Seguros
de Abastecimiento través de la Activación de  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF. Siniestro. póliza de seguros
(reposición, reparación del
bien o reembolso en
efectivo).
 Sistema de Trámite Documentario Digital (STDD).  Cumplimiento del inventario de bienes patrimoniales hasta el 31 de marzo.
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa (SIGA).  Porcentaje de bienes registrados en el SIGA.
 Sistema de Información Nacional de Bienes de Instituciones Públicas (SINABIP).  Porcentaje de solicitudes de desplazamiento de bienes muebles atendidas por mes.
170
Gráfico Nº 35
Diagrama de Interrelación “S05.04.02 Gestión Patrimonial”
▪Cons tancia de sus tento del

S05.04.02 Gestión Patrimonial inventario de b ienes mu ebles
DGA
▪Acta de conciliación
▪Saldos contables
OFI S05.04.02.01 Gestión del
▪Inform e final de
Inventario de bienes inventario de b ienes OGA
▪Relación del Personal Activo patrimoniales patrim oniales
ORH ▪Margesí P atrimonial OFI
▪Margesí P atrimonial
▪Margesí P atrimonial
A ▪Formato de as ign ación de
Órganos del MEF
bienes patrimo nia les
S05.04.02.02 Registro de
▪Registro del bien mueble o in tang ib le en el SIGA
OABAST ▪Bienes inmuebles
bienes muebles, inmuebles e ▪Registro en el SIN ABIP d e
▪Bienes muebles intangible bienes in muebles.
DGA
Entidades Públicas y
Entidades Públicas y ▪Solicitud de actos de administración de
Privadas sin fines de lucro
Privadas sin fines de lucro entid ad pública o entidad privada sin
fines de lucro
S05.04.02.03 Actos de ▪Acto de Administración
administración ▪Acta de entreg a-recepción SBN

▪Registro del acto de administración
Sistemas de Manejo
B RAEE B
▪Acta de
entrega-
Centros Educativos de recepción
▪Acta de entreg a-
Extrema Pobreza
recepción
▪Necesidad de suscripció n de acto de OFI

admin istración S05.04.02.04 Actos de ▪Acto de dispo sición
OABAST ▪Bienes muebles a dar de b aja disposición ▪Acta de entreg a-recepción
▪ Registro del acto de disposición OCI
C DGA
▪Bienes muebles
dados de baja
OFI
▪Inform e de sustento de b aja d el bien. S05.04.02.05 Procedimiento ▪Bienes muebles dados de baja
OGTI
de baja de bienes muebles ▪Registro de ba ja de bienes muebles
OCI
Entidades Públicas y DGA

Privadas
Sistemas de Manejo ▪Bienes muebles
▪Aceptación de donación / Saneamiento d e RAEE
Fuentes cooperantes bienes sobrantes / Saneamiento d e S05.04.02.06 Procedimiento ▪Bienes muebles dados de alta dados de baja
veh ículos / Reposició n de bienes y permuta de alta de bienes muebles ▪Acta de entreg a-recepción Centros Educativos de c
de bienes. ▪Registro de alta de bienes mueb les
Extrema Pobreza
Servidores del MEF
▪Desplazamiento de bien es
S05.04.02.07 Desplazamiento muebles por asignación de bienes
▪Solicitud del órgano usuario para aten ción ▪Desplazamiento de bien es
de desplazamiento/asignación de bienes/ y reasignación de Bienes muebles por entrega de cargo Órganos del MEF
Órganos del MEF entrega de cargo/devolu ción de b ienes Muebles ▪Desplazamiento de bien es
muebles por devolu ción
▪Registro de la asignación de
▪Comunicación del Siniestro D bienes en el SIG A
S05.04.02.08 Elaboración de
información para la ▪Reportes de entrada del
▪Órdenes de compra (O/C) almacén g en erados del SIGA S05.05.01.02 Conciliación de
OABAST conciliación de saldos de
▪Notas de Entradas a l Almacén (NEAs) ▪Reportes de sa ldo s d e cuen tas Saldos de Cuentas Contables
cuentas del Almacén y con tables generados del SIGA
Patrimonio
▪Margesí
Patrimonial
▪Bienes muebles e in muebles con

▪Comunicación del Siniestro S05.04.02.09 Gestión de póliza de seguros
D Órganos del MEF
Seguros ▪Atenció n d e siniestro s a través de
la Activación de póliza de seg uro s
(reposición, reparación del b ien o
reembolso en efectivo)
171
8.4.2.1 S05.04.02.01 Gestión del Inventario de Bienes Patrimoniales
Gestión del Inventario de Bienes Patrimoniales

 Decreto Supremo Nº 013-2012-VIVIENDA, se modifica
el artículo 121.- Del Inventario, del Reglamento de la Ley
Nº 29151.
Verificar físicamente, codificar y registrar los  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
bienes con los que cuenta la entidad a una el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
determinada fecha, con el fin de comprobar Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
la existencia de los bienes, contrastar su Finanzas.
resultado con el registro contable, investigar  Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº
las diferencias que pudieran existir y 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
proceder a las regularizaciones que Bienes Muebles Estatales”.
correspondan.
artículos en la Directiva N° 001-2015/SBN
 Resolución Directoral Nº 011-2018-EF/51.01, se
aprueba el Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado
de la Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología para
el reconocimiento, medición, registro y presentación de
los elementos de propiedades, planta y equipo de las
que fue aprobada mediante Resolución Directoral Nº
012-2016-EF/51.01.
documento “Lineamientos para la toma de inventario
físico y valorado de los bienes patrimoniales en el
Ministerio de Economía y Finanzas”.
172
 Resolución Directoral N° 413-2012-EF/43.01, se aprobó
la Directiva N° 009-2012-EF/43.01 “Administración,

Código del Proceso  S05.04.02 Nombre del Proceso  Gestión Patrimonial

Código del Subproceso  S05.04.02.02 Nombre de Subproceso  Registro de bienes muebles, inmuebles e intangible
 Informe final de inventario de bienes

 Oficina de Abastecimiento.  Margesí patrimonial. patrimoniales.  Dirección General de Abastecimiento.
 Oficina de Finanzas.  Saldos contables.  Constancia de sustento del inventario  Oficina General de Administración.
 Oficina de Recursos Humanos.  Relación del Personal Activo. de bienes muebles.  Oficina de Finanzas.
 Acta de Conciliación.
INICIO:
La OGA aprueba mediante Resolución Directoral la conformación de la

Comisión del Inventario, la cual está conformada por 01 representante de la
OGA, 01 representante de la Oficina de Finanzas y 01 representante de la
01. Oficina de Abastecimiento. Luego ir a la actividad 01. Comisión del Inventario  Miembros de la Comisión
Elaborar plan de trabajo y cronograma de trabajo.
De manera paralela OGA comunica a los Órganos del MEF el inicio del
inventario y se realiza la actividad 02.
Elaborar Término de Referencia y Especificaciones Técnicas para la
02
contratación del servicio a solicitud de la Comisión.
OGA/OABAST
 Analista en Control Patrimonial
 Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén
Ir al Subproceso S05.04.03.02 Proceso de Contratación. Ir a la actividad 03.
173
Remitir a la comisión el margesí patrimonial.  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
03
La Oficina de Finanzas remite información sobre activos fijos y bienes no
OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
depreciables. La Comisión suscribe acta de inicio de inventario.  Analista en Control Patrimonial.
04 Elaborar y suscribir acta de inicio de inventario. Comisión del Inventario  Miembros de la Comisión
Supervisar la implementación y ejecucón del iinventario. Para tal fin, los

operadores realizarán, entre otras, las siguiesntes tareas:
- Elabora e imprimir etiqueta para inventario físico de bienes e

inventario de ambientes.
- Realizar inventario de ambientes y etiquetado.
- Realizar el inventario físico y etiquetado de bienes. El
inventario se realiza a los bienes muebles, inmuebles e
05
intangibles del MEF.
Comisión del Inventario  Miembros de la Comisión
- Realizar la actualización del inventario en el sistema SIGA-
Módulo Patrimonial.
- Emitir formatos de asignación de bienes en el sistema SIGA-
Módulo Patrimonial.
- Archivar expedientes de inventario de bienes.
Los usuarios suscriben formatos de asignación de bienes.
06 Realizar la conciliación contable. Comisión del Inventario  Miembros de la Comisión
Emitir y suscribir Acta de Conciliación. Suscribe la comisión, el/la  Miembros de la Comisión

07 Coordinador(a) de Contabilidad, Coordinador(a) de Patrimonio y Almacén y Comisión del Inventario  Director de la Oficina de Finanzas
Contador(a) Público(a) contratado(a).  Director de la Oficina de Abastecimiento
08 Elaborar informe final del inventario. Comisión del Inventario  Miembros de la Comisión
Elaborar y presentar a la Oficina General de Administración el informe final del

inventario, anexos y acta de conciliación. Incluye fichas de asignación
suscritas.
09 Comisión del Inventario  Miembros de la Comisión
OGA remite a la Oficina de Abastecimiento el expediente mediante
Memorando.
174
Presentar informe final del inventario y acta de conciliación a la Dirección
10
General de Abastecimiento, a través del aplicativo.
OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
Generar constancia de sustento del inventario de bienes muebles. Luego, el

11 Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén firma la constancia OGA/OABAST
 Analista en Control Patrimonial.
generada.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Remitir constancia a la Oficina General de Administración con copia a la

12
Oficina de Finanzas.
OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
FIN:
 Informe final de inventario de bienes patrimoniales.
 Constancia de sustento del inventario de bienes muebles.
 Acta de conciliación.
Indicadores
 Cumplimiento del Inventario de bienes patrimoniales hasta el 31 de marzo.
 Sistema de Información Nacional de Bienes de Instituciones Públicas (SINABIP).
 Informe final de inventario de bienes patrimoniales.
 Reporte señalado en el formato del Informe final.
 Acta de inicio de inventario.
 Formato de asignación de bienes.
 Acta de Conciliación.
 Constancia de sustento del inventario de bienes muebles.
175
Gráfico Nº 36
Flujograma “S05.04.02.01 Gestión del Inventario de Bienes Patrimoniales”
176
8.4.2.2 S05.04.02.02 Registro de bienes muebles, inmuebles e intangibles
Registro de bienes muebles, inmuebles e intangibles

Finanzas.
 Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº
Incorporar a través del registro y asignación 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
de los bienes adquiridos por el MEF y los Bienes Muebles Estatales”.
que se encuentren bajo actos de  Resolución N° 084-2018/SBN, que modifica e incorpora
administración al registro patrimonial de la artículos en la Directiva N° 001-2015/SBN
Entidad.
012-2016-EF/51.01.
Economía y Finanzas.

177
Código del Proceso  S05.04.02 Nombre del Proceso  Gestión Patrimonial.

 S05.04.02.01 Nombre de Subproceso
 Gestión del Inventario de bienes patrimoniales.
 S05.04.02.09  Gestión de Seguros.
 Registro del bien mueble o intangible  Margesí patrimonial.  Oficina General de Administración.
en el SIGA.  Formato de asignación de bienes  Oficina de Finanzas.
 Oficina de Abastecimiento.  patrimoniales.
Bienes inmuebles.  Órganos del MEF.
  Registro en el SINABIP de bienes
Bienes muebles.
inmuebles.  Dirección General de Abastecimiento.
INICIO: Registro del bien mueble o intangible en el SIGA.
a) En caso de bien mueble o intangible en el SIGA. Ir a la actividad

01.
01
b) En caso de bienes inmuebles, ir a la actividad 12.
Verificar las Órdenes de Compra y Notas de Entrada de Almacén ingresadas

en el SIGA. Se verifica si ha habido un ingreso de un bien patrimonial.
02 Generar código patrimonial. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
03 Verificar la generación del código. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
04 Realizar impresión de etiquetas. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
05 Etiquetar el bien patrimonial. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
06 Registrar datos técnicos y contables del bien patrimonial. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
178
Registrar en el SINABIP bienes muebles.
¿El bien cuenta con PECOSA?

07 b) No: Almacén emite la PECOSA al momento del despacho o OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
entrega del bien. Ir a la actividad 08.
Se verifica si el bien cuenta con PECOSA para realizar la asignación

patrimonial.
Registrar asignación de activo al área usuaria que solicitó el bien patrimonial,

08
en el SIGA.
09 Generar formato de asignación de bienes patrimoniales. Ir al FIN. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
10 Visar y suscribir formatos en dos juegos. OGA/OABAST

11 Archivar formatos. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
INICIO: Bienes inmuebles

12 OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
Registrar el inmueble en el SIGA - Módulo Patrimonio.
13 Registrar los datos técnicos y contables. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
14 Registrar en el SINABIP bienes inmuebles. Ir al FIN. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
FIN:
 Formato de asignación de bienes patrimoniales.
 Registro en el SINABIP de bienes inmuebles.
Indicadores
 Porcentaje de bienes registrados en el SIGA.
179
 Formato de asignación de bienes patrimoniales.
180
Gráfico Nº 37
Flujograma “S05.04.02.02 Registro de bienes muebles, inmuebles e intangibles”
181
8.4.2.3 S05.04.02.03 Actos de Administración
Actos de Administración

Finanzas.
Gestionar los bienes de propiedad del MEF  Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº
y los que se encuentren bajo su 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
Objetivo del Subproceso administración, en el marco de las normas y Base Legal Bienes Muebles Estatales”.
procedimientos establecidos por los entes  Resolución N° 084-2018/SBN, que modifica e incorpora
reguladores. artículos en la Directiva N° 001-2015/SBN.
012-2016-EF/51.01.
Economía y Finanzas.
 Resolución Ministerial N° 124-2020-VIVIENDA, que
modifica el Reglamento Nacional de Tasaciones.
182
 Resolución Nº 050-2011/SBN, que aprueba la Directiva
N° 005-2011/SBN denominada “Procedimientos para el
otorgamiento y extinción de la afectación en uso de
predios de dominio privado estatal, así como para la
regularización de afectaciones en uso de predios de
dominio público”.
 Resolución N° 047-2016/SBN, que modifica la Directiva
N° 005-2011-SBN.
 Resolución N° 068-2016/SBN, que aprueba la Directiva
N° 005-2016/SBN, “Procedimiento para el
arrendamiento de predios estatales de libre
disponibilidad”.
N° 007-2016/SBN “Procedimiento para la constitución
del derecho de servidumbre sobre predios estatales”.
N° 004-2011/SBN que regula los “Procedimientos para
la Constitución del Derecho de Usufructo Oneroso de
predios de dominio privado estatal de libre disponibilidad
y de la opinión técnica de la SBN para la constitución del
derecho de usufructo a cargo de las entidades del
Sistema”.
N° 002-2015/SBN, “Lineamientos para la
contraprestación del derecho de servidumbre de
Terrenos Eriazos de Propiedad Estatal para Proyectos
de Inversión”.


Código del Subproceso - Nombre de Subproceso -
183
 Solicitud de actos de administración de  Entidades Públicas y Privadas sin fines de lucro.
 Entidades Públicas y Privadas sin entidad pública o entidad privada sin  Acto de Administración.  Oficina de Finanzas.
fines de lucro. fines de lucro.  Acta de entrega-recepción.  Órgano de Control Institucional.
 Oficina de Abastecimiento.  Necesidad de suscripción de acto de  Registro del acto de administración.  Dirección General de Abastecimiento.
administración.  Superintendencia Nacional de Bienes Estatales.
INICIO: Necesidad de suscripción de acto de administración a favor del

MEF
a) En caso de suscripción de Acto de administración a favor del MEF.

01 Ir a la actividad 01. OGA/OABAST
 Especialista en Control Patrimonial.
b) En caso de suscripción de Acto de administración a favor de otras  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
entidades. Ir a la actividad 05.
Elaborar informe técnico con requisitos para solicitar acto de administración.
Revisar informe técnico para solicitar acto de administración.

a) Sí: Ir a la actividad 03.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Suscribir informe técnico.

03
El Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe informe para remisión OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
a la OGA.
Remitir expediente de solicitud de acto de administración.
04
¿La entidad acepta solicitud de acto de administración?
OGA  Director(a) General de la Oficina General de
a) Sí: La entidad acepta la solicitud del acto de administración. Ir a la Administración.
actividad 12.
b) No: Ir al FIN.
184
INICIO: Solicitud de actos de administración de entidad pública o entidad
privada sin fines de lucro
Evaluar solicitud de actos de administración.
¿Procede la solicitud de acto de administración?

05
OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
¿Cumple con los requisitos de la norma vigente?


Administración.
06 Comunicar a la entidad solicitante y se archiva solicitud. Ir al FIN OGA  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
Comunicar a la entidad solicitante que complemente requisitos. Administración.
07 OGA  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
La entidad solicitante complementa los requisitos, ir a la actividad 05.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Elaborar informe técnico y proyecto de Resolución Directoral del acto de
08
administración.
Revisar informe técnico y proyecto de Resolución Directoral del acto de

administración.
09 OGA/OABAST
¿Es conforme?  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.

10
El Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe informe para remisión
a la OGA.
11 Aprobar Resolución Directoral del acto de administración. OGA  Director(a) General de la Oficina General de
Administración.
185
Suscribir acta de entrega-recepción.
a) En caso de un acto de administración a favor de otras entidades, ir

12 a la actividad 13. OGA/OABAST
b) En caso de un acto de administración a favor del MEF, el Ministerio  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
de Economía y Finanzas recibe el expediente que aprueba el acto
de administración. Luego, ir a la actividad 14.
Notificar expediente. Se notifica a la Dirección General de Abastecimiento, al
13 OCI, a la Oficina de Finanzas, a la entidad beneficiada, y en el caso de OGA/OABAST
inmuebles también se notifica a la SBN. Luego, ir a la actividad 15.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
14
Remitir a la Oficina de Finanzas y al Órgano de Control Institucional copia de
OGA/OABAST
la Resolución Directoral y acta de entrega-recepción.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
15 Registrar en el SIGA-MP y SINABIP el acto de administración. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
16 Archivar expediente. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.

FIN:
 Acto de Administración.
 Acta de entrega-recepción.
 Registro del acto de administración.
Indicadores
 Ninguno.
 Resolución Directoral que aprueba el Acto de Administración.
 Oficio.
 Memorando.
 Informe técnico.
186
Gráfico Nº 38
Flujograma “S05.04.02.03 Actos de Administración”
187
8.4.2.4 S05.04.02.04 Actos de Disposición
Actos de Disposición

 Resolución Ministerial N° 0213-2020-EF/41, aprueba el
Finanzas.
Ejecutar o realizar el desplazamiento o  Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº
traslado de dominio de los bienes del MEF, 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
de manera gratuita u onerosa, a favor de Bienes Muebles Estatales”.
otra entidad, institución privada o persona  Resolución N° 084-2018/SBN, que modifica e incorpora
natural. Se realiza previa baja de los bienes artículos en la Directiva N° 001-2015/SBN.
a disponer.
012-2016-EF/51.01.
 Resolución Directoral N° 008-2020-EF/54.01 que
aprueba la Directiva N° 001-2020-EF/54.01
“Procedimiento para la gestión de bienes muebles
188
estatales calificados como Residuos de Aparatos
Eléctricos y Electrónicos – RAEE”.
 Decreto Legislativo N° 1278, Decreto Legislativo que
aprueba la Ley de Gestión Integral de Residuos Sólidos.
 Decreto Supremo N° 014-2017-MINAM, que aprobó el
reglamento del Decreto Legislativo N° 1278.
Régimen Especial de Gestión y Manejo de Residuos de
Aparatos Eléctricos y Electrónicos.
 Ley N° 27995, Ley que establece procedimientos para
asignar bienes dados de baja por las instituciones
públicas, a favor de los Centros Educativos de las
Regiones de Extrema Pobreza.
 Ley N° 30909, Ley que modifica la Ley N° 27995.
 Decreto Supremo N° 013-2004-EF, Reglamento de la
Ley N° 27995
aprueba el Reglamento Nacional de Tasaciones.

modificatorias, de ser el caso. .
Código del Subproceso  S05.04.02.05 Nombre de Subproceso  Procedimiento de baja de bienes muebles
 Órgano de Control Institucional.
 Dirección General de Abastecimiento.
 Oficina de Abastecimiento.  Bienes dados de baja.  Acta de entrega-recepción.
 Entidades Públicas y Privadas sin fines de lucro.
 Registro del acto de disposición.
 Centros Educativos de Extrema Pobreza.
 Sistemas de Manejo RAEE.
189
INICIO: Bienes dados de baja por RAEE.
Solicitar publicación a OGTI. Se tiene 15 días para publicación de la

01 Resolución Directoral que aprueba la baja de bienes. OGA/OABAST
 Asistente en Control Patrimonial.
OGTI publica en el Portal Institucional del MEF la RD y la relación de bienes
dados de baja.
02 Elaborar informe y proyecto de memorando. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
Revisar informe y proyecto de memorando.
03
¿Es conforme?
OGA/OABAST
 Director(a) de la Oficina Abastecimiento.
a) Sí: Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe informe y  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
proyecto de memorando.
Remitir copia de la Resolución Directoral y relación de bienes dados de baja a

la DGA. En el plazo de tres (03) días hábiles luego de realizada la publicación
de la Resolución Directoral, se remite copia de la resolución de baja y relación
de bienes a la DGA, por medio físico o virtual.
04 La Dirección General de Abastecimiento publica el cronograma, copia de la OGA  Director(a) General de la Oficina General de
RD y relación de bienes dados de baja, dentro de los tres días hábiles de Administración.
recibida la comunicación.
Los Sistemas de manejo RAEE presentan solicitud y documentación

señalados en la norma.

Definir al donatario del Sistema de manejo RAEE que cumpla con los requisitos
05
establecidos en la norma vigente. Ir a la actividad 09.
OGA  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
INICIO: Bienes dados de baja
06 OGA/OABAST
Clasificar los bienes dados de baja.  Asistente en Control Patrimonial.
07 Gestionar actos previos de acuerdo al acto de disposición. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
190
08 Elaborar expediente de acuerdo al acto de disposición. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
Elaborar informe técnico y proyecto de Resolución Directoral que aprueba el

09
acto de disposición.
Revisar informe técnico y proyecto de Resolución Directoral que aprueba el

acto de disposición.
10 OGA/OABAST

11
a la OGA.
12 Aprobar Resolución Directoral del acto de disposición. OGA  Director(a) General de Oficina General de
Administración.

Comunicar y enviar copia de la Resolución Directoral a OCI, a la Oficina de
13
Finanzas y al donatario de corresponder.
Realizar o gestionar actos relacionados con la disposición.
¿El acto de disposición es RAEE?

14 b) No: Ir a la actividad 20. OGA/OABAST
¿Recoge los bienes dentro del plazo?
15 Elaborar informe y proyecto de RD que deja sin efecto la donación. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
191
Revisar informe y proyecto de Resolución Directoral que deja sin efecto la
donación.
16 OGA/OABAST
17
Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe informe para remisión a
la OGA.
18 Aprobar Resolución Directoral que deja sin efecto la donación. OGA  Director(a) General de la Oficina General de
Administración.
19
Notificar al siguiente Sistema de manejo RAEE que solicitó la donación y
OGA/OABAST
adjunto la documentación.  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
20 Entregar los bienes y suscribir acta de entrega - recepción. OGA/OABAST

 Asistente en Control Patrimonial.
21 Registrar el acto de disposición en el SIGA y SINABIP. Ir al FIN. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
FIN:
 Registro del acto de disposición.
Indicadores
 Ninguno.

192
 Informe técnico que aprueba el acto de disposición.
 Informe y proyecto de RD que deja sin efecto la donación.
 Resolución Directoral que aprueba el acto de disposición.
 Acta de Entrega – Recepción.
 Memorandos.
 Oficios.
193
Gráfico Nº 39
Flujograma “S05.04.02.04 Actos de Disposición”
194
8.4.2.5 S05.04.02.05 Procedimiento de Baja de Bienes Muebles
Procedimiento de Baja de Bienes Muebles
 Ley N° 27995, Ley que establece procedimientos para

asignar bienes dados de baja por las instituciones
públicas, a favor de los Centros Educativos de las
Regiones de Extrema Pobreza.
 Ley N° 30909, Ley que modifica la Ley N° 27995.
 Decreto Supremo N° 013-2004-EF, Reglamento de la
Ley N° 27995.
 Decreto Legislativo N° 1439, “Decreto Legislativo del
Sistema Nacional de Abastecimiento”.
 Decreto Legislativo N° 1278, Decreto Legislativo que
aprueba la Ley de Gestión Integral de Residuos Sólidos.
reglamento del Decreto Legislativo N° 1278.
Gestionar la baja que conlleva a la Régimen Especial de Gestión y Manejo de Residuos de
cancelación de la anotación en el registro Aparatos Eléctricos y Electrónicos.
patrimonial de la entidad respecto de sus  Decreto Supremo N° 217-2019-EF, que aprueba el
bienes, lo que conlleva, a su vez, a la “Reglamento del Decreto Legislativo N° 1439, Decreto
extracción contable de los bienes dados de Legislativo del Sistema Nacional de Abastecimiento.
baja.  Decreto Supremo Nº 019-2019-VIVIENDA, aprueba el
Finanzas.
001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
Bienes Muebles Estatales”.
 Resolución N° 084-2017/SBN, que incorpora la Cuarta y
Quinta Disposición Complementaria en el punto VII.
195
Disposiciones Complementarias de la Directiva N° 001-
2015/SBN.
012-2016-EF/51.01.
“Procedimiento para la gestión de bienes muebles
estatales calificados como Residuos de Aparatos
Eléctricos y Electrónicos – RAEE”.

Código del Subproceso  S05.04.02.04 Nombre de Subproceso  Actos de disposición
 Oficina de Abastecimiento.  Órgano de Control Institucional.
 Bienes muebles a dar de baja.  Bienes muebles dados de baja.
 Oficina General de Tecnologías de  Dirección General de Abastecimiento.
 Informe de sustento de baja del bien.  Registro de baja de bienes muebles.
la Información.  Sistemas de Manejo RAEE.
 Centros Educativos de Extrema Pobreza.
196
INICIO: Bienes y existencias
Identificar y clasificar los bienes a ser dados de baja.

01 OGA/OABAST
¿Es mobiliario o equipo?  Asistente en Control Patrimonial.
a) En caso de mobiliario, ir a la actividad 03.
b) En caso de equipo, ir a la actividad 02.
Solicitar informe técnico que sustente el procedimiento de baja. Se solicita al

área técnica que puede ser OGTI o Servicios Generales. En caso de ser  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
02 equipo especializado se podría contratar un servicio externo para evaluación. OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Área técnica entrega informe. Ir a la actividad 03.
Elaborar relación de bienes que se darán de baja y obtener datos técnicos y

contables.
¿La baja es por bienes faltantes?

a) Sí: Ir a la actividad 04.  Especialista en Control Patrimonial.
03 b) No: Ir a la siguiente pregunta. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
¿La causal de baja requiere denuncia policial?
a) Sí: El usuario presenta denuncia, de forma paralela ir a la actividad
05 y 06.
Notificar al último usuario que tiene asignado el bien.
04 ¿Apareció el bien? OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
a) Sí: Ir al FIN.  Especialista en Control Patrimonial.
b) No: De forma paralela, ir a la actividad 05 y 06.
Comunicar a la Secretaría Técnica del PAD el bien faltante.  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
05
Ir al Subproceso S02.02.02.02 Gestión del Procedimiento Administrativo
Disciplinario. Luego, ir al FIN.  Especialista en Control Patrimonial.
Elaborar informe técnico y proyecto de Resolución Directoral que aprueba la

06
baja.
197
Revisar informe técnico y proyecto de Resolución Directoral que aprueba la
baja
07 OGA/OABAST
08
a la OGA.
09 Aprobar Resolución Directoral de baja de bienes muebles. OGA  Director(a) General de Oficina General de
Administración.
10 Realizar registro de la baja en el SIGA y SINABIP. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.

Comunicar Resolución Directoral y remitir copia del informe técnico al OCI y a
11
la Oficina de Finanzas.
12 Archivar expediente. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
FIN:
 Bienes muebles dados de baja.
 Registro de baja de bienes.
Indicadores
 Ninguno.
 Proyectos de Informes Técnicos.

 Informe Técnico.
 Proyecto de RD.
 Resolución Directoral que aprueba la baja de bienes muebles.
198
Gráfico Nº 40
Flujograma “S05.04.02.05 Procedimiento de Baja de Bienes Muebles”
199
8.4.2.6 S05.04.02.06 Procedimiento de Alta de Bienes Muebles
Procedimientos de Alta de Bienes de Muebles

 Resolución Ministerial N° 0213-2020-EF/41, aprueba el
Finanzas.
Gestionar el alta que conlleve a la 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
Objetivo del Subproceso incorporación de bien al registro patrimonial Base Legal Bienes Muebles Estatales”.
del MEF, el cual también implica su  Resolución N° 084-2017/SBN, que incorpora la Cuarta y
correspondiente registro contable. Quinta Disposición Complementaria en el punto VII.
Disposiciones Complementarias de la Directiva N° 001-
2015/SBN.
012-2016-EF/51.01.
200

Código del Proceso  S05.04 Nombre del Proceso  Abastecimiento Institucional.

Código del Subproceso  S05.04.02 Nombre de Subproceso  Gestión Patrimonial
 Entidades Públicas y Privadas.  Aceptación de donación / Saneamiento  Bienes muebles dados de alta.  Oficina de Finanzas.
de bienes sobrantes / Saneamiento de
 Fuentes Cooperantes. vehículos / Reposición de bienes y
 Acta de entrega-recepción.  Órgano de Control Institucional.
 Servidores del MEF. permuta de bienes.  Registro de alta de bienes muebles.  Dirección General de Abastecimiento.
INICIO: Aceptación de donación/Saneamiento de bienes sobrantes /

Saneamiento de vehículos/Reposición de bienes y permuta de bienes
Identificar bienes para dar de alta.
¿Es para saneamiento de sobrantes o vehículos?

01 OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
¿Los bienes se encuentran en posición de la entidad por lo menos 2 años?
b) No: Ir al FIN.
¿Es un vehículo?
201
02 Elaborar expediente con los requisitos de acuerdo a la causal o acto. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
03 Elaborar informe técnico que sustenta el procedimiento de alta. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
04 Elaborar proyecto de Resolución Directoral que aprueba el alta o adquisición. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
Revisar expediente para aprobación del alta o adquisición.

06
a la OGA.
07 Aprobar Resolución Directoral de alta de bienes muebles. OGA  Director(a) General de la Oficina General de
Administración.
Registrar el alta del bien mueble en el SIGA y SINABIP. En el caso de

08 vehículos también se registra en la SUNARP, lo ejecuta el Especialista en OGA/OABAST
Control Patrimonial.  Analista en Control Patrimonial.

Comunicar Resolución Directoral y remitir copia del informe técnico al OCI y a
09
 Especialista en Control Patrimonial
10 Archivar expediente. Ir al FIN. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
Recabar información del vehículo. Ficha SUNARP, certificado DIROVE,

11
inspección técnica. Ir a la actividad 14.
202
12 Elaborar relación de los bienes sobrantes. OGA/OABAST
Acreditar mediante Declaración Jurada de permanencia o posesión del bien.  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
13
Declaración Jurada suscrita por el usuario del bien o responsable de
patrimonio y lo refrenda la OGA.  Especialista en Control Patrimonial.
14
Elaborar informe técnico, en caso de vehículo adjuntar informe técnico y ficha
OGA/OABAST
técnica del vehículo.  Especialista en Control Patrimonial.
15 Revisar informe técnico. OGA/OABAST


a la OGA.
16 OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
¿El propietario de los bienes sobrantes es conocido?
Notificar por escrito al propietario de los bienes sobrantes.
¿Hubo oposición al procedimiento?
17
a) Sí: Opositor presenta escrito acreditando la titularidad de los bienes.
Ir a la actividad 20.  Especialista en Control Patrimonial.
Publicar bienes sobrantes en las sedes del MEF y página web, por 10 días
hábiles. En caso de vehículos publicar en el Diario Oficial El Peruano por 10
días hábiles.
18 OGA/OABAST
¿Hubo oposición al procedimiento?  Especialista en Control Patrimonial.
a) Sí: Opositor presenta escrito acreditando la titularidad de los bienes.
Elaborar y suscribir acta de saneamiento y valorizar bienes.

19 ¿Se trata de vehículo? OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
a) Sí: Tasador emite valor del vehículo. Ir a la actividad 03.  Especialista en Control Patrimonial.
203
Elaborar informe técnico con la evaluación de la documentación que presenta
20
opositor.
Revisar informe técnico.


22
a la OGA.
23 Elaborar y suscribir acta de entrega-recepción. OGA/OABAST


24 Devolver bienes al opositor. OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
25 Comunicar al OCI y a la DGA y remitir copia de expediente. OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
FIN:
 Bienes muebles dados de alta.
 Acta de Entrega-Recepción.
 Registro de alta de bienes muebles.
Indicadores
 Ninguno.

204
 Proyecto de Informe Técnico.
 Proyecto de Memorando.
 Proyectos de Oficios.
 Memorandos.
 Oficios.
 Acta de saneamiento.
 Proyecto de RD.
 Acta de Entrega – Recepción.
205
Gráfico Nº 41
Flujograma “S05.04.02.06 Procedimiento de Alta de Bienes Muebles”
206
8.4.2.7 S05.04.02.07 Desplazamiento y reasignación de Bienes Muebles
Desplazamiento y reasignación de Bienes Muebles

 Decreto Supremo N° 007-2008-VIVIENDA, que aprueba
el Reglamento de la Ley N° 29151 – “Ley General del
Realizar el desplazamiento y reasignación Sistema Nacional de Bienes Estatales”.
de bienes muebles a solicitud del órgano  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
usuario de los bienes muebles, con la el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Objetivo del Subproceso finalidad de mantener actualizado el Base Legal Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
margesí patrimonial y ejercer el control y Finanzas.
custodia del desplazamiento del mobiliario  Resolución Nº 046-2015/SBN, que aprueba la Directiva
del MEF. Nº 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
Bienes Muebles Estatales”.
“Administración, Disposición y Otros Actos de los Bienes
del Ministerio de Economía y Finanzas”.

Código del Proceso  S05.04 Nombre del Proceso  Abastecimiento Institucional.
207
Código del Subproceso  S05.04.02 Nombre de Subproceso  Gestión Patrimonial
 Desplazamiento de bienes muebles

por asignación de bienes.
 Solicitud del órgano usuario para  Desplazamiento de bienes muebles
atención de desplazamiento/ asignación por entrega de cargo.
 Órganos del MEF.  Órganos del MEF.
de bienes/entrega de cargo/ devolución  Desplazamiento de bienes muebles
de bienes. por devolución.
 Registro de la asignación de bienes
en el SIGA.
INICIO: Solicitud del órgano usuario para atención de desplazamiento/

asignación de bienes/entrega de cargo/ devolución de bienes
01
¿Es una entrega de cargo?
OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
a) Sí: Imprimir del SIGA bienes asignados al trabajador.
Realizar verificación física de los bienes.
02 ¿Es conforme? OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.

Notificar al usuario observaciones sobre los bienes asignados.
¿Usuario subsanó observaciones?

a) Sí: Ir a la siguiente pregunta
03
¿Hay reposición?
a) Sí: De forma paralela, ir a la actividad 05 y al Subproceso
S05.04.02.06 Procedimiento de alta de bienes muebles. Luego, ir
al FIN.
b) No: Ir al Subproceso de S05.04.02.05 Procedimiento de baja de
bienes muebles. Luego, ir al FIN.
208
Denegar solicitud de entrega de carga. Los bienes que se ubicaron se
04
reasignan a un nuevo usuario. Ir al FIN.
Solicitar a la unidad orgánica nombre del servidor que recibirá los bienes.
05
La unidad orgánica informa nombre del servidor para reasignación de bienes,
ir a la actividad 06.
06 Reasignar en el SIGA los bienes. OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
Imprimir formato en 3 ejemplares. Formato: Orden de desplazamiento interno

07
de bienes patrimoniales, motivo entrega de cargo
Dar V°B° a los formatos.

08 OGA/OABAST
Los servidores suscriben formatos, se entrega una copia a quien entrega el  Asistente en Control Patrimonial.
bien y una copia quien recibe el bien.
Archivar formato en la Oficina de Abastecimiento. Una copia se queda para la

Oficina de Abastecimiento.
09 OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonio.
El usuario remite acta de entrega de cargo (formato de ORH). Ir a la actividad
10.
10 Visar acta de entrega de cargo (formato de ORH). OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
11 Enviar acta firmada al servidor que solicita entrega de cargo. Ir al FIN. OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
Elaborar formato de desplazamiento de bienes. Se contempla movimiento sin

retorno o con retorno.
12 OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
a) En caso sea sin retorno, ir a la actividad 13.
b) En caso sea con retorno, ir a la actividad 14.
13 Generar formato de transferencia en el SIGA. OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
209
14 Generar formato de desplazamiento. OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
Realizar traslado del bien. De ser necesario se contrata servicio de estiba.
En caso de equipos de cómputo el usuario solicitará opinión a OGTI, para

15
reposición o reparación.
El usuario suscribe formatos de desplazamiento. Ir a la actividad 16.
16 Archivar documentos. OGA/OABAST  Asistente en Control Patrimonial.
FIN:
 Desplazamiento de bienes muebles por asignación de bienes.
 Desplazamiento de bienes muebles por entrega de cargo.
 Desplazamiento de bienes muebles por devolución.
 Registro de asignación de bienes en el SIGA.
Indicadores
 Porcentaje de solicitudes de desplazamiento de bienes muebles atendidas por mes.
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa (SIGA) - Módulo Patrimonio
 Formato de asignación de bienes.

 Formato: Orden de desplazamiento interno de bienes patrimoniales, motivo entrega de cargo.
 Formato de Desplazamiento de bienes patrimoniales (formato para el traslado)
210
Gráfico Nº 42
Flujograma “S05.04.02.07 Desplazamiento y reasignación de Bienes Muebles”
211
8.4.2.8 S05.04.02.08 Elaboración de información para la conciliación de saldos de cuentas del Almacén y Patrimonio
Elaboración de información para la conciliación de saldos de cuentas del Almacén y Patrimonio

Finanzas.
Elaborar información para proporcionar los de la Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología para
insumos a la Conciliación de los Saldos el reconocimiento, medición, registro y presentación de
Contables del Activo Fijo, Bienes en los elementos de propiedades, planta y equipo de las
Préstamo, Custodia y no Depreciables, y entidades públicas y otras formas organizativas no
Depreciación Acumulada de Bienes financieras que administren recursos públicos”, la misma
Muebles e Inmuebles y Estructuras Bienes y que fue aprobada mediante Resolución Directoral Nº
Suministros de Funcionamiento, registrados 012-2016-EF/51.01.
contable y patrimonialmente.  Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, que
aprueba las Normas de Control Interno.
 Norma General de Contabilidad Nº 6 – Conciliación de
Saldos.
 Directiva N° 002-2019-EF/51.01, “Lineamientos para la
elaboración y presentación de la información financiera
y presupuestaria mensual, trimestral y semestral de las
financieras que administren recursos públicos”.

212
Código del Proceso
 Gestión Patrimonial.
 S05.05.01  Gestión Contable.
Código del Subproceso  S05.05.01.02 Nombre de Subproceso  Conciliación de Saldos de Cuentas Contables.
 Reportes de entrada del almacén

 Órdenes de compra (O/C). generados del SIGA.
 Oficina de Abastecimiento.  Oficina de Finanzas.
 Notas de Entradas al Almacén (NEAs)  Reportes de saldos de cuentas
contables generados del SIGA.
INICIO: Orden de Compra o Nota de Entrada de Almacén
Registrar en el SIGA la Orden de Compra o Nota de Entrada de Almacén.
01 a) En caso de información para conciliación de saldos de la cuenta OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
Propiedad, Planta y Equipo y otras cuentas del activo, ir a la
actividad 03.
b) En caso de información para conciliación de saldos de la cuenta
contable de bienes y existencias del almacén, ir a la actividad 02.
Emitir reportes de entrada del almacén con los saldos contables, respecto a la
02 información de existencias de almacén. Luego, ir a la actividad 09. Se realiza OGA/OABAST  Analista de Almacén.
una vez al mes.
Verificar que las Órdenes de Compra, Notas de Entrada de Almacén y

PECOSA se encuentren registradas en el SIGA - Módulo de Patrimonio.
03
¿Está todo registrado?
Generar el activo y asignación del activo de la PECOSA. Luego, ir a la actividad

04
03.
05 Realizar proceso de cierre contable en el SIGA - Módulo de Patrimonio. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
213
06 Realizar consulta del patrimonio según plan contable. OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.
Generar reportes de las diferentes cuentas para su análisis.
07 ¿Es conforme? OGA/OABAST  Analista en Control Patrimonial.

Verificar los ingresos al SIGA – Módulo Patrimonio. Se verifica que los ingresos
08
al SIGA estén de acuerdo a las cuentas contables. Luego, ir a la actividad 07.
Remitir información a la Oficina de Finanzas. Ir al Subproceso S05.05.01.02

Conciliación de Saldos de Cuentas Contables.
09 Suscribe el Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas Contables el/la OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Director(a) de la Oficina de Finanzas, Coordinador(a) de Contabilidad,  Analista en Control Patrimonial.
Director(a) de la Oficina de Abastecimiento y el/la Coordinador(a) de
Patrimonio y Almacén.
FIN:
 Reportes de entrada del almacén generados del SIGA.
 Reportes de saldos de cuentas contables generados del SIGA.
Indicadores
 Ninguno.

 Reportes de entrada del almacén.

 Reportes de saldos de cuentas contables generados del SIGA.
214
Gráfico Nº 43
Flujograma “S05.04.02.08 Elaboración de información para la conciliación de saldos de cuentas del Almacén y Patrimonio”
215
8.4.2.9 S05.04.02.09 Gestión de Seguros
Gestión de Seguros

Asegurar los bienes y existencias del MEF,  Resolución Nº 046-2015/SBN, aprobó la Directiva Nº
a través de la contratación de seguros y 001-2015/SBN, “Procedimientos de Gestión de los
Objetivo del Subproceso Base Legal Bienes Muebles Estatales”.
gestionar la activación de la póliza en caso
de siniestros.  Resolución N° 084-2018/SBN, que modifica e incorpora
aprueba el Reglamento Nacional de Tasaciones.

Código del Proceso  S05.04.02 Nombre del Proceso  Gestión Patrimonial.
216
Código del Subproceso  S05.04.02.02 Nombre de Subproceso  Registro de Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles.
 Bienes muebles e inmuebles con

póliza de seguros.
 Oficina de Abastecimiento.  Margesí patrimonial.  Atención de siniestros a través de la  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF.  Comunicación del Siniestro. Activación de póliza de seguros
(reposición, reparación del bien o
reembolso en efectivo).
INICIO: Margesí patrimonial
01 Elaborar términos de referencia. El término de referencia es revisado por el OGA/OABAST

bróker de seguro. En caso de inmuebles y vehículos se tasan a valor comercial  Analista en Control Patrimonial.
por contratación de un tercero.
Solicitar contratación mediante informe. Ir al Subproceso S05.04.03.02

Proceso de Contratación.
La Compañía de seguros emite póliza, de forma paralela ir a la actividad 05 y

02 según el caso ir al Subproceso S05.04.02.06 Procedimiento de alta de bienes OGA/OABAST
 Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén
muebles, S05.04.02.02 Registro de bienes muebles, inmuebles e intangibles  Especialista en Control Patrimonial.
o al S05.04.02.05 Procedimiento de baja de bienes muebles.
En cada caso, luego ir a la actividad 03.
03
Elaborar información para la inclusión y/o exclusión de bienes. La información
OGA/OABAST
es revisada por el bróker del seguro.  Analista en Control Patrimonial.
Solicitar la inclusión y/o exclusión de bienes. Luego, ir al Subproceso

S05.04.03.03 Ejecución contractual.
04 OGA/OABAST
La Compañía de seguros emite endoso y en paralelo ir a la actividad 05 y luego  Especialista en Control Patrimonial.
que la compañía de seguros emite factura, cheques o depósitos por saldo a
favor, ir al Subproceso S05.05.02.02 Gestión de pagos. Luego, Ir al FIN.
05 Archivar póliza o endoso. Ir al FIN. OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
217
INICIO: Siniestro. El usuario o área usuaria comunica el siniestro. Ir a la
actividad 06.
06
Evaluar si cumple con criterios de la póliza para ser atendido por el seguro.
OGA/OABAST
¿Cumple con los requisitos?
b) No: Ir al FIN.
Comunicar y solicitar al bróker y a la compañía de seguros la atención del

siniestro.
¿Es vehicular?
a) Sí: Compañía de seguros apertura caso y asigna ajustador o
procurador. Ir a la actividad 12.
b) No: Compañía de seguros envía procurador en el momento del
siniestro. Ir a la siguiente pregunta.
¿Hay daños personales?
b) No: Conductor pasa exámenes de acuerdo a ley, ir a la siguiente
pregunta.
¿Es declarado pérdida total del vehículo?

b) No: En paralelo ir a la actividad 09 y 11.
Gestionar la activación del SOAT.

La Compañía de seguros atiende los daños personales. Ir al FIN.
Internar el vehículo en el taller.
El taller evalúa los daños y emite cotización. La Compañía de Seguros evalúa

09 la reparación y solicita aprobación al MEF. Ir a la actividad 10. OGA/OABAST  Operador de servicios generales.
Personal del área de transportes coordina con el Coordinador(a) de Servicios
Generales.
Evaluar atención y aprobar la reparación.

10 OGA/OABAST
El Taller realiza reparación y el vehículo regresa al MEF. La Compañía de  Especialista en Control Patrimonial.
Seguros emite factura por deducible. Ir a la actividad 17.
218
11 Elaborar informe y remitir al área de patrimonio. Ir a la actividad 17. OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
Solicitar al usuario remita información y documentación referente o relacionado
12
al siniestro.
Revisar información y documentación referente o relacionado al siniestro.
13 ¿La información es conforme? OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.

Remitir información y documentación a la compañía de seguros.
La compañía de seguros evalúa procedencia de la reposición o reembolso. Ir

a la siguiente pregunta.
¿Procede atención?
a) Sí: Se realiza lo siguiente:
- En caso de Reposición, La compañía de seguro repone bien y
emite factura por deducible. En el caso de pérdida total del
vehículo no hay pago de deducible
Luego, en paralelo ir a la actividad 17 e ir a los Subprocesos  Especialista en Control Patrimonial.
14 S05.04.01.01 Recepción, almacén y distribución de bienes y OGA/OABAST  Coordinador(a) de Control Patrimonial y Almacén.
existencias y S05.04.02.06 Procedimiento de alta de bienes  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
muebles. Luego, ir al FIN.
- En caso de Reembolso, La compañía de seguro remite cheque
o comprobantes de depósito en cuenta. En el caso de
reposición de vehículo se transfiere vehículo siniestrado al
seguro. Ir a la siguiente pregunta.
b) No: Ir al FIN.
¿Es cheque?

Solicitar a la Oficina de Finanzas verificar el depósito. Luego, ir al Subproceso
15
S05.05.02.01 Gestión de ingresos. Ir al FIN.
219
Remitir cheque a la Oficina de Finanzas. Luego, ir al subproceso S05.05.02.01
16
Gestión de ingresos. Ir al FIN.
Elaborar informe para el pago de deducible. Ir al subproceso S05.04.03.03
17 Ejecución contractual y luego ir al Subproceso S05.05.02.02 Gestión de OGA/OABAST  Especialista en Control Patrimonial.
Pagos. Ir al FIN.
FIN:
 Bienes muebles e inmuebles con póliza de seguros.
 Atención de siniestros a través de la Activación de póliza de seguros (reposición, reparación del bien o reembolso en efectivo).
Indicadores
 Porcentaje de bienes muebles e inmuebles asegurados.


 Términos de referencia.
 Documentos sustentatorios.
 Oficio.
 Memorando.
220
Gráfico Nº 44
Flujograma “S05.04.02.09 Gestión de Seguros”
221
8.4.3. S05.04.03 Gestión de las Contrataciones

NOMBRE DEL
Gestión de las Contrataciones
SUBPROCESO

Reglamento de la Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones del
Estado.
Gestionar las contrataciones incluyendo la modificación del Plan Anual de Finanzas.
OBJETIVO DEL PROCESO Contrataciones, adquisición de bienes y servicios, así como la ejecución BASE LEGAL  Resolución Nº 014-2019-OSCE/PRE que aprueba la
contractual requeridos por los órganos del Ministerio. Directiva N° 002-2019-OSCE/CD “Plan Anual de
Contrataciones”.
 Resolución Directoral N° 104-2020-EF/43.01, que aprueba
adquisición de bienes, contratación de servicios y
consultorías por montos iguales o inferiores a ocho (08)
unidades impositivas tributarias”.

222
Inicio desde las modificaciones del Plan Anual de Contrataciones (PAC), DUEÑO DEL
ALCANCE
incluyendo el proceso de contratación hasta la Ejecución Contractual. SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento

(INSUMO) SUBPROCESO
 Requerimientos no
programados de bienes y
servicios.
 Órganos del MEF.  Plan Anual de  Órganos del MEF.
 Actualización de los Modificación del Plan Anual  Director(a) de la Oficina
 Oficina de requerimientos
S05.04.03.01
de Contrataciones (PAC) de Abastecimiento.
 OSCE.
Abastecimiento. modificado.
programados.
 Inclusión de procesos de
contratación en el PAC.
 Consentimiento de la buena
pro.
 Requerimiento de  Director(a) de la Oficina  Contrato menor y/o igual a  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF. contratación de bienes y S05.04.03.02 Proceso de Contratación
servicios.
de Abastecimiento. 8 UIT.  Proveedores.
 Orden de servicio
 Contrato suscrito derivado
 Oficina de  Consentimiento de la de procedimientos de
buena pro. selección  Órganos del MEF.
Abastecimiento.
 Documento para S05.04.03.03 Ejecución Contractual  Director(a) de la Oficina  Orden de compra para  Proveedores.
 Proveedores. de Abastecimiento.
 Órganos del MEF.
suscripción del contrato. trámite de pago  Oficina de Finanzas
 Conformidades.  Orden de servicio para
trámite de pago

 Portal Electrónico de Perú Compras.  Porcentaje de procesos convocados.
 Buscador de proveedores del Estado del OSCE.  Porcentaje de procesos adjudicados.
 Consulta RUC de la SUNAT.
 Consulta del Registro Nacional de Sanciones contra Servidores Civiles RNSSC.
223
Gráfico Nº 45
Diagrama de Interrelación S05.04.03 Gestión de las Contrataciones”
S05.04.03 Gestión de las Contrataciones
OSCE
▪Requerimientos no programados S05.04.03.01 Modificación del
de bienes y servicios ▪ Plan Anual de Contrataciones
▪Actualización de los
Plan Anual de Contrataciones (PAC) modificado
requerimientos programados (PAC)
Órganos del MEF
Órganos del MEF ▪Inclusión de procesos de

contratación en el PAC
▪Requerimiento de contratación de S05.04.03.02 Proceso de ▪Consentimiento de la buena pro

bienes y servicios
Contratación ▪Contrato menor a 8UIT
▪Orden de compra
▪Orden de servicio
Órganos del MEF

▪Consentimiento de la
buena pro
Proveedores
▪Conformidades
Órganos del MEF
S05.04.03.03 Ejecución ▪Contrato suscrito derivado de
procedimientos de selección
Contractual
▪Documentos para suscripción del
Proveedores contrato
▪Orden de compra para trámite de pago
▪Orden de servicio para trámite de pago
Pagos
224
8.4.3.1 S05.04.03.01 Modificación del Plan Anual de Contrataciones (PAC)
Modificación del Plan Anual de Contrataciones (PAC)

Modificar el Plan Anual de Contrataciones Reglamento de la Ley Nº 30225 Ley de Contrataciones
por requerimiento no programado o por del Estado.
Objetivo del Subproceso Base Legal  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
modificación del tipo de procedimiento de
selección. el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Finanzas.
Contrataciones”.

Código del Proceso  S05.04.03 Nombre del Proceso  Gestión de las Contrataciones.
Código del Subproceso  S05.04.03.02 Nombre de Subproceso  Proceso de Contratación.
 Requerimientos no programados de
bienes y servicio.  Plan Anual de Contrataciones (PAC)  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF
 Actualización de los requerimientos modificado  OSCE.
programados.
225
INICIO: Requerimiento no programado o modificación de requerimiento

programado por tipo de procedimiento de selección.
Realizar la indagación de mercado.
a) En caso de modificación por requerimientos no programado, ir a la

siguiente pregunta “¿valor estimado es mayor a 8 UIT?”
b) En caso de modificación del requerimiento programado por tipo de
procedimiento, ir a la siguiente pregunta “¿Modifica el tipo de
procedimiento por valor estimado mayor a 8 UIT?”
01
¿Valor estimado es mayor a 8 UIT?
OGA/OABAST
a) Sí: Ir a la actividad 02.  Analista de Programación.
b) No: Ir a la siguiente pregunta “¿Requiere exclusión en el PAC?”
¿Requiere exclusión en el PAC?

b) No: Ir al Subproceso S05.04.03.02 Proceso de Contratación. Ir al
FIN.
¿Modifica el tipo de procedimiento por valor estimado mayor a 8 UIT?

b) No: Ir al Subproceso S05.04.03.02 Proceso de Contratación. Ir a la
actividad 05.
02
Elaborar proyecto de Memorando de solicitud de certificación o previsión
OGA/OABAST
presupuestal.  Analista de Programación.
Revisar proyecto de memorando de solicitud de certificación o previsión

presupuestal.
03
¿Es conforme?
OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento
Solicitar certificación o previsión presupuestal.

04
La Oficina de Finanzas remite certificación de crédito o previsión presupuestal
OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento
de corresponder.
05
Elaborar proyecto de informe y proyecto de Resolución de Modificación al Plan
OGA/OABAST
Anual de Contrataciones.  Analista de Programación.
226
Revisar proyecto de informe y proyecto de Resolución de Modificación al Plan
Anual de Contrataciones.
06 ¿Es conforme? OGA/OABAST  Director(a) General de Oficina General de
a) Sí: Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe informe y se Administración.
remite adjunto al proyecto de Resolución. Ir a la actividad 07.
07 Aprobar modificación del Plan Anual de Contrataciones (PAC). 13 OGA  Director(a) General de Oficina General de
Administración
08 Publicar en el SEACE OGA/OABAST

Solicitar publicación a OGTI en el Portal Institucional.
09
OGTI publica Resolución Directoral de modificación del PAC en el Portal OGA/OABAST  Analista de Programación.
Institucional.
FIN: Plan Anual de Contrataciones (PAC) modificado.
Indicadores
 Ninguno.
 Memorando de solicitud de certificación presupuestal.
 Informe modificación de Plan Anual de Contrataciones.
 RD de modificación del Plan Anual de Contrataciones.
 Plan Anual de Contrataciones (PAC) modificado.
13
En caso no esté delegado, la modificación del PAC la realiza el Titular de la Entidad o a quien este delegue conforme a la normativa de la materia.
227
Gráfico Nº 46
Flujograma “S05.04.03.01 Modificación del Plan Anual de Contrataciones (PAC)”
228
8.4.3.2 S05.04.03.02 Proceso de Contratación
Proceso de Contratación

Contratar los bienes y servicios requeridos Finanzas.
Objetivo del Subproceso por los órganos y unidades orgánicas del Base Legal  Resolución N° 007-2017-OSCE/CD, que aprueba la
Ministerio de Economía y Finanzas. Directiva N° 007-2017/OSCE/CD “Disposiciones
aplicables a los catálogos electrónicos de Acuerdo
Marco”.
“Lineamientos para la adquisición de bienes,
contratación de servicios y consultorías por montos
iguales o inferiores a ocho (08) unidades impositivas
tributarias”.

Código del Proceso  S05.04.03 Nombre del Proceso  Gestión de las Contrataciones.

 Modificación del Plan Anual de Contrataciones (PAC).
 S05.04.03.03  Ejecución Contractual.
229
 Consentimiento de la buena pro.

 Requerimiento de contratación.  Contrato menor y/o igual a 8 UIT.  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF
 Orden de Compra.  Proveedores.
INICIO: Requerimiento de contratación.

01 OGA  Director(a) General de la Oficina General de
Recibir y remitir requerimiento firmado por el área usuaria. Administración.
Asignar la atención del requerimiento.
a) En caso de Procedimiento de selección, contratación menor y/o

igual a 8 UIT, Régimen Especial o Contratación Internacional, ir a
la actividad 07.
02
b) En caso de contratación mediante comparación de precios, ir a la
OGA/OABAST  Coordinador(a) de Adquisiciones.
actividad 03.
Luego de recibir el requerimiento de la OGA, el Director(a) de la Oficina de

Abastecimiento, remite requerimiento al Coordinador(a) de Adquisiciones.
03 Elaborar proyecto de informe de cumplimiento de las condiciones. OGA/OABAST

 Especialista en Contrataciones
 Analista en Contrataciones.
Revisar proyecto de informe de cumplimiento de las condiciones.

a) Sí: Ir a la actividad 05.  Coordinador(a) de Adquisiciones.
05 Suscribir informe. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
Realizar cotizaciones.
06 OGA/OABAST
Postores remiten sus cotizaciones. Ir a la actividad 11.  Analista en Contrataciones.
Revisar los documentos del requerimiento (TDR/ Especificaciones técnicas y
pedido de compra / servicio)
07 OGA/OABAST
¿Es conforme?  Analista en Contrataciones.
b) No: Área usuaria subsana las observaciones. Ir a la actividad 07.
230
08 Realizar indagación de mercado. OGA/OABAST
Revisar cuadro comparativo y/o informe de indagación de mercado.

a) Sí: Ir a la actividad 10.  Coordinador(a) de Adquisiciones
10 Suscribir cuadro comparativo y/o informe de indagación de mercado. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
11 Elaborar proyecto de certificación presupuestal y previsión presupuestal. OGA/OABAST  Especialista en Programación
Revisar proyecto de certificación presupuestal y previsión presupuestal.

a) Sí: Ir a la actividad 13.  Coordinador(a) de Programación
Suscribir solicitud de certificación presupuestal y previsión presupuestal.
La Oficina de Finanzas emite certificación presupuestal y previsión

presupuestal.
¿Requiere inclusión al PAC?

a) Sí: Ir al Subproceso S05.04.03.01 Modificación del Plan Anual de
b) No: Dependiendo del tipo de contratación continuar con las
siguientes actividades:
13 OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
- En caso de una contratación menor y/o igual a 8 UIT, ir a la
actividad 14.
- En caso de una contratación del Régimen Especial o
Contratación Internacional que ya están incluidas en el PAC,
ir a la actividad 18.
- En caso de una contratación por comparación de precios, ir a
la actividad 21.
-
En caso de una contratación mediante procedimiento de selección que ya
están incluidas en el PAC, ir a la actividad 23.
14 Elaborar Orden de Compra, Orden Servicio o Contrato. OGA/OABAST

 Especialista en Contrataciones.
231
Verificar Orden de Compra, Orden Servicio o Contrato.

a) Sí: Ir a la actividad 16.  Coordinador(a) de Adquisiciones.
16 Suscribir Orden de Compra, Orden Servicio o Contrato. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
17 Notificar al Proveedor. Ir al FIN. OGA/OABAST

Elaborar informe técnico y remitir a OGAJ. Ir al Subproceso S01.01.01
Asesoría legal a Órganos del MEF.
18 a) En caso de Contratación mediante Régimen Especial, el Despacho OGA/OABAST  Especialista en Contrataciones.
Ministerial aprueba la contratación mediante Resolución Ministerial.  Analista en Contrataciones.
Luego, ir a la actividad 20.
b) En caso de Contratación Internacional, Ir a la actividad 19.
Solicitar aprobación de la contratación.
La OGA aprueba la contratación, ir a la actividad 20.
20 Publicar en el SEACE la adjudicación de la buena pro. Luego, Ir al FIN. OGA/OABAST

Elaborar Orden de Compra u Orden de Servicio.
21 OGA/OABAST
El Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe la Orden de Compra u  Analista en Contrataciones.
Orden de Servicio.
22 Notificar la Orden de Compra u Orden de Servicio. Luego, Ir al FIN. OGA/OABAST

23 Proyectar y suscribir documento de aprobación de expediente. OGA/OABAST

232
Verificar documento de aprobación de expediente.
¿Es conforme?
a) Sí:
- En caso de Contratación Directa, Licitaciones Públicas y
24 Concursos Públicos se aprueba en la Oficina General de OGA/OABAST
Administración, ir a la actividad 26.  Coordinador(a) de Adquisiciones.
- En caso de procedimiento de adjudicación simplificada, se
aprueba en la Oficina de Abastecimiento, ir a la actividad 25.
Aprobar expediente de contratación, en caso de Procedimiento de

25
Adjudicación Simplificada. 14
15
Suscribir documento de aprobación del expediente.
26 En caso de procedimiento de selección de Comparación de Precios, Licitación OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
Pública y Contratación Directa, suscribe el/la Director(a) de la Oficina de
Abastecimiento.
Aprobar expediente de contratación. Se aprueba el valor referencial o
estimado y tipo de procedimiento de selección.
Tipos de procedimiento de selección

a) Licitación Pública.
b) Concurso Público.
c) Subasta Inversa Electrónica.
d) Selección de Consultores Individuales.
e) Comparación de Precios.
27
f) Contratación Directa.
OGA  Director(a) General de la Oficina General de
Administración.
En caso de Acuerdo Marco Gran compra la OGA aprueba el expediente.
¿Se trata de Acuerdo Marco?

¿Se conforme Comité de Selección?

14
En caso no esté delegado, lo aprueba el Titular de la Entidad o a quien este delegue conforme a la normativa de la materia.
15
En caso no esté delegado, lo aprueba el Titular de la Entidad o a quien este delegue conforme a la normativa de la materia.
233
Realizar convocatoria por Acuerdo Marco.
 Coordinador(a) de Adquisiciones.
a) En caso de la Gran Compra, el sistema adjudica al Ganador.
28
Luego, la OGA autoriza la contratación, ir a la actividad 30.
OGA/OABAST  Especialista en Contrataciones.
b) En caso de Compra Ordinaria, el sistema otorga la lista de  Analista en Contrataciones.
postores. Luego, ir a la actividad 29.
29 Adjudicar y autorizar la contratación. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
Elaborar Orden de Compra.

30 OGA/OABAST
El Director(a) de la Oficina de Abastecimiento suscribe la Orden de Compra.  Analista en Contrataciones.
Registrar la Orden de Compra en la plataforma de Perú Compras.
En el plazo de un (01) día hábil el Proveedor acepta o rechaza la Orden de

31
Compra.
OGA/OABAST
¿Rechazó la Orden de Compra?
b) No: Ir al FIN.
Entregar expediente al Comité.
El Comité de Selección elabora las Bases.
¿Existen consultas u observaciones?

a) Sí: Comité de Selección absuelve las consultas u observaciones e
integra bases.
b) No: Comité de Selección integra las bases.
El Comité de Selección recibe, admite, evalúa y califica las propuestas.
El Comité de Selección otorga la buena pro.
El Comité de Selección otorga el Consentimiento de la buena pro.
El Comité de Selección entrega el expediente a la Oficina de Abastecimiento.

Ir al FIN.
234
Elaborar bases.
¿Se trata de una Contratación Directa?  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.

33 b) No: En los otros casos, ir a la siguiente pregunta. OGA/OABAST
¿Existen consultas u observaciones?  Analista en Contrataciones.

34 Absolver consultas u observaciones. Ir a la actividad 35. OGA/OABAST
 Director(a) de la Oficina de Abastecimiento
35 Integrar las bases. OGA/OABAST
36
Recibir, admitir, evaluar y calificar las propuestas. En caso de servicios de
OGA/OABAST
consultores individuales incluye entrevista.  Especialista en Contrataciones.
37 Otorgar la buena pro. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
38 Otorgar el consentimiento de la buena pro. Ir al FIN. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
FIN:
 Contrato menor y/o igual a 8 UIT.
Indicadores
 Porcentaje de procesos convocados.

 Porcentaje de procesos adjudicados.
235
 Portal Electrónico de Perú Compras.
 Buscador de proveedores del Estado del OSCE.
 Consulta RUC de la SUNAT.
 Consulta del Registro Nacional de Sanciones contra Servidores Civiles (RNSSC).
 Cuadro comparativo.
 Informe de indagación de mercado.
 Buena pro.
 Contrato menor y/o igual a 8 UIT.
 Informe legal.
 Memorando.
 Oficio.
 Resolución Ministerial.
 Certificación Presupuestal.
 Previsión Presupuestal.
236
Gráfico Nº 47
Flujograma “S05.04.03.02 Proceso de Contratación”
237
8.4.3.3 S05.04.03.03 Ejecución Contractual
Ejecución Contractual

Realizar la ejecución contractual producto
Base Legal  Decreto Supremo N° 344-2018-EF, que aprueba el
del proceso de contratación. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

Código del Proceso

 Gestión de las Contrataciones.
 S05.05.02  Gestión de Tesorería.
 Proceso de Contratación.
 S05.05.02.02  Gestión de Pagos.
 Consentimiento de la buena pro.  Contrato suscrito derivado de

 Oficina de Abastecimiento.  Documentos para suscripción del procedimientos de selección.
 Proveedor. contrato que se envían hasta 8 días  Orden de compra para trámite de  Proveedores.
hábiles posterior al consentimiento de la pago.
 Órganos del MEF. buena pro.  Orden de servicio para trámite de
 Conformidades. pago.
238
INICIO: Documentos para suscripción del contrato, presentado
máximo hasta 8 días hábiles posteriores al consentimiento de la buena
pro.
Revisar documentos de suscripción del contrato
¿Es conforme?
01
OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.
b) No: Ir a la actividad 02, se tiene 2 días hábiles para realizar la
actividad 02.
¿Suscribe la OGA?
Observar los documentos y solicitar la subsanación al ganador de la buena
pro.
02 ¿Ganador de la buena pro remite subsanación? OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.

a) Sí: Ganador de la buena pro remite subsanación. Ir a la actividad
01.
03 Publicar pérdida de la buena pro y notificar, Ir a la actividad 04. OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.
Requerir al que ocupó el segundo lugar que presente documentos para

suscripción del contrato.
04 OGA/OABAST
¿Presenta documentos y cumple requisitos?  Especialista de Ejecución Contractual.
05 Declarar desierto el procedimiento de selección en el SEACE. Ir al FIN. OGA/OABAST

 Especialista de Ejecución Contractual.
06 Elaborar proyecto de contrato. OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.
Revisar proyecto de contrato.

239
08 Suscribir contrato. Ir a la actividad 11. OGA/OABAST  Director(a) de la Oficina de Abastecimiento.
INICIO: Documentos de Contrato RES

09 OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.
Elaborar proyecto de informe y contrato.
Revisar proyecto de informe y contrato.
¿Es conforme?
10
a) Sí: Director(a) de Abastecimiento emite informe y visa el contrato.
La OGA suscribe el contrato.
Registrar contrato.
El Contratista remite entregable.
a) En el caso de ser bien o servicio, el área usuaria tiene hasta 7 días

para revisar entregable.
11.
b) En caso de ser consultoría, el área usuaria tiene hasta 15 días
OGA/OABAST
para revisar el entregable.  Especialista de Ejecución Contractual.
¿Es conforme?
a) Sí: El área usuaria emite conformidad. Se tiene 10 días para
gestionar el pago. Ir a la actividad 13.
b) No: El área usuaria remite observaciones. Luego, ir a la actividad
12.
Elaborar oficio trasladando observaciones al contratista.
¿Contrato suscrito por OGA?

a) Sí: El/la Director(a) General de la Oficina General de
12 Administración emite oficio. OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.
b) No: El/La Director(a) de la Oficina de Abastecimiento emite oficio.
El Contratista remite entregable con subsanación de observaciones para

revisión del área usuaria.
13 Elaborar orden de compra o servicio. OGA/OABAST  Especialista de Ejecución Contractual.
240
Suscribir y remitir orden de compra o servicio. Ir al Subproceso S05.05.02.02
14
Gestión de pagos.
FIN:
 Contrato suscrito derivado de procedimientos de selección.
 Orden de compra para trámite de pago.
 Orden de servicio para trámite de pago.
Indicadores
 Ninguno.
 Contrato.
 Oficio.
 Orden de compra para trámite de pago.
 Orden de servicio para trámite de pago.
241
Gráfico Nº 48
Flujograma “S05.04.03.03 Ejecución Contractual”
242
8.5 S05.05 Administración Contable y de Tesorería

NOMBRE DEL
Administración Contable y de Tesorería
SUBPROCESO
 Decreto Legislativo N° 1436 Decreto Legislativo Marco

de la Administración Financiera del Sector Público.
 Decreto Legislativo N° 1438 Decreto Legislativo del
Sistema Nacional de Presupuesto.
 Decreto Legislativo Nº 1441, Decreto Legislativo del
Sistema Nacional de Tesorería.
 Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15, que
aprueba la Directiva General de Tesorería N° 001-2007-
EF/77.15.
 Resolución Nº 010-2018-EF/51.01 que oficializa el
Marco Conceptual para la Información Financiera con
Efectuar la gestión contable y de tesorería del Ministerio de Economía y Propósito General de las Entidades del Sector Público
OBJETIVO DEL PROCESO Finanzas, en el marco de las normas, lineamientos y procedimientos de la BASE LEGAL y las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector
administración financiera y presupuestaria que rigen al Sector Público. Público (NICSP) Edición de 2017.
 Resolución Directoral Nº 011-2018-EF/51.01 que
Aprueban Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado
de la Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología
para el reconocimiento, medición, registro y
presentación de los elementos de propiedades, planta
y equipo de las entidades públicas y otras formas
organizativas no financieras que administren recursos
públicos”.
aprueba el Texto Ordenado del Plan Contable
Gubernamental.
“Lineamientos para la elaboración y presentación de la
243
información financiera y presupuestaria mensual,
trimestral y semestral de las entidades públicas y otras
formas organizativas no financieras que administren
recursos públicos” y modificatorias.
aprueba la Directiva N° 004-2019-EF/51.01,
“Lineamientos para la Preparación y Presentación de la
Información Financiera y Presupuestaria, para el Cierre
del Ejercicio Fiscal de las Entidades del Sector Público
y Otras Formas Organizativas No Financieras que
Administren Recursos Públicos”.
aprueba la Directiva Nº 005-2019-EF/51.01
Conciliación del marco legal y ejecución del
presupuesto
 Resolución Directoral Nº 036-2019-EF/50.01 -
Aprueban la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01 "Directiva
para la Ejecución Presupuestaria".
aprueba la Directiva Nº 001-2019-EF/52.03, Registro de
Transacciones para la Adecuada Determinación del
Saldo de Balance de las Entidades Públicas.
“Lineamientos para la administración y control de la caja
chica en la Unidad Ejecutora 001-Administración
General del Ministerio de Economía y Finanzas.
 Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.01, que
aprueba el Instructivo Contable N° 1 – Documentos y
libros contables.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG que
Aprueban Normas de Control Interno.
Las referidas normas incluyen sus

respectivas disposiciones modificatorias, de ser el caso.
Inicio desde la Gestión Contable hasta la Gestión de Tesorería de la DUEÑO DEL

ALCANCE
Entidad. SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Finanzas

(INSUMO) SUBPROCESO
244
 Información de hechos de
naturaleza económica
que incida o pueda incidir
en la entidad
 Movimiento contable de
hechos económicos
informados por las
diversas Unidades  Registro contable de
Orgánicas de la Entidad. ingresos y gastos (registro
 Data exportada del SIGA- SIAF).
MP de información de  Registro contable de
Información de hechos operaciones
 FONAFE. económicos, que incida o complementarias (Nota de
 OSCE pueda incidir a futuro en la contabilidad).
situación financiera y en  Acta de conciliación de
 PCM. los resultados de las  OGA / Oficina de
saldos de cuentas
 Otras entidades del operaciones de la contables. Finanzas
Sector Público. entidad. Director(a) de la Oficina de
S05.05.01 Gestión Contable  Acta de conciliación  Órganos del MEF.
 Órganos del MEF.  Rendición de cuentas Finanzas.
contable de Propiedad,  DGCP.
 Unidad Ejecutora. Unidades Ejecutoras. Planta y Equipo.  UE
 OGPP.  Registro contable de  Oficio de presentación de
 OGA / Oficina de ingresos y gastos. rendición de cuentas del
Abastecimiento  Registro contable de pliego.
operaciones  Reporte de estados
complementarias. financiero y estados
 Acta de conciliación de presupuestarios a nivel
saldos de cuentas pliego.
contables.
 Acta de conciliación
contable de Propiedad,
Planta y Equipo.
 Acta de conciliación del
marco legal y ejecución
del presupuesto a nivel
pliego.
245
 Recaudación por
participación de comisión
para el Tribunal Fiscal.
 Comunicación de ingreso
vía transferencia por
procesos legales.
 Documento adjuntando
depósito judicial.
 Devoluciones de viáticos
y otros conceptos.  Recaudación de ingresos.
 Comunicado del  Depósitos en cuenta MEF
fallecimiento del (Formato T6).
pensionista.  Pago de personal, bienes,  Tribunal Fiscal.
 SUNAT. servicios y otros gastos.  MEF.
 CIADI.  Expediente administrativo
de pagos para revisión  Comprobante de Pago  Órganos del MEF.
 Procuraduría Pública. (Planilla Única de Pagos, emitido por la Unidad  Proveedores de Bienes
 Otras entidades. Planilla de Viáticos, S05.05.02 Gestión de Tesorería
Director(a) de la Oficina Ejecutora. y/o Servicios.
 Proveedores. Órdenes de Compra, de Finanzas.  Conciliación bancaria  Servidores civiles de la
 ORH. Órdenes de Servicio, suscrita. Entidad.
 Órganos del MEF. Fondo de Caja Chica,  Fondo de Caja chica  Consultores
entre otros). aperturada.  Otros beneficiarios del
 Registros administrativos  Fondo de Caja chica pago.
de ejecución reembolsada.
presupuestaria de  Fondo de Caja chica
ingresos (fase liquidada
recaudado) y gastos
(girado y pagado).
 Solicitud de apertura del
fondo de caja chica.
 Solicitud de reembolso
del fondo de caja chica.
 Expedientes para
liquidación del fondo de
caja chica
246
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-RP – WEB Módulo Contable).
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-RP – VISUAL Módulo Administrativo).
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-RP – VISUAL Módulo Contable)  Estados Financieros y Presupuestarios a nivel Unidad Ejecutora elaborados dentro del
plazo solicitado por la OGA.
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa – Módulo Logística (SIGA-ML).
 Estados Financieros y Presupuestarios a nivel Pliego elaborados dentro del plazo
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa - Módulo Patrimonio (SIGA-MP). solicitado por la DGCP.
 Aplicativo de presentación digital de rendición de cuentas.  Porcentaje de Comprobantes de Pago emitidos por la UE.
 ReFirma PDF – RENIEC.
 Aplicativo web Información Bancaria de las Entidades del Sector Público.
 Aplicativo Multired Virtual – Banco de la Nación.
247
Gráfico Nº 49
Diagrama de Interrelación “S05.05 Administración Contable y de Tesorería”
DGTP DGCP
FONAFE
▪Registro contable d e operaciones complementaria s

OSCE ▪Información de hechos de ▪Normas, lineamiento s y (nota de contabilidad) OGA / OFI
naturaleza económica q ue incid a procedimientos de Contabilid ad y
▪Registro contable d e ingresos y ga stos (registro SIAF)
o pueda incidir en la entidad Tesorería que rig en al Secto r Púb lico
PCM
S05.05.Administración Contable y de Tesorería ▪Acta de conciliación de saldos de cuentas
con tables Órganos del MEF
▪Movimiento con table de
Otras entidades del SP hechos económicos
▪Devoluciones d e viáticos y
otros conceptos ▪Oficio de presenta ción de rendición de cuentas del
▪Información de hechos pliego
Órganos del MEF económicos que incida o pueda ▪Acta de conciliación con table de Propied ad, Planta
DGCP
incidir en la entidad S05.05.01 Gestión Contable y Equ ipo
▪Reporte d e estados fina nciero y estad os

▪Rendición d e cu en tas presupuestario s del pliego Órganos del MEF
Unidad Ejecutora
Registro administra tivo
▪Reca udación de ingresos
Unidad Ejecutora
▪Acta suscrita entre representan tes ▪Registro contable
OGPP de pliego y la DGC P de Ingresos y
▪Depósitos en cuenta MEF
(Formato T6)
gastos ▪Pago de personal, bienes,
▪Registro servicios y otros gas tos
OGA/Oficina de ▪Data exportada del SIGA-MP de admin istrativo ▪Reca udación de ingresos Tribunal Fiscal
Abastecimiento información de Pro pieda d, Planta y (fa se devengado) ▪Conciliación bancaria
Equipo ▪Información de hechos
económicos (operaciones
▪Recauda ción por participación de comisión complementa rias)
SUNAT para el Tribunal Fis cal
▪Depósitos en cuenta MEF (Formato
MEF
T6)
▪Comunicación de ingreso vía tra nsferencia S05.05.02 Gestión de

CIADI A
por procesos legales Tesorería Órganos del MEF
▪Documento ad ju ntan do depósito judicia l
Procuraduría Pública Servidores Civiles del MEF
▪ Pago de bien, servicio, personal
y otros gastos
Proveedores
Otras entidades
▪Devoluciones d e viáticos y otros
con cepto s A Consultores
Proveedores
▪ Conciliación bancaria suscrita
▪Comunicado del fallecimiento del ▪ Fondo de Caja Chica apertura da
ORH pensionista ▪ Fondo de Caja Chica reembolsada
Órganos del MEF
▪ Fondo de Caja Chica liquidada
▪Expediente Administrativo de Pagos
Órganos del MEF ▪Solicitud de apertu ra de Fondo de Caja
Chica
▪ Solicitud de reembolso del fondo de
caja chica.
▪Expedientes para liquidación de Fondo
de Caja Chica
248
8.5.1 S05.05.01 Gestión Contable

NOMBRE DEL
Gestión Contable
SUBPROCESO
 Decreto Legislativo N° 1436 Decreto Legislativo Marco de

la Administración Financiera del Sector Público.
 Resolución Directoral Nº 036-2019-EF/50.01 - Aprueban la
Directiva Nº 011-2019-EF/50.01 "Directiva para la
Ejecución Presupuestaria".
 Resolución Directoral Nº 018-2019-EF/51.01 que aprueba
la Directiva Nº 005-2019-EF/51.01 - Conciliación del marco
legal y ejecución del presupuesto.
la Directiva N° 004-2019-EF/51.01, “Lineamientos para la
Preparación y Presentación de la Información Financiera y
Presupuestaria, para el Cierre del Ejercicio Fiscal de las
Efectuar la gestión contable del Ministerio de Economía y Finanzas, la cual Entidades del Sector Público y Otras Formas
OBJETIVO DEL PROCESO comprende el registro, conciliación y elaboración de estados financieros y BASE LEGAL Organizativas No Financieras que Administren Recursos
presupuestarios. Públicos”.
elaboración y presentación de la información financiera y
presupuestaria mensual, trimestral y semestral de las
financieras que administren recursos públicos” y
modificatorias.
el Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental.
Aprueban Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado de
la Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología para el
249
 Resolución Nº 010-2018-EF/51.01 que oficializa el Marco
Conceptual para la Información Financiera con Propósito
General de las Entidades del Sector Público y las Normas
Internacionales de Contabilidad del Sector Público
(NICSP) Edición de 2017.
aprueba el Instructivo Contable N° 1 – Documentos y libros
contables.

Inicio desde el registro contable, la conciliación de saldos de cuentas DUEÑO DEL

ALCANCE
contables hasta la elaboración de estados financieros y presupuestarios SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Finanzas

(INSUMO) SUBPROCESO
 Órganos del MEF.  Información de hechos

 FONAFE. económicos, que incida o
 Registro contable de
ingresos y gastos (registro
 OSCE pueda incidir a futuro en la
SIAF).
 PCM. situación financiera y en Gestión del Registro Director(a) de la Oficina de  OGA / Oficina de
los resultados de las
S05.05.01.01
Contable Finanzas.  Registro contable de Finanzas
 Otras entidades del operaciones
Sector Público. operaciones de la
entidad. complementarias (Nota de
 OGA/Oficina de contabilidad).
Finanzas  Conciliación Bancaria.
 Movimiento contable de
hechos económicos
informados por las
saldos de cuentas
 Órganos del MEF. diversas Unidades
Conciliación de Saldos de Director(a) de la Oficina contables.
 OGA / Oficina de Orgánicas de la Entidad. S05.05.01.02
Cuentas Contables de Finanzas.  Acta de conciliación
 DGCP.
Abastecimiento.  Data exportada del SIGA-
MP de información de
Planta y Equipo.
Propiedad, Planta y
Equipo (anual).
250
 Información de hechos
económicos, que incida o
pueda incidir a futuro en la
situación financiera y en
los resultados de las
operaciones de la
entidad.
 Rendición de cuentas
 Registro contable de  Reporte de estados
 Órganos del MEF. financiero y estados
ingresos y gastos.
 Unidades Ejecutoras. Elaboración de Estados presupuestarios a nivel
 DGCP.
 Registro contable de S05.05.01.03 Director(a) de la Oficina de
 OGA / Oficina de operaciones
Financieros y
Finanzas.
pliego.
Finanzas. complementarias.
Presupuestarios  Oficio de presentación de
 OGPP.  Acta de conciliación de
rendición de cuentas del
pliego.
saldos de cuentas
contables.
 Acta de conciliación
Planta y Equipo.
 Acta de conciliación del
marco legal y ejecución
del presupuesto a nivel
pliego.
 Sistema de Trámite Documentario Digital (STDD).  Número de Registro contable de ingresos y gastos (registro SIAF).
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-RP – WEB Módulo Contable)  Número de Registro contable de operaciones complementarias (nota de contabilidad).
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-RP – VISUAL Módulo Administrativo).  Número de Actas de Conciliación de Saldo de Cuenta Contable.
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-RP – VISUAL Módulo Contable).  Número de Actas de Conciliación Contable de Propiedad, Planta y Equipo.
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa – Módulo Logística (SIGA-ML).  Estados Financieros y Presupuestarios a nivel Unidad Ejecutora elaborados dentro del
 Sistema Integrado de Gestión Administrativa - Módulo Patrimonio (SIGA-MP). plazo solicitado por la OGA.
 Aplicativo de presentación digital de rendición de cuentas.  Estados Financieros y Presupuestarios a nivel Pliego elaborados dentro del plazo
 ReFirma PDF – RENIEC. solicitado por la DGCP.
251
Gráfico Nº 50
Diagrama de Interrelación “S05.05.01 Gestión Contable”
FONAFE DGCP
▪ Normas, lineamiento s y
▪Información de hechos econ ómicos,
procedimientos de contabilidad
OSCE que incida o pueda incidir a futuro
que rig en al Secto r Púb lico
en la situación financiera y en los
▪Registro contable d e
resultad os de las operaciones de la
S05.05.01 Gestión Contable ingresos y gastos
PCM entid ad
(registro SIAF)
OGA / OFI
▪Registro contable d e
A ▪Movimiento con table
operaciones complementa rias
Otras entidades del SP de hechos económicos
(nota de contabilidad)
▪Data exportada del SIGA-
MP de información d e
Propiedad, Planta y Equipo
S05.05.01.02
▪Acta de conciliación de saldos
▪Información de hechos econ ómicos, Conciliación de cuentas contables Órganos del MEF
que incida o pueda incidir a futuro S05.05.01.01 Gestión del ▪Registro contable d e S05.05.01.02 Conciliación de
Órganos del MEF en la situación financiera y en los de saldos de
Registro Contable operaciones complementa rias Saldos de Cuentas Contables ▪Acta de conciliación
resultad os de las operaciones de la (nota de contabilidad) cuentas con table de Propied ad,
entid ad
contables Planta y Equipo
▪Registro ▪Registro contable d e
con table de ▪Acta de conciliación de
▪Registro ingresos y gastos saldos de cuentas
ingresos (registro SIAF)
con table
S05.05.02.03 Conciliación ▪Conciliación Banca ria
de gastos
con tables
▪Registro contable d e ▪Acta de conciliación
Bancaria B operaciones complementa rias con table de Propied ad,
(nota de contabilidad) Planta y Equipo
C
▪Oficio de presenta ción de rendición de

S05.05.01.03 Elaboración de cuentas del pliego DGCP
▪Rendición d e cu en tas
Unidad Ejecutora Estados Financieros y
Presupuestarios ▪Reporte d e estados fina nciero y estad os Órganos del MEF
presupuestario s a nivel pliego
▪Acta de conciliación del marco legal
OGPP y ejecución del presupuesto a nivel
pliego Unidad Ejecutora
B C
▪Movimiento con table de
Órganos del MEF hechos económicos
A S05.05.02.01 Gestión de S05.05.02.02 Gestión de
OGA / Oficina de ▪Data exportada del SIGA- Ingresos ▪Registro ▪Registro Pagos
Abastecimiento MP de información d e con table de con table
Propiedad, Planta y Equipo ingresos de gastos
252
8.5.1.1 S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable
Gestión del Registro Contable
 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco

de la Administración Financiera del Sector Público
Finanzas.
Efectuar las acciones conducentes al  Resolución Directoral N° 003-2019-EF/51.01 que
reconocimiento, medición, registro y aprueba el Texto Ordenado del Plan Contable
procesamiento de los hechos económicos Gubernamental y modificatorias.
de la entidad  Resolución Directoral N° 036-2019-EF/50.01 que
aprueba la Directiva 011-2020-EF/50.01 Directiva de
libros contables y modificatorias.

Dueño del Subproceso  Director(a) de la Oficina de Finanzas
Código del Proceso

 Gestión Contable.
 S05.05.02  Gestión de Tesorería
 S05.05.01.03  Conciliación de Saldos de Cuentas Contables.
 S05.05.01.04  Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios.
Código del Subproceso  S05.05.02.01 Nombre de Subproceso  Gestión de Ingresos.
 S05.05.02.03  Conciliación Bancaria.
253
 Órganos del MEF.  Información de hechos de naturaleza  Registro contable de ingresos y

económica, que incida o pueda incidir a gastos (registro SIAF)
 FONAFE.
futuro en la situación financiera y en los  Registro contable de operaciones  OGA / Oficina de Finanzas.
 OSCE. resultados de las operaciones de la complementarias (nota de
 PCM, otros. entidad. contabilidad)
INICIO: Unidades Orgánicas remiten información y/o documentación fuente

contable a la Oficina de Finanzas, que corresponden a registros
administrativos que derivan de ejecución presupuestaria y que previamente
pasan por un proceso de revisión y control / Oficina General de
Administración deriva información externa de hechos económicos y de otras
entidades del Sector Público y otros.
Transacciones de Ingresos:
 Área Funcional de Tesorería: Recibos de Ingresos (Notas de

abono, papeletas de depósito, recibos, de caja, otros).
Transacciones de Gastos:
 Oficina de Abastecimiento: Contratos, Valorizaciones, Órdenes

de Compra, Orden de Servicio y otros.
OGA/OFI
01
 Oficina de Recursos Humanos: Planillas Única de Pagos,  Especialista en Contabilidad.
Liquidaciones de Beneficios Sociales y otros.
 Área Funcional de Contabilidad: Notas de Compromiso

(Documentos cancelatorios y/u otros gastos definitivos), Planillas
de Viáticos y otros.
 Área Funcional de Tesorería: Apertura y reembolso de fondo de

caja chica de Sede Central y Centros CONECTAMEF.
Unidades Orgánicas remiten información y/o documentación fuente

contable a la Oficina de Finanzas, que corresponden a hechos económicos
que incide o pueda incidir en la situación financiera de la entidad a los a los
cinco (05) días hábiles de culminado el periodo mensual (operaciones
complementarias):
 Área Funcional de Presupuesto: PIA y PIM (Dispositivos legales

de Modificaciones presupuestarias).
254
 Área Funcional de Tesorería: Conciliaciones Bancarias y
conciliación de cuentas de enlace DGTP, Control de Cartas
Órdenes, Garantís y Cartas Fianzas, y otros.
 Oficina de Abastecimiento: Información de contrataciones y

ejecución contractual, existencias de suministros de
funcionamientos almacén y control patrimonial de propiedad
planta y equipo.
 Oficina de Recursos Humanos: Información de provisión de

beneficios sociales y pagos indebidos y/o en exceso derivados de
gastos de personal.
 UTP FAG PAC: Información de gastos de consultores FAG y PAC

y pagos indebidos y/o en exceso.
 Procuraduría Pública: Información de Sentencias Judiciales,

contingencias a favor y en contra de la entidad.
Analizar la información de los hechos económicos y/o documentación

fuente recibida de las diversas unidades orgánicas de la Entidad, que
sustente la naturaleza del registro contable, garantice una adecuada
transparencia en la ejecución de los recursos, y permita asegurar el
seguimiento de las fuentes de los productos o servicios generados.
Identificar cuenta contable y seleccionar tabla de operaciones y/o tabla de
eventos, según Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental, a fin de
efectuar el registro contable de los hechos económicos y financieros
realizados de forma integral y sistemática, de acuerdo a su naturaleza,
considerando la normativa contable vigente y disposiciones emitidas por la
DGCP-MEF.
¿Qué tipo de registro contable corresponde?
a) En el caso de registro administrativo SIAF, se contabilizan las OGA/OFI

02
transacciones que derivan de ejecución presupuestaria de ingresos  Especialista en Contabilidad.
y gastos.
Sobre el caso de ejecución presupuestaria de ingresos se realiza el

registro contable por fases determinado y recaudado.
 De ser fase determinado ir a la actividad 03 efectuándose el

registro contable de cuentas patrimoniales de cuentas por cobrar
e ingresos.
255
 De ser fase recaudado ir a la actividad 04 efectuándose el
registro de cuentas presupuestales y cuentas patrimoniales
sobre cancelación de cuentas por cobrar y entradas de efectivo
y/o equivalente de efectivo.
Para el caso de ejecución presupuestaria de gastos se realiza el

registro contable por fases compromiso (compromiso anual),
devengado y girado.
 De ser fase compromiso (compromiso anual) ir a la actividad 05,

se lleva a cabo la contabilización de cuentas de orden de control
de contratos y órdenes de compra y/o servicio por ejecutar, y
cuentas presupuestales de afectación.
 De ser fase devengado ir a la actividad 06, se realiza la
contabilización de cuentas de orden de contratos, órdenes de
compra y servicio ejecutados, cuentas presupuestales de
ejecución del gasto y cuentas patrimoniales de cuentas del
activo, gastos y cuentas por pagar.
 De ser fase girado ir a la actividad 07, se contabilizan cuentas
de orden de control de documentos, y cuentas patrimoniales por
la cancelación de cuentas por pagar y salidas de efectivo y/o
equivalente de efectivo.
b) En caso de registro contable (Operación complementaria), ir a la

actividad 08, se contabilizan los siguientes hechos económicos entre
otros:
 Entrega de Suministros de funcionamiento para consumo.

 Depreciación de Propiedad Planta y Equipo.
 Amortización de Activos Intangibles (Software).
 Provisiones de ingresos de bienes de almacén y activos fijos que
no derivan de registro administrativo SIAF
 Provisiones de Cuentas por Pagar que no derivan de registro
administrativo SIAF.
 Contabilización de variaciones de tipo de cambio SBS de
transacciones registradas en moneda extranjera.
 Provisiones de Vacaciones Truncas y/o Compensación
Vacacional y Compensación por Tiempo de Servicios
 Registro de Rendición de Cuenta de transferencias y/o
subvenciones financieras con condición.
 Alícuotas de gastos de seguros pagados por adelantado.
 Reclasificaciones contables por pagos indebidos y/o en exceso.
 Provisiones de Sentencias Judiciales, Contingencias y laudos
arbitrales a favor y en contra de la entidad.
 Otros hechos económicos que no corresponden a registro
administrativo de ejecución presupuestaria.
256
Contabilizar fase determinado. Ir al FIN
03
La contabilización de operaciones de ingresos se sustenta en el Recibo de
OGA/OFI  Especialista en Contabilidad
Ingresos emitido por la Entidad.
Contabilizar fase recaudado. Ir al FIN.
04
La contabilización de operaciones de ingresos se sustenta en el Recibo de
Ingresos emitido por la Entidad.
Contabilizar fase compromiso anual. Ir al FIN.
05 La contabilización de operaciones de gastos se sustenta en el expediente OGA/OFI  Especialista en Contabilidad

administrativo de gastos (Orden de Compra, Orden de Servicio, Planilla y/u
otro documento de autorización de gasto).
Contabilizar fase devengado. Ir al FIN.
06 La contabilización de operaciones de gastos se sustenta en el expediente OGA/OFI  Especialista en Contabilidad

administrativo de gastos (Conformidad de presentación de servicios y/o
recepción de bienes y/o documento de autorización de gasto).
Contabilizar fase girado. Ir al FIN.

07
La contabilización de operaciones de gastos se sustenta en el expediente
administrativo de gastos (comprobante de pago emitido por la Entidad).
Registrar nota de contabilidad y/o ajuste contable. Ir al FIN.

OGA/OFI
08 La contabilización de operaciones de gastos se sustenta en el expediente  Especialista en Contabilidad
administrativo de gastos que se perfecciona con el comprobante de pago
emitido por la Entidad. Autorizados por el/la Coordinador(a) de Contabilidad.
FIN:
Registro administrativo SIAF

 Registro contable de ingreso en fase determinado.
 Registro contable de ingreso en fase recaudado.
 Registro contable de gasto en fase compromiso (compromiso anual).
 Registro contable de gasto en fase devengado.
 Registro contable de gasto en fase girado.
Registro de operaciones complementarias
 Registro contable de nota de contabilidad.
257
Indicadores
 Número de Registro contable de ingresos y gastos (registro SIAF).

 Número de Registro contable de operaciones complementarias (nota de contabilidad).

 SIAF-Visual (Módulo Contable).
 Reporte de registro contable que se consiga documento fuente.

 Reporte de nota de contabilidad.
258
Gráfico Nº 51
Flujograma “S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable”
259
8.5.1.2 S05.05.01.02 Conciliación de Saldos de Cuentas Contables
Conciliación de Saldos de Cuentas Contables

del Ejercicio Fiscal de las Entidades del Sector Público y
Otras Formas Organizativas No Financieras que
Conciliar los saldos de las cuentas contables  Resolución Directoral Nº 011-2018-EF/51.01 que
Objetivo del Subproceso para asegurar la razonable presentación de Base Legal Aprueban Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado
los estados financieros de la entidad. de la Directiva Nº 005-2016-EF/51.01 “Metodología para

Dueño del Subproceso  Director (a) de la Oficina de Finanzas
Código del Proceso  S05.05.01 Nombre del Proceso  Gestión Contable.

 Gestión del Registro Contable.
 S05.05.01.03  Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios.
260
 Movimiento contable de hechos
económicos informados por las diversas  Acta de conciliación de saldos de
 Órganos del MEF. Unidades Orgánicas de la Entidad. cuentas contables.  Órganos del MEF.
 OGA / Oficina de Abastecimiento.  Data exportada del SIGA-MP de  Acta de conciliación contable de  DGCP.
información de Propiedad, Planta y Propiedad, Planta y Equipo.
Equipo (anual).
INICIO: Las Unidades Orgánicas remiten información a la Oficina de

Finanzas sobre el movimiento contable de hechos económicos. Asimismo, en
el caso de información anual de Propiedad Planta y Equipo, adicionalmente
la Oficina de Abastecimiento remite data exportada a través del SIGA Módulo
Patrimonio para su conciliación en el SIAF-RP WEB Módulo Contable
01 OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
Analizar la naturaleza de los hechos económicos y/o documentación de
fuente contable y/o de hechos económicos.
Ir al Subproceso de S05.05.01.01 Gestión de registro contable.
Validar contabilización y mayorizar saldos contables en el SIAF-RP VISUAL

02 módulo contable, a efectos de generar el reporte de Balance de OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
Comprobación.
Conciliar registros uno por uno del movimiento contable de hechos

económicos del periodo materia de rendición de cuenta; mediante uso de hoja
de cálculo Excel, entre la información registrada por la Unidad Orgánica y el
Área Funcional de Contabilidad.
De igual manera comparar y realizar las comprobaciones de los saldos

contables mayorizados reportados en la información presentada por la Unidad
Orgánica a fin de determinar si existe diferencia entre operaciones registradas
03
por la Unidad Orgánica y el Área Funcional de Contabilidad.
OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
¿Existen diferencias?

b) No: De ser conciliación contable mensual de saldos contables ir a
la actividad 05, de ser conciliación contable anual del rubro
Propiedad, Planta y Equipo ir a la actividad 06.
261
Justificar o realizar registro contable que subsane la diferencia.
Las diferencias que pudieran existir deben subsanarse según corresponde

mediante corrección de contabilización de registro administrativo o registro
04
contable mediante Nota de Contabilidad que comprenda reclasificaciones
entre divisionarios contables (Ver subproceso de S05.05.01.01 Gestión del
registro contable), o viceversa actualización de información registrada por la
Unidad Orgánica.
Elaborar y suscribir acta de conciliación de saldo de cuenta contable. Ir al FIN
De contar con los registros confirmados y conciliados se procede al trámite
05
de firmas de actas en señal de conformidad por los responsables de la
OGA/OFI  Coordinador(a) de Contabilidad.
Información. Firma del Coordinador(a) de Contabilidad, Director(a) de la  Director(a) de Unidad Orgánica.
Oficina de Finanzas y la otra parte representada por la Unidad Orgánica.
Cargar datos SIGA-MP al aplicativo SIAF-RP WEB módulo contable y generar

acta virtual.
Ingresar al aplicativo SIAF-RP WEB módulo contable – Información

06 Financiera y Presupuestaria, ventana “Información financiera/ conciliación/ OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
información patrimonial / carga de datos”, procediendo a importar el archivo
generándose los reportes “Resumen Contable del Inventario de Propiedades,
Planta y Equipo”, en conjunto con el Acta de Conciliación Contable de
Propiedades, Planta y Equipo”.
Suscribir acta y remitir a la DGCP. Ir al FIN
Los reportes generados proceden por trámite de firmas a cargo del

Coordinador(a) de Contabilidad, Coordinador(a) de Patrimonio y Almacenes  Director(a) General de la Oficina General de
y el Director(a) General de la Oficina General de Administración, las mismas Administración.
07 OGA/OFI
que se suscriben con firma virtual generada por el aplicativo web SIAF módulo  Coordinador(a) de Contabilidad.
contable, los cuales deben presentarse a la DGCP en la carpeta de  Coordinador(a) de Patrimonio y Almacenes.
presentación de información financiera y presupuestaria del cierre contable
del periodo respectivo en el aplicativo web “Presentación digital de rendición
de cuentas”.
FIN:
 Acta de conciliación de saldo de cuenta contable.
 Acta de conciliación contable de Propiedad, Planta y Equipo.
Indicadores
 Número de Actas de Conciliación de Saldo de Cuenta Contable.

 Número de Actas de Conciliación Contable de Propiedad, Planta y Equipo.
262
 SIAF-RP VISUAL Módulo contable.

 SIGA MP- Módulo Patrimonio.
 SIAF-RP WEB Módulo contable.
 Aplicativo web “Presentación digital de rendición de cuenta”.
 Acta de conciliación de saldo de cuenta contable.

 Acta de conciliación contable de Propiedades, Planta y Equipo.
263
Gráfico Nº 52
Flujograma “S05.05.01.02 Conciliación de Saldos de Cuentas Contables”
264
8.5.1.3 S05.05.01.03 Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios
Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios
 Decreto Legislativo N° 1436 Decreto Legislativo Marco

 Resolución Directoral Nº 036-2019-EF/50.01 - Aprueban
la Directiva Nº 011-2019-EF/50.01 "Directiva para la
Ejecución Presupuestaria".
aprueba la Directiva Nº 005-2019-EF/51.01 -
Conciliación del marco legal y ejecución del
presupuesto.
aprueba la Directiva N° 004-2019-EF/51.01,
Establecer las actividades para la elaboración y Información Financiera y Presupuestaria, para el Cierre
presentación razonable de los Estados Financieros del Ejercicio Fiscal de las Entidades del Sector Público y
y Presupuestarios de la Entidad que sea útil para Otras Formas Organizativas No Financieras que
Objetivo del Procedimiento Base Legal Administren Recursos Públicos”.
un amplio espectro de usuarios a efectos de que
puedan tomar y evaluar decisiones respecto a la  Resolución Directoral Nº 008-2019-EF/51.01 que
asignación de recursos. aprueba la Directiva N° 002-2019-EF/51.01
“Lineamientos para la elaboración y presentación de la
información financiera y presupuestaria mensual,
trimestral y semestral de las entidades públicas y otras
formas organizativas no financieras que administren
recursos públicos” y modificatorias.
aprueba el Texto Ordenado del Plan Contable
Gubernamental.
Aprueban Anexo de Modificatorias y el Texto Ordenado
265
 Resolución Nº 010-2018-EF/51.01 que oficializa el
Marco Conceptual para la Información Financiera con
Propósito General de las Entidades del Sector Público y
las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector
Público (NICSP) Edición de 2017.
libros contables.

Dueño del Procedimiento Director(a) de la Oficina de Finanzas
Código del Proceso  S05.05.01 Nombre del Proceso  Gestión Contable.

 Gestión del Registro Contable.
 S05.05.01.02  Conciliación de Saldos de Cuentas Contables.
 Información de hechos económicos, que incida

o pueda incidir a futuro en la situación financiera
y en los resultados de las operaciones de la
entidad.  Reporte de estados financiero y
 Rendición de cuentas UE (Unidad Ejecutora). estados presupuestarios a nivel
 Unidades Ejecutoras.  DGCP.
 Acta de conciliación de saldos de cuentas pliego.
 OGA/Oficina de Finanzas contables.  Oficio de presentación de rendición de
 OGPP.  Acta de conciliación contable de Propiedad, cuentas del pliego.
Planta y Equipo.
 Acta de conciliación del marco legal y ejecución
del presupuesto a nivel pliego.
266
Fase Elaboración de Estados Financieros y presupuestarios a nivel de
Unidad Ejecutora UE.
INICIO: Unidades Orgánicas remiten a la Oficina de Finanzas, la

Información de hechos económicos, que incida o pueda incidir a futuro
en la situación financiera y en los resultados de las operaciones de la
entidad.
01 Ir al subproceso de S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable. OGA/OFI  Especialista en Presupuesto.

a) En caso de ser información presupuestaria, de forma paralela ir a
la actividad 01 y 02.
b) En caso de información financiera, ir a la actividad 11.
Verificar el completo y correcto registro de modificaciones presupuestarias

del periodo a informar de acuerdo con los dispositivos legales aprobados.
Verificar el completo y correcto registro de operaciones de ingresos y gastos

02 SIAF del periodo a informar (Clasificador económico de ingresos y/o gastos OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
y tipo de operaciones SIAF).
Conciliar operaciones SIAF (BD cliente vs BD MEF). Realizar el proceso de
Conciliación de Operaciones SIAF-SP, con la finalidad de contrastar o
conciliar la información registrada en el SIAF Visual y la Base de Datos
Central del MEF (Web).
03 OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
¿Existen diferencias?
Coordinar con OGTI-Soporte de Sistemas de Información del MEF,
mediante formulario de atención ticket SIAF, para solución a fin de subsanar
las diferencias, de ser el caso, para garantizar la elaboración y presentación
de la información del presupuesto en forma consistente y confiable.
04 OGA/OFI  Coordinador(a) de Contabilidad.
¿Se corrige problema?
Verificar el correcto registro administrativo, así como también de la
selección del correcto clasificador económico de ingresos y/o gastos y tipo
05 de operaciones SIAF. OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
Ir al Subproceso S05.05.01.02 Gestión del Registro Contable.
267
Generar marco y ejecución presupuestal (estados presupuestarios y
anexos de información presupuestaria). Ingresar al aplicativo web SIAF-RP
06 WEB Módulo Contable – Información Financiera y Presupuestaria, e OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
ingresar a la ventana de Información Presupuestaria / procesos / selección
del periodo materia de rendición.
Efectuar pre cierre presupuestal de estados presupuestarios y anexos de

07
información presupuestaria generada.
Revisar información presupuestaria generada con pre cierre presupuestal,

a fin de determinar si existen validaciones presupuestales e inconsistencias
de observación o error para su subsanación de corresponder.
¿Es conforme?
b) No: Ir a la actividad 09 y luego a la actividad 05.
Cancelar pre cierre presupuestal y verificar nuevamente el correcto registro
administrativo, así como también de la selección del correcto clasificador de
09
ingresos y/o gastos y tipo de operaciones SIAF a fin de subsanar
validaciones e inconsistencias de observación y/o error. Ir a la actividad 05.
Cerrar y reportar estados presupuestarios finales y anexos de información

presupuestaria PP1, PP2 y EP-1.
10
Previa validación de Estados Financieros y Presupuestarios y la
autorización del Director(a) de la Oficina de Finanzas. Luego, ir a la
actividad 25.
En caso de información financiera:

11
Validar contabilización y mayorizar saldos contables en el SIAF visual, a
efectos de generar el reporte de Balance de Comprobación.
Elaborar análisis de saldos de cuentas contables correspondiente a nivel de
subdivisionarias, que permita determinar su estado, composición,
presentación, así como establecer las acciones inmediatas a desarrollar por
la entidad, a través de Hojas Trabajo en Microsoft Excel, mediante los
12
reportes exportados a través del SIAF VISUAL módulo contable.
Ir al Subproceso S05.05.01.02 Conciliación de Saldos de Cuentas

Contables.
268
Realizar pre cierre contable en el SIAF-RP VISUAL – módulo contable y
13 efectuar la transmisión de datos aplicativo web SIAF-RP WEB módulo OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
contable – información financiera y presupuestaria.
Registrar distribución/reclasificación de saldos históricos de cuentas

14 contables (corriente/no corriente) para la formulación del Estado de OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
Situación Financiera EF-1.
Generar estados financieros EF1 Estado de Situación Financiera y EF2

15
Estado de Gestión.
Revisar información generada con pre cierre financiero, a fin de determinar

si existen validaciones financieras e inconsistencias de observación o error
para su subsanación de corresponder.
¿Es conforme?
Cancelar pre cierre financiero y verificar nuevamente el correcto registro

contable, así como también de la selección de la correcta Tabla de
Operaciones y/o Tabla de eventos SIAF a fin de subsanar validaciones e
17
inconsistencias de observación y/o error.
Ir al Subproceso S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable.
Cerrar y reportar estados financieros EF1 Estado de Situación Financiera y

18
EF2 Estado de Gestión finales.
Registrar información financiera, de acuerdo con cada caso:
a) Si son EF3 (Estado de Cambios en el Patrimonio Neto) y EF4

19
(Estado de Flujos de Ejectivo), ir a la actividad 20.
b) Si son AFs (Anexos financieros), ir a la actividad 21.
c) Si son OAs (Otros Anexos Financieros) ir a la actividad 22.
Elaborar estados financieros EF3 y EF4. Luego, ir a la actividad 23.
20 Elaboración de Hojas de Trabajo y realizar validaciones financieras con el OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
Balance Constructivo y/o Balance de Comprobación, así como también con
los formatos EF1 y EF2.
269
Elaborar Anexos Financieros- AFs. Luego, ir a la actividad 23.
Elaboración de Hojas de Trabajo y realizar validaciones financieras con el

21
los formatos EF1, EF2, EF3 y EF4, se consigna también la elaboración del
Anexo 1-EF2 y otros complementarios.
Elaborar otros anexos financieros OAs. Luego, ir a la actividad 23.
22 Elaboración de Hojas de Trabajo y realizar validaciones financieras con el OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
los formatos EF1, EF2 y EF3.
Revisar información financiera y verificar que no existan validaciones
financieras y/o inconsistencias con error y/u observación sin justificación.
23
¿Es conforme?
Cerrar y reportar estados financieros e información complementaria final.

- Estados Financieros – EFs.
- Anexos Financieros – AFs.
- Otros Anexos Financieros – OAs.
24
Como información complementaria se incluyen otros formatos adicionales
establecidos por la DGCP.
Previa validación de los Estados Financieros y Presupuestarios y la

autorización del Director(a) de la Oficina de Finanzas.
Suscribir reporte de estados financieros y presupuestarios e información
complementaria y remitir carpeta refrendada con análisis de saldos de
cuentas contables al Pliego para su oportuna consolidación contable y
remisión a la DGCP-MEF.
OGGP remite:
25 i) Análisis cualitativo de Gasto Social, OGA/OFI
ii) Análisis y Comentarios de los principales proyectos de Inversión,  Coordinador(a) de Contabilidad.
iii) Análisis Comentario al PpR.
iv) Notas a los Estados Presupuestarios.
Director(a) General de la Oficina General de Administración suscribe los

estados financieros y presupuestarios.
270
Presentar la Rendición de Cuenta a la OGA para su consolidación contable
26 a nivel pliego MEF. La presentación se realiza mediante memorando OGA/OFI  Director de la Oficina de Finanzas.
emitido por el/la Director(a) de la Oficina de Finanzas.
Fase Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios a nivel

pliego
Las Unidades Ejecutoras presentan su rendición de cuenta a la Oficina de

Finanzas de la OGA del MEF. Incluyen análisis y actas de conciliación de
saldos de cuentas contables UE.
27
Revisar consistencia de la rendición de cuentas. Verificar que no existan
validaciones financieras y/o inconsistencias con error y/u observación sin
justificación.
¿Es conforme?
Devolver mediante memorando la carpeta de Estados Financieros y

28 Presupuestarios a la Unidad Ejecutora a fin que subsane la información OGA/OFI  Director(a) General de la Oficina General de
materia de rendición de cuentas. Luego ir a la actividad 27. Administración.
Integrar y consolidar información financiera y presupuestal en el aplicativo

web SIAF módulo contable – información financiera y presupuestaria.
El/la Director(a) de la Oficina de Finanzas valida los Estados Financieros y
Presupuestarios a nivel Pliego.
30 Cerrar información financiera y presupuestal. OGA/OFI  Coordinador(a) de Contabilidad.
271
Solicitar al Sectorista de la DGCP la validación de consistencia de
información financiera y presupuestal, a través de correo electrónico.
El Sectorista de la DGCP remite respuesta por correo electrónico. Ir a la

siguiente pregunta.
¿Es conforme la respuesta?

31 a) Sí: Ir a la actividad 33. OGA/OFI  Coordinador(a) de Contabilidad.
b) No: Ir a la actividad 32, y solicitar a las Unidades Ejecutoras. que
presenten su rendición nuevamente, ir a la actividad 28.
En el caso de información presupuestal de periodicidad semestral y anual

la validación de consistencia se perfecciona con el Acta de Conciliación del
Marco Legal y Ejecución del Presupuesto suscrita por la OGPP, OGA y
DGCP MEF.
Aperturar la información financiera y presupuestal según corresponda y
32 coordinar con la Unidad Ejecutora. Las Unidades Ejecutoras subsanan las OGA/OFI  Coordinador(a) de Contabilidad.
observaciones. Luego, ir a la actividad 27.
Ingresar al aplicativo web “Presentación Digital de Rendición de Cuentas” y

proceder a gestionar firmas digitales de la rendición de cuentas mediante el
aplicativo ReFirma PDF RENIEC. Firmantes: Ministro(a), Director(a)  Ministro(a) de Economía y Finanzas.
General de la OGPP, Director(a) General de la OGA, y Contador(a) General  Director(a) General de la Oficina General de
del MEF (Coordinador(a) de Contabilidad). Planeamiento y Presupuesto.
33 OGA/OFI
Se adjunta la carpeta de estados financieros y presupuestarios, el acta de Administración.
conciliación del marco legal y ejecución del presupuesto generada por la  Coordinador(a) de Contabilidad.
Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto suscrita por la
OGPP, OGA y DGCP MEF. (de periodicidad semestral y anual).
Generar oficio y hoja de ruta STD, y efectuar presentación de información a

34
la DGCP a través del aplicativo web “Presentación Digital de Rendición de
OGA/OFI
 Ministro(a) de Economía y Finanzas.
Cuentas”. El Oficio es firmado digitalmente por el Ministro(a) de Economía  Coordinador(a) de Contabilidad.
y Finanzas.
FIN:
 Reporte de estados financiero y estados presupuestarios a nivel pliego.
 Oficio de rendición de cuentas a nivel pliego a la DGCP.
Indicadores
 Estados Financieros y Presupuestarios a nivel Unidad Ejecutora elaborados dentro del plazo solicitado por la OGA.
 Estados Financieros y Presupuestarios a nivel Pliego elaborados dentro del plazo solicitado por la DGCP.
272
 SIAF-RP WEB Módulo Contable – Información Financiera y Presupuestaria
 SIAF-RP VISUAL Módulo contable.
 SIAF-RP VISUAL Modulo Administrativo.
 Aplicativo web “Presentación Digital de Rendición de Cuentas”.
 Aplicativo ReFirma PDF RENIEC.
 Carpeta de Estados Financieros y Estados Presupuestarios.
 Oficio de presentación rendición de cuentas al pliego MEF.
 Oficio de presentación de rendición de cuentas a nivel pliego a la DGCP.
273
Gráfico Nº 53
Flujograma “S05.05.01.03 Elaboración de Estados Financieros y Presupuestarios”
274
8.5.2 S05.05.02 Gestión de Tesorería

NOMBRE DEL
Gestión de Tesorería
SUBPROCESO
 Decreto Legislativo N° 1436, Decreto Legislativo Marco de

la Administración Financiera del Sector Público.
 Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15, que aprueba
la Directiva General de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15.
Efectuar la gestión de tesorería del Ministerio de Economía y Finanzas, la administración y control de la caja chica en la Unidad
OBJETIVO DEL PROCESO cual comprende la gestión de ingresos, gestión de pagos, conciliación BASE LEGAL Ejecutora 001-Administración General del Ministerio de
bancaria hasta la administración de la caja chica. Economía y Finanzas.
Preparación y Presentación de la Información Financiera y
Presupuestaria, para el Cierre del Ejercicio Fiscal de las
Entidades del Sector Público y Otras Formas
Organizativas No Financieras que Administren Recursos
Públicos”.
la Directiva Nº 001-2019-EF/52.03, Registro de
Transacciones para la Adecuada Determinación del Saldo
de Balance de las Entidades Públicas.
 Resolución Directoral Nº 011-2018- EF/52.03 que
Establece disposiciones para el depósito de las sumas de
dinero que las Unidades Ejecutoras de los pliegos de
275
Gobierno Nacional y de Gobiernos Regionales y las
Municipalidades obtengan por la ejecución de garantías o
cláusulas penales y análogas a proveedores contratistas y
similares y otros ingresos.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG que aprueba
las Normas de Control Interno.
Las referidas normas incluyen sus

respectivas disposiciones modificatorias, de ser el caso.
Inicio desde la gestión de ingresos, gestión de pagos, conciliación bancaria DUEÑO DEL
ALCANCE
hasta la administración de la caja chica. SUBPROCESO  Director(a) de la Oficina de Finanzas

(INSUMO) SUBPROCESO
 Recaudación por
participación de comisión
para el Tribunal Fiscal.
 SUNAT.  Comunicación de ingreso
 CIADI. vía transferencia por
 Procuraduría Pública. procesos legales.  Recaudación de ingresos.
Director(a) de la Oficina de  Tribunal Fiscal.
 Órganos del MEF.  Documento adjuntando S05.05.02.01 Gestión de Ingresos  Depósitos en cuenta MEF
Finanzas.  MEF.
 Otras entidades. depósito judicial. (Formato T6).
 Proveedores.  Devoluciones de viáticos
 ORH. y otros conceptos.
 Comunicado del
fallecimiento del
pensionista.
 Expediente administrativo  Órganos del MEF.
de pagos para revisión  Pago de personal, bienes,  Proveedores de Bienes
(Planilla Única de Pagos, servicios y otros gastos. y/o Servicios.
Planilla de Viáticos, S05.05.02.02 Director(a) de la Oficina
 Órganos del MEF. Órdenes de Compra,
Conciliación de Pagos
de Finanzas.  Comprobante de Pago  Servidores civiles de la
Órdenes de Servicio, emitido por la Unidad Entidad.
Fondo de Caja Chica, Ejecutora.  Otros beneficiarios del
entre otros). pago.
 Depósitos en cuenta MEF

(Formato T6).
 OGA / Oficina de  Pago de personal, bienes, S05.05.02.03 Conciliación Bancaria
Director(a) de la Oficina de  Conciliación bancaria  Oficina de Finanzas.
Finanzas. servicios y otros gastos. Finanzas. suscrita.
 Registros de la fase de
girado.
276
 Solicitud de apertura del  Fondo de Caja chica
fondo de caja chica.
aperturada.
 Solicitud de reembolso Administración de Caja Director(a) de la Oficina de  Fondo de Caja chica
 Órganos del MEF. del fondo de caja chica. S05.05.02.04
Chica Finanzas. reembolsada.
 Expedientes para
 Fondo de Caja chica
liquidación del fondo de
liquidada.
caja chica.

 Sistema Integrado de Administración Financiera de los Recursos Públicos (SIAF-RP).
 Aplicativo web Información Bancaria de las Entidades del Sector Público.  Número de Comprobantes de Pago emitidos por la UE.
 SIAF-RP VISUAL (Módulo Administrativo).
 SIAF-RP VISUAL (Módulo Contable).
277
Gráfico Nº 54
Diagrama de interrelación “S05.05.01 Gestión de Tesorería”
DGTP
▪Normas, lineamiento s y
▪Recauda ción por participación de
SUNAT comisión para el Trib unal Fisca l
procedimientos de Tesorería que
rigen a l Sector Pú blico
▪Comunicación de ingreso vía

CIADI tra nsferencia por procesos legales
S05.05.02 Gestión de Tesorería
▪Documento adjuntando depósito
Procuraduría Pública judicial ▪Recaudación de ingresos
Tribunal Fiscal
Órganos del MEF S05.05.02.01 Gestión de ▪Depósitos en cuenta MEF
MEF
Ingresos (Formato T6)
▪Devoluciones de viáticos y otros
Otras entidades con cepto s
▪Depósitos en cuenta
▪Fondo de Caja MEF (Formato T6) Órganos del MEF
Proveedores Chica liquidada devoluciones
(reversión por
menores gastos) Servidores Civiles del MEF
▪Comunicado del fallecimiento S05.05.02.02 Gestión de ▪Pago de personal, bienes,
ORH servicios y otros gas tos
del pensionista
B ▪Expediente a dministrativo Pagos Proveedores de bienes y/
C de pagos o servicios
▪Expediente a dministrativo d e
Consultores
Órganos del MEF pagos
C ▪Depósitos en cuenta MEF ▪Pago de personal, bienes,
(Formato T6) servicios y otros gas tos Otros beneficiarios del
A
pago
▪Registro de la fase de girado S05.05.02.03 Conciliación ▪ Conciliación bancaria suscrita

Oficina de Finanzas Oficina de Finanzas
Bancaria
▪Solicitud de apertu ra de Fondo de Caja Chica

▪ Fondo de Caja Chica aperturada
▪Solicitud de reembolso de Fon do de Caja Chica S05.05.02.04 Administración ▪ Fondo de Caja Chica reembolsada
Órganos del MEF Órganos del MEF
▪Expedientes para liquidación de Fondo de Caja Chica ▪ Fondo de Caja Chica liquidada
de Caja Chica
▪ Fondo de Caja
Chica liquidada
(reversión por B
menores gastos)
278
8.5.2.1 S05.05.02.01 Gestión de Ingresos
Gestión de Ingresos

aprueba la Directiva General de Tesorería N° 001-2007-
Gestionar los ingresos por recaudación del EF/77.15.
Tribunal Fiscal, ingresos por comisión de  Resolución Directoral Nº 042-2019-EF/52.03, que
gestión que efectúa la DGTP, ingresos por aprueba la Directiva Nº 001-2019-EF/52.03, Registro de
Objetivo del Subproceso Base Legal Transacciones para la Adecuada Determinación del
devoluciones de viáticos y otros conceptos y
los ingresos de devolución por fallecimiento Saldo de Balance de las Entidades Públicas.
de pensionistas.  Resolución Directoral Nº 011-2018- EF/52.03 que
Establece disposiciones para el depósito de las sumas
de dinero que las Unidades Ejecutoras de los pliegos de
Gobierno Nacional y de Gobiernos Regionales y las
Municipalidades obtengan por la ejecución de garantías
o cláusulas penales y análogas a proveedores
contratistas y similares y otros ingresos.

Código del Proceso  S05.05.02 Nombre del Proceso  Gestión de Tesorería.

 Gestión de pagos.
 S05.05.02.04  Administración de Caja Chica.
279
 Recaudación por participación de
 SUNAT. comisión para el Tribunal Fiscal.
 CIADI.  Comunicación de ingreso vía
transferencia por procesos legales.
 Procuraduría Pública.  Recaudación de ingresos.
 Documento adjuntando depósito  Tribunal Fiscal.
 Órganos del MEF.  Depósitos en cuenta MEF (Formato
judicial.  MEF.
 Otras entidades.  Devoluciones de viáticos y otros
T6).
 Proveedores. conceptos.
 ORH.  Comunicado del fallecimiento del
pensionista.
INICIO:
a) En caso de recaudación por participación de comisión para el

Tribunal Fiscal, SUNAT transfiere al MEF una parte de la
recaudación de impuestos, luego ir a la actividad 01 y concluye en
la actividad 02.
b) En caso de ingreso a la cuenta de comisión de gestión por
transferencia por laudo de arbitraje internacional o por devolución de
viáticos en dólares, ir a la actividad 01.
c) En caso de laudo de arbitrajes nacionales, la Procuraduría Pública
remite documento adjuntando depósito judicial, por arbitraje
nacional, ir a la actividad 04.
01
d) En caso de devoluciones de viáticos y otros conceptos en efectivo,
OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
el área usuaria comunica la devolución de viáticos y otros conceptos
y el interesado abona efectivo en caja de la Oficina de Finanzas.
e) En el caso de devolución de viáticos y otros conceptos por
transferencias bancarias en moneda nacional, ir a la actividad 01.
f) En caso de devoluciones por fallecimiento de pensionistas, la ORH
comunica el fallecimiento del pensionista, detalla el mes o los meses
que se debe recuperar. Luego, ir a la actividad 07.
Identificar los abonos y efectuar la conciliación de los ingresos a las cuentas

del MEF.
280
Realizar el determinado y recaudado.
En caso de transferencias por recaudación para el Tribunal Fiscal ingresa al

presupuesto en el mismo año. En caso de devoluciones se ingresa en efectivo
inmediatamente.
¿Es una transferencia?

02 b) No: Ir a la siguiente pregunta. OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
¿Es devolución de viáticos?
b) No: Al siguiente periodo fiscal, ir a la siguiente pregunta.
¿Se incorpora Saldo de Balance?

a) Sí: Ir al Subproceso Incorporación de Saldo de Balance. Luego, ir al
FIN.
b) No: Incorporar al presupuesto del ejercicio. Luego, ir al FIN.
03 Emitir cheques a favor de la DGTP. Ir a la actividad 08. OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
Elaborar Oficio al Banco de la Nación para el canje del depósito judicial.

04 OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
Banco de la Nación entrega cheque de gerencia.
Realizar el determinado, recaudado, compromiso, devengado y girado. Ir a la

05
actividad 08.
06 Emitir recibo de ingreso a caja. Ir a la actividad 08. OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
Solicitar al Banco de la Nación la recuperación de las cuentas que se deben

recuperar.
07 OGA/OFI  Director(a) de la Oficina de Finanzas.
Banco de la Nación remite cheque de gerencia, se detalla el importe
recuperado de cada cuenta de pensionista. Luego, ir a la actividad 08.
Generar en el SIAF devolución T6. Revertir al registro SIAF que dio origen al
08
gasto.
09 Depositar cheque del T6 en el Banco de la Nación. OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
281
Aprobar en el SIAF el depósito.
¿Se trata de arbitraje nacional?

a) Sí: Ir a FIN.
10 b) No: Ir a la siguiente pregunta. OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
¿Es devolución por fallecimiento de pensionistas?
b) No: Ir al FIN.
Comunicar a la Oficina de Recursos Humanos los montos recuperados. Ir al

11
FIN.
OGA/OFI  Director(a) de la Oficina de Finanzas.
FIN:
 Recaudación de ingresos.
 Depósitos en cuentas del MEF (Formato T6).
Indicadores
 Ninguno.

 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF - Módulo Administrativo).
 Aplicativo web Información Bancaria de las Entidades del Sector Público.
 Recibo de Caja.
 Formato T6.
 Oficio.
 Cheque.
282
Gráfico Nº 55
Flujograma “S05.05.02.01 Gestión de Ingresos”
283
Ficha de Protocolo
Incorporación de Saldo de Balance
Código y Nombre de Procedimiento  S05.05.02.01Gestión de ingresos
INICIO: Incorporación de ingreso por saldo de balance
El Área Funcional de Tesorería (AFT) determina saldos de balance según las

conciliaciones bancarias del mes de diciembre de cada año fiscal de los recursos
financieros, distintos a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios, que guarda
relación con la información de las Cuentas de Enlace con el Tesoro Público e informa
al Área Funcional de Contabilidad.
El Área Funcional de Contabilidad (AFC) remite los saldos de balance al Área

Funcional de Presupuesto, así como el reporte de expedientes devengados  Especialista en Tesorería
01 pendientes de giro. OGA/OFI  Especialista en Presupuesto
 Especialista en Contabilidad.
El Área Funcional de Presupuesto (AFP) con la información obtenida elabora el
Proyecto de Resolución Ministerial y lo remite a la OGPP.
Ir al Subproceso S05.02.02.02 Aprobación de Notas Modificatorias dentro de las UEs
Una vez aprobado el Saldo de Balance, el Área Funcional de Presupuesto incorpora

al presupuesto.
Generar reporte SIAF.
02 Confirmar incorporación de Saldo de Balance. OGA/OFI  Especialista en Presupuesto.
FIN: Incorporación del Saldo de Balance
284
Gráfico Nº 56
Flujograma “Protocolo de Proceso de Incorporación de Saldo de Balance”
285
8.5.2.2 S05.05.02.02 Gestión de Pagos
Gestión de Pagos

Sistema Nacional de Tesorería
 Decreto Supremo N° 272-2016-EF, aprueban medidas
para la priorización de gasto público efectivo y el
cumplimiento de metas fiscales en el Año Fiscal 2016.
Efectuar el procedimiento de pagaduría del  Decreto Supremo N° 304-2016-EF, aprueban
proceso de ejecución presupuestaria de disposiciones complementarias a medidas de
gastos (Gastos de personal, bienes, priorización de gasto público aprobadas mediante el
servicios y otros) de los órganos del MEF Decreto Supremo N° 272-2016-EF.
para el cumplimiento de objetivos  Resolución Directoral Nº 036-2019-EF/50.01, que
institucionales aprueba la Directiva N° 011-2019-EF/50.01 “Directiva
de Ejecución Presupuestaria”.
aprueba la Directiva General de Tesorería N° 001-
2007-EF/77.15.
 Comunicado N° 008-2016-EF/50.01 “Lineamientos
sobre la ejecución de gastos”

Código del Proceso  S05.05.02 Nombre del Proceso  Gestión de Tesorería

 S05.05.02.01  Gestión de Ingresos.
Código del Subproceso  S05.05.02.03 Nombre de Subproceso  Conciliación Bancaria.
 S05.05.02.04  Administración de Caja Chica.
286
 Expediente administrativo de pagos  Pago de personal, bienes, servicios y  Órganos del MEF.
para revisión (Planilla Única de Pagos, otros gastos.  Proveedores de Bienes y/o Servicios.
 Órganos del MEF. Planilla de Viáticos, Órdenes de
Compra, Órdenes de Servicio, Fondo de  Comprobante de Pago emitido por la  Servidores civiles del MEF.
Caja Chica, entre otros.) Unidad Ejecutora.  Otros beneficiarios del pago.
INICIO: Expediente administrativo de pago para revisión (Planilla Única

de Pagos, Planilla de Viáticos, Órdenes de Compra, Órdenes de Servicio,
Fondo de Caja Chica, entre otros.)
En paralelo realizar lo siguiente:

a) En caso de verificación física. Ir a la actividad 01.
b) En caso de verificación en aplicativos. Ir a la actividad 02.
01 OGA/OFI  Especialista de Control Previo
Verificar documentación sustentatoria del expediente administrativo de
gastos en mérito a lo establecido en la Directiva General de Tesorería y
modificatorias, así como también en consideración de las medidas para el
buen registro de devengados, en caso de bienes y servicios verificando exista
la documentación sustentatoria que evidencie el ingreso real de bienes, la
efectiva prestación de los servicios, así como también de los términos
contractuales.
Verificar en los aplicativos el registro de fase compromiso por parte de las
Unidades Orgánicas responsables (Oficina de Abastecimiento, Oficina de
Recursos Humanos, Área Funcional de Tesorería, Área Funcional de
Contabilidad según corresponda). Se verifica que se encuentre registrado en
el aplicativo SIAF-RP y SIGA.
02 OGA/OFI  Especialista de Control Previo.
¿Es conforme?
b) No: Los órganos o unidades orgánicas remiten subsanación de
observaciones. Luego, ir a la actividad 01 para la verificación física
y a la actividad 02 para la verificación en aplicativos.
Visar expediente administrativo de pago.

03
En caso de viáticos se coloca el visto en el SIGA – Módulo de Tesorería.
OGA/OFI  Especialista de Control Previo.
287
Remitir al Área Funcional de Contabilidad para el registro de fase devengado
en el SIAF-RP VISUAL Módulo Administrativo.
04 a) En caso de rendición de viático remitir para el registro de la OGA/OFI  Especialista de Control Previo.
rendición en el SIAF-RP VISUAL Módulo Administrativo.
b) En caso de reembolsos de caja chica se remite para el registro del
compromiso en el SIAF-RP VISUAL Módulo Administrativo.
Registrar fase devengado en el SIAF Módulo Administrativo.
05
La Dirección General de Tesoro Público aprueba el devengado. Ir al
Subproceso S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable.
Remitir expediente de pago al Área Funcional de Tesorería para registro de

06
fase girado en el SIAF-RP VISUAL Módulo Administrativo.
Revisar si están afectos a detracciones y retenciones SUNAT.
07 ¿Están afectos a detracciones, retenciones y otros? OGA/OFI  Analista de Tesorería.

08 Emitir reporte de detracción o retención según corresponda. OGA/OFI  Analista de Tesorería.
Registrar la fase de girado del monto neto para los proveedores o

beneficiarios, las detracciones o retenciones de renta a la SUNAT y otras
retenciones como penalidad, garantía, cobranza coactiva, etc. a la institución
09
que corresponda.
OGA/OFI  Analista de Tesorería.
La Dirección General de Tesoro Público aprueba la fase girado.
Solicitar contabilización de la fase girado al Área Funcional de Contabilidad.

10 OGA/OFI  Analista de Tesorería.
Ir al Subproceso S05.05.01.01 Gestión del Registro Contable
Imprimir comprobante de pago. Adjuntar carta orden, y/o cheque cuando

11
corresponda.
Revisar expediente.
12 ¿Es conforme? OGA/OFI  Analista de Tesorería.

288
Suscribir expediente administrativo de gastos (Comprobante de Pago UE). El
expediente debe ser visado por el Analista de Tesorería, Coordinador(a) de
Tesorería, Coordinador(a) de Contabilidad y Director(a) de la Oficina de  Director(a) de la Oficina de Finanzas.
13
Finanzas.
OGA/OFI
 Coordinador(a) de Tesorería.
 Coordinador(a) de Contabilidad.
a) En caso de pago en línea, el Banco de la Nación ejecuta el pago en  Analista de Tesorería.
línea, luego ir a la actividad 15.
b) En caso de carta orden o cheque, ir a la actividad 14.
Remitir carta orden/cheque al Banco de la Nación.
14 OGA/OFI  Coordinador(a) de Tesorería.
El Banco de la Nación ejecuta el pago.
Remitir expediente administrativo de gastos (Comprobante de Pago UE) al

15
archivo periférico.
FIN:
 Pago del bien o servicio.
 Comprobante de pago emitido por la Unidad Ejecutora.
Indicadores
 Número de comprobantes de pago emitidos por la Unidad Ejecutora.
 Sistema Integrado de Administración Financiera de los Recursos Públicos (SIAF-RP).
 SIAF-RP VISUAL (Módulo Administrativo).
 SIAF-RP VISUAL (Módulo Contable).
 Reporte de detracción y/o retención.
 Comprobante de Pago por UE.
 Carta orden/cheque.
289
Gráfico Nº 57
Flujograma “S05.05.02.02 Gestión de Pagos”
290
8.5.2.3 S05.05.02.03 Conciliación Bancaria
Conciliación Bancaria

Efectuar la Conciliación Bancaria de las “Lineamientos para la Preparación y Presentación de la
Cuentas Corrientes aperturadas por la Información Financiera y Presupuestaria, para el Cierre
Oficina General de Administración del del Ejercicio Fiscal de las Entidades del Sector Público y
Ministerio de Economía y Finanzas. Otras Formas Organizativas No Financieras que


 Gestión de Ingresos.
 Registros administrativos de ejecución

 Oficina de Finanzas. presupuestaria de ingresos (fase  Conciliación bancaria suscrita.  Oficina de Finanzas.
recaudado) y gastos (girado y pagado).
291
INICIO: Se realiza de manera mensual sobre la base de los registros de
operaciones de ejecución presupuestaria de ingresos y gastos a nivel de fase
recaudado, girado y pagado (Notas de abono, papeletas de depósito,
transferencias electrónicas, orden de pago, cartas de órdenes, cheques y
otros).
Luego de haberse registrado las operaciones de ingresos y gastos del periodo

01
materia de conciliación bancaria, ir a la actividad 01.
OGA/OFI  Especialista de Tesorería
Procesar y generar libro bancos a través del SIAF Módulo Administrativo.
Asimismo, la entidad bancaria (Banco de la Nación) genera los estados

bancarios de la UE 001 MEF - Administración General, los mismos que están
disponibles en aplicativo web de operaciones en línea de la entidad bancaria.
Efectuar la conciliación bancaria
Se compara la información de los registros administrativos de operaciones de

ingresos y gastos registrados en el libro bancos (SIAF Visual) versus las
02 operaciones registradas de cargo y abono en el estado bancario (Banco de la OGA/OFI  Especialista de Tesorería
Nación) a través del Microsoft Excel para cruce de datos, a fin de determinar
las diferencias que pudieran existir para regularización de registros
administrativos y/o justificación de las mismas (Documentos en tránsito
pendientes de pago por el Banco de la Nación, etc.).
Revisar conciliación bancaria.
Se verifica que las diferencias que se hayan determinado hayan sido

justificadas, no pudiendo existir omisión de registros administrativos en el
SIAF; asimismo, se comprueba que las operaciones registradas guarden
relación a la cuenta bancaria y código de libro bancos asignado, así como
también de la correcta fuente de financiamiento.
¿Existen giros vencidos o extornados?

03
a) Sí: La Oficina de Finanzas procederá a comunicarse con el
OGA/OFI  Especialista de Tesorería
Beneficiario de los mismos para que realicen la devolución de los
cheques o actualicen su cuenta bancaria, a fin de reprogramar
dichos giros. Luego, ir al FIN.
¿Es conforme?
292
Suscribir conciliación bancaria.
04 La suscripción lo realiza el Profesional de Tesorería que elabora la conciliación OGA/OFI  Coordinador(a) de Tesorería.
bancaria, el Coordinador(a) del Área Funcional de Tesorería y el Director(a) de  Especialista de Tesorería.
Entregar conciliación bancaria al Área Funcional de Contabilidad, adjuntando

05 respectiva documentación sustentatoria como reporte de libro bancos y estado OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
bancario.
FIN: Conciliación bancaria suscrita.
Indicadores
 Ninguno
 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) - Módulo Administrativo.

 Sistema de Operaciones por Internet del Banco de la Nación.
 Conciliación bancaria suscrita.
293
Gráfico Nº 58
Flujograma “S05.05.02.03 Conciliación Bancaria”
294
8.5.2.4 S05.05.02.04 Administración de Caja Chica
Administración de Caja Chica

“Lineamientos para la administración y control de la caja
chica en la Unidad Ejecutora 001-Administración
Administrar el fondo de caja chica, en sus General del Ministerio de Economía y Finanzas
fases de apertura, reembolso y liquidación,  Resolución Directoral Nº 017-2019-EF/51.01 que
Objetivo del Subproceso Base Legal aprueba la Directiva N° 004-2019-EF/51.01
con la finalidad de garantizar su integridad,
disponibilidad y seguridad. “Lineamientos para la Preparación y Presentación de la
del Ejercicio Fiscal de las Entidades del Sector Público y
Otras Formas Organizativas No Financieras que
Administren Recursos Públicos”

Dueño del Subproceso  Director(a) de la Oficina de Finanzas.

 Gestión de Ingresos.
295
 Solicitud de apertura del fondo de caja
chica.
 Fondo de Caja chica aperturada.
 Órganos del MEF.  Solicitud de reembolso del fondo de  Fondo de Caja chica reembolsada.  Órganos del MEF.
caja chica.
 Expedientes para liquidación del fondo
 Fondo de Caja chica liquidada.
de caja chica.
Inicio de la Fase de Apertura del fondo de caja chica: Solicitud del área
usuaria para apertura del fondo de caja chica, indicando responsable y monto
de apertura de Caja Chica. Luego, la Oficina General de Administración,
previa verificación, tramita expediente de solicitud a la Oficina de Finanzas.
01
Elaborar proyecto de Resolución Directoral de apertura de caja chica.
La Oficina de Finanzas a través del Área Funcional de Tesorería procede con

la elaboración del proyecto de Resolución Directoral que aprueba la apertura
del fondo de caja chica, y se remite a la OGA para su revisión.
Revisar proyecto de RD de apertura de caja chica
¿Es conforme?
a) Sí: La OGA suscribe y remite copia fedateada de la Resolución
Directoral a la Oficina de Finanzas.
02 b) La Oficina General de Administración procede con la revisión del OGA/OFI  Director(a) de la Oficina de Finanzas.
proyecto de Resolución Directoral que aprueba la apertura del
fondo de caja chica, verificando se cuente con toda la
documentación sustentatoria, conforme a lo establecido en la
Directiva N° 001-2020-EF/43.01.
c) No: Ir a la actividad 01.
Registrar el compromiso y enviar RD al Área Funcional de Control Previo.
03 Seguidamente, contando la Resolución Directoral aprobada, el Área OGA/OFI  Especialista de Tesorería.

Funcional de Tesorería procede con el registro de fase compromiso,
seguidamente deriva el expediente al Área Funcional de Control Previo,
Verificar la operación. Se efectúe conforme a lo establecido en la Directiva N°

001-2020-EF/43.01.
04
¿Es conforme?
OGA/OFI  Especialista de Control Previo.
296
05 Registrar la fase devengado. OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
Registrar la fase girado.
El Área Funcional de Tesorería procede con el registro de información el SIGA

06 Módulo Tesorería y procede con el registro de fase girado en el SIAF Módulo OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
Administrativo generando la operación de orden de pago a favor del
responsable del fondo de caja chica señalado en el dispositivo legal
aprobado. Fin de la fase apertura del fondo de caja chica.
Inicio de la Fase de Reembolso del fondo de caja chica: Las Direcciones

Generales y CONECTAMEF presentan solicitudes de reembolso del fondo de
caja chica.
07
Enviar solicitudes de reembolso al Área Funcional de Control Previo.
La Oficina de Finanzas deriva los expedientes para su tramitación a su

revisión a través del Área Funcional de Control Previo
Verificar documentación sustentatoria que respalda la Rendición de Cuenta
de gastos ejecutados con cargo a dicho fondo; así como también verificar el
estricto cumplimiento a lo establecido en la Directiva N° 001-2020-EF/43.01,
y de ser conforme deriva el expediente al Área Funcional de Contabilidad para
08 trámite de ejecución presupuestaria de gastos OGA/OFI  Especialista en Control Previo.
¿Es conforme?
09 Registrar el compromiso OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
Registrar el devengado.
10 Seguidamente el Área Funcional de Contabilidad procede con el registro de OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
fase devengado y deriva el expediente al Área Funcional de Tesorería para
trámite de fase girado.
297
Registrar fase de girado.
El Área Funcional de Tesorería, efectúa la revisión pertinente, y procede con

11 el registro de información en el SIGA Módulo de Tesorería registro de fase OGA/OFI  Especialista de Tesorería.
girado en el SIAF Módulo Administrativo, asimismo genera la orden de pago
a favor del responsable del fondo de caja chica señalado en el dispositivo
legal de apertura. Fin de la fase reembolso del fondo de caja chica.
Inicio de la Fase de liquidación del fondo de caja chica: Las Direcciones
Generales y CONECTAMEF envían expedientes para liquidación del fondo
de caja chica.
¿Existe saldo no utilizado del fondo de caja chica?

a) Sí: En caso de los CONECTAMEF, envían cheque de gerencia a
12
nombre de la DGTP. En caso de los órganos del MEF, devuelven
en efectivo.
Enviar expediente de liquidación del fondo de Caja Chica a la Oficina de

Finanzas, quien por intermedio del Área Funcional de Control Previo
Verificar la documentación sustentatoria adjuntada que respalda la Rendición
de Cuenta de gastos ejecutados con cargo a dicho fondo; así como también
verificar el estricto cumplimiento a lo establecido en la Directiva N° 001-2020-
EF/43.01 y de ser conforme deriva el expediente al Área Funcional de
Contabilidad para registro de fase gasto rendido (Liquidación del Fondo de
13 Caja Chica). OGA/OFI  Especialista de Control Previo.
¿Es conforme?
b) No: Órganos del MEF y CONECTAMEF subsanan observaciones.
Realizar registro de liquidación.
El Área Funcional de Contabilidad contando con todo el expediente

14 administrativo de Liquidación del Fondo de Caja Chica, procede con el OGA/OFI  Especialista en Contabilidad.
registro de fase rendido en el SIAF Módulo Administrativo y deriva el
expediente al Área Funcional de Tesorería para archivo definitivo del
expediente de liquidación.
298
Archivar expediente de liquidación.
El Área Funcional de Tesorería procede con el registro de información en el

15
SIGA Módulo de Tesorería y procede con el archivo definitivo de la
Liquidación de gastos adjuntando al expediente respectivo al comprobante de
pago de apertura del Fondo de Caja Chica.
FIN: Fondo de Caja chica aperturada, reembolsada y liquidada.
Indicadores
 Ninguno

 SIAF Módulo Administrativo.
 SIGA Módulo Tesorería
 Resolución Directoral de apertura de caja chica.
 Solicitud de reembolso de caja chica.
 Expediente de liquidación de caja chica.
299
Gráfico Nº 59
Flujograma “S05.05.02.04 Administración de caja chica”
300
8.6. S05.06 Evaluación de la Gestión de Recursos Institucionales

NOMBRE DEL
Evaluación de la Gestión de Recursos Institucionales
SUBPROCESO

Evaluar la gestión de los recursos institucionales, a fin de determinar el  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba el
grado de eficiencia en la ejecución presupuestaria de los ingresos y gastos, Texto Integrado actualizado del Reglamento de
OBJETIVO DEL PROCESO que incluye la evaluación de la ejecución del Plan Anual de Contrataciones, BASE LEGAL Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
así como el cumplimiento de las metas presupuestarias contempladas en Finanzas.
las actividades programadas durante el período a evaluar.  Resolución Directoral N° 030-2019-EF/50.01 que aprueba
la Directiva Nº 007-2019-EF/50.01 “Directiva que regula la
evaluación en el marco de la fase de evaluación
Presupuestaria”.
Contrataciones”.

 Director(a) General de la Oficina General de Planeamiento

Inicio desde la evaluación presupuestaria hasta el seguimiento y evaluación DUEÑO DEL y Presupuesto.
ALCANCE
del Plan Anual de Contrataciones (PAC). SUBPROCESO  Director(a) General de la Oficina General de
Administración.
301
(INSUMO) SUBPROCESO
 Reportes del marco y

ejecución presupuestaria.
 Información del avance
de las metas físicas
anuales.  Director(a) de la Oficina
 UEs del MEF. de Presupuesto,  Reportes de evaluación  DGPP.
 Información del avance S05.06.01 Evaluación Presupuestaria
Inversiones y presupuestaria.
de la ejecución de Cooperación Técnica.
proyectos.
 Cuadro de egresos
devengado/PIA y
devengado/PIM.
 Plan Anual de
Contrataciones aprobado. Seguimiento y evaluación
 OGA.  Director(a) de la Oficina  Informe de seguimiento y  OGA.
 Información de la S05.06.02 del Plan Anual de
de Abastecimiento. evaluación del PAC.
ejecución del Plan Anual Contrataciones
de Contrataciones.

 Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) – Módulo Presupuestario / Módulo de  Porcentaje de procedimientos de selección convocados.
Evaluación Presupuestaria.
302
Gráfico Nº 60
Diagrama de Interrelación “S05.06 Evaluación de la Gestión de Recursos Institucionales”
S05.06 Evaluación de la Gestión de Recursos Institucionales
▪Reportes del ma rco y ejecución presupuestaria

▪Información del avan ce d e las metas físicas
anuales S05.06.01 Evaluación ▪ Reportes de evaluación presupuestaria
UEs del MEF DGPP
▪Información del avan ce d e la ejecución de Presupuestaria
proyectos
▪Cuad ro de egres os devengado/PIA y deveng ado/
PIM
S05.01.03.02 Elaboración del

▪Plan Anual de Contrataciones (PAC) aprobado
Plan Anual de Contrataciones
(PAC) S05.06.02 Seguimiento y
▪Informe de seguimiento y evaluación
evaluación del Plan Anual de del PAC OGA
Contrataciones
▪Información de la ejecución del Plan Anual
OGA de Contrataciones (PAC)
303
8.6.1 S05.06.01 Evaluación Presupuestaria
Evaluación Presupuestaria

Determinar el grado de eficiencia en la aprueba la Directiva Nº 007-2019-EF/50.01 “Directiva
ejecución presupuestaria de los ingresos y que regula la evaluación en el marco de la fase de
gastos, así como el cumplimiento de las evaluación Presupuestaria”.
Objetivo del Subproceso Base Legal  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
metas presupuestarias contempladas en las
actividades programadas durante el período el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
a evaluar. Organización y Funciones del Ministerio de Economía y
Finanzas.

Código del Proceso  S05 Nombre del Proceso  Gestión de Recursos Institucionales.
Código del Subproceso  S05.06 Nombre de Subproceso  Evaluación de la Gestión de Recursos Institucionales.
 Reportes del marco y ejecución

presupuestaria.
 Información del avance de las metas
 Unidades Ejecutoras del MEF.
físicas anuales.  Reportes de evaluación  DGPP.
 Información del avance de la ejecución presupuestaria.
de proyectos.
 Cuadro de egresos devengado/PIA y
devengado/PIM.
304
INICIO: Se da de acuerdo a la publicación de la Directiva de Evaluación

Presupuestaria
Revisar y analizar la Directiva.
Solicitar reportes del marco y ejecución presupuestaria y avance de las metas

físicas anuales. Se solicita también avance de ejecución de los proyectos
02 mayor a S/. 800000, Cuadro de egresos devengado/PIA y devengado/PIM OGPP  Director(a) General de la Oficina General de
Las Unidades Ejecutoras remiten reportes de lo solicitado.
Revisar información.
¿Es conforme?
03
b) No: Solicitar subsanación de observaciones a las Unidades
Ejecutoras.
04 Consolidar la información y registrar en el aplicativo. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
05 Generar reportes de evaluación presupuestaria. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Revisar reportes de evaluación presupuestaria.

07 Cerrar el aplicativo de evaluación presupuestaria. OGPP/OPICT  Especialista en Presupuesto Público.
Comunicar al Sectorista de la DGPP el cumplimiento de la evaluación

08
presupuestaria.
FIN: Reportes de evaluación presupuestaria.

Indicadores
305
 Ninguno.

 Módulo de Proceso Presupuestario.
 Módulo de Evaluación Presupuestaria.
 Reportes de evaluación presupuestaria.
306
Gráfico Nº 61
Flujograma “S05.06.01 Evaluación Presupuestaria”
307
8.6.2 S05.06.02 Seguimiento y Evaluación del Plan Anual de Contrataciones
Seguimiento y Evaluación del Plan Anual de Contrataciones

Realizar el seguimiento y evaluación al Plan  Resolución Ministerial N° 213-2020-EF/41, que aprueba
Anual de Contrataciones. el Texto Integrado actualizado del Reglamento de
Finanzas.
Contrataciones”.

Código del Proceso  S05.01.03 Nombre del Proceso  Formulación y Programación de Bienes y Servicios.
Código del Subproceso  S05.01.03.02 Nombre de Subproceso  Elaboración del Plan Anual de Contrataciones.
 Plan Anual de Contrataciones aprobado

 OGA.  Informe de seguimiento y evaluación  OGA.
 Ejecución del Plan Anual de del PAC
Contrataciones.
308
INICIO: Plan Anual de Contrataciones aprobado / Ejecución del Plan

01
Anual de Contrataciones
OGA/OABAST
 Especialista de Programación
Extraer reporte de seguimiento de ejecución de procedimientos de selección.
02
Validar reporte de seguimiento de ejecución de procesos de selección con el
OGA/OABAST
SEACE.  Analista de Programación.
Analizar información de los expedientes de cada proceso de contratación.
03 Evaluar el porcentaje de procedimientos de selección convocados en el plazo OGA/OABAST
establecido.  Analista de Programación.
04 Elaborar proyecto de informe de seguimiento y evaluación del PAC. OGA/OABAST

Revisar proyecto de informe de seguimiento y evaluación del PAC.
05 ¿Es conforme? OGA/OABAST  Coordinador(a) de Programación.

06 Suscribir y remitir informe de seguimiento y evaluación del PAC. OGA/OABAST  Coordinador(a) de Programación.
Revisar informe de seguimiento y evaluación del PAC.

Emitir informe de seguimiento y evaluación del PAC.
La OGA toma conocimiento del informe de seguimiento y evaluación del PAC.
FIN: Informe de seguimiento y evaluación del PAC.
Indicadores
 Porcentaje de procedimientos de selección convocados.
309
 Informe de seguimiento y evaluación del PAC.
310
Gráfico Nº 62
Flujograma “S05.06.02 Seguimiento y Evaluación del Plan Anual de Contrataciones”
311
Oficina General de Planeamiento y Presupuesto
Jr. Junín 319, Lima 1 - Perú
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