Aplicación de tecnic

Plan global de auditoría Técnicas

Analizar el método de
provisión de cartera. Analizar-Evaluar-Revisar-corroborar
Técnicas

INFORMACIÓN GENE
Cliente Cuentas corrientes comerciales

237005
237005 510569 empleados
 Aplicación de tecnicas
Pruebas Información

Analítica-De cumplimiento-
Sustantivas.

INFORMACIÓN GENERAL
CXC CXC a directores CxC a socios y accionistas
ción

INFORMACION SEGÚN TESORERÍA

Aportes X cobrar cert/egresos libro diario Tasa de intereses

extracto bancario según contabilidad/extracto ba

indicador de intereses intereses según contabilidad/intereses según aud

indicador de tasa de intereses Tasa de intereses según contabilidad/tasa de inte

indicador de libros auxiliares libros auxiliares según contabilidad/libros auxiliar

indicador de soportes sosportes según contabilidad/soportes según aud

cert/ ingresos egresos cert/ingresos egresos según contabilidad/cert/ing

FORMACION SEGÚN TESORERÍA
Libros auxiliares interes por mora Cert/ ingresos egresos cert de egresos

cario según contabilidad/extracto bancario según auditoría

gún contabilidad/intereses según audditoría

eses según contabilidad/tasa de intereses según auditoría

res según contabilidad/libros auxiliares según auditoría

gún contabilidad/soportes según auditoría

s egresos según contabilidad/cert/ingresos egresos según auditoría

 INFORMACIÓN SEGÚN CONTABILIDAD
Intereses Tasa de intereses Libros auxiliares libro diario Cert/ ingresos egresos
 INFORMACIÓN SEGÚN AUDITORÍA
cert de egresos Intereses Tasa de intereses Libros auxiliares libro diario
 OBSERVACIONES
Cert/ ingresos egresos
 Aplicación de técnicas
Plan global de auditoría Técnicas Pruebas

6. Evaluar el registro en la
provisión de cartera en los Revisar-conciliar corroborar Sustantiva
estados financieros.

INFORMACI
estados financieros libro diario cuentas por pagar

todos los indicadores que estan por debajo del 85% pasan a la tabla de indicador de hallazgo

la aplicación de procedimiento y de hallazgos hacen parte del trabajo. Se hace el hipervunculo de la aplicació
el hipervimculo queda en la aplicación de precedimiento

aplicación de hallazfo y procedimiento va dentro del documento

todas las aplicaciones de tecnicas resumen de todo lo de la empresa

tbla sumaria de todo lo que la empresa no cumplio
se hace el libro diario
estado de financiero con los ajustes los analisis horozintal y vertical
se reunene todos en un mismo analisis luego de eso determinamos por decir lo que hablabamos de la nomin
despues de sugerir el ajuste vamos y vemos como quedaria el mvimiento en el libro diario o auxiliar

el analisis que presento como auditor es el analisis de impacto financiero

 Aplicación de técnicas
Información

Libros contables, auxiliares

contables

INFORMACIÓN GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta

dicador de hallazgo

hace el hipervunculo de la aplicación de tecnica

ecir lo que hablabamos de la nomina vamos a decir a sugerir el ajuste conyable como quedari de lo que nosotros encontramos
en el libro diario o auxiliar

digo cual es el objetivo de la auditoria

 INFORMACIÓN SEGÚ
fecha vencimiento cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera

Indicador de plazo del crédito plazo del crédito según contabilidad/plaz

Indicador de tasa de interés tasa de interés según contabilidad/tasa d

indicador de saldo anterior saldo anterior según contabilidad/salddo

indicador de valor de las cuotas valor de las cuotas según contabilidad/va

indicador del valor del crédito valor del crédito según contabilidad/valo

indicador de saldo del crédito saldo del crédito según contabilidad/sald

osotros encontramos
indicador de fecha de pago del crédito pago del crédito según contabilidad/saldo
 INFORMACIÓN SEGÚN TESORERÍA
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera

rédito según contabilidad/plazo del crédito según audioría

erés según contabilidad/tasa de interés según auditoría

rior según contabilidad/salddo anterior según auditoría

s cuotas según contabilidad/valor de las cuotas según auditoría

rédito según contabilidad/valor del cr´´edito según auditoría

rédito según contabilidad/saldo del crédito según auditoría

rédito según contabilidad/saldo del crédito según auditoría

 INFORMACIÓN SEGÚN CONTABILIDAD
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobra
IÓN SEGÚN CONTABILIDAD
interes total fecha vencimiento carterafecha de inicio cartera
 INFORMACIÓN SEGUN AUDITORÍA
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar
ÓN SEGUN AUDITORÍA
interes total fecha vencimiento carterafecha de inicio cartera
OBSERVACIONES
 Aplicación de técnicas
Plan global de auditoría Técnicas Pruebas

7. Evaluar si es aplicado el deterioro Revisar-conciliar-

Sustantiva
de cartera. corroborar

INFORMACIÓN GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés
 icación de técnicas
Información

Duración del crédito,

Libros contables, gastos financieros, Soportes de los créditos,
auxiliares,ingresos, estados tasa pactada, tasa fecha de aprobación, fecha de
financieros, créditos, pagaré liquidación de los vencimiento
intereses

MACIÓN GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta cx cobrar

Indicador de Nº de cuotas

Indicador de saldo de capital

Indicador de Nº de pagarè

Indicador de fecha de finalización del créd

Indicador de cuotas pagadas

Indicador valor del crédito final

 INFORMACIÓN SEGÚN TESORERÍA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar

ador de Nº de cuotas Nº de cuotas segùn contabilidad/Nº de cuotas según auditoría

ador de saldo de capital Saldo de capital según contabilidad/ saldo de cuotas según auditoría

ador de Nº de pagarè Nº de pagaré según contabilidadªNº de pagaré según auditoría

ador de fecha de finalización del crédito fecha de Finalzación del crédito según contabbilidad/fecha de finalización del crédito segú

ador de cuotas pagadas cuotas pagadas según contabilidad/cuotas pagadas según auditoría

ador valor del crédito final Valor del crédito final según contabilidad/valor del crédito final según auditoría
 INFORMACIÓN S
interes total fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera

s según auditoría

ún auditoría

d/fecha de finalización del crédito según auditoría

según auditoría

crédito final según auditoría

INFORMACIÓN SEGÚN CONTABILIDAD
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera cx cobrar
 INFORMACIÓN SEGÚN AUDITORÍA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 OBSERVACIONES
fechas de inicio cartera
 Aplicación de tecnica
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas

Evaluar el cumplimiento de
los principios contables De cumplimiento -
Evaluar - Revisar-conciliar-corroborar
establecidos en la sección 2 Sustantiva
de NIIF para PYMES.

INFORMACION GENE
Cliente Cuentas corrientes comerciales CXC
Aplicación de tecnicas
Informacion

Pagare, intereses, libos

Banco que otorga el credito, tasa
auxiliares, cuotas pactadas, tasa
de los intereses, listado de
de los intereses, numero de
credito
cuotas

INFORMACION GENERAL
CXC a directores CxC a socios y accionistas Aportes X cobrar

Indicador de extractos

Indicador de porcentajes del crédito

Indicador de numeros de cuotas

Indicador de fechas pactadas

Indicador de formatos de solicitud

Indicador de orden de desembolso

 INFORMACION SEGÚN TESORERIA
cert/egresos libro diario Tasa de intereses Libros auxiliares interes por mora

de extractos Extractos según contabilidad/ Extracto según auditoría

centajes del crédito Porcentaje del crédito según contabilidad/ porcentaje del crédito según auditoría

umeros de cuotas Números de cuotas según contabilidad/ números de cuotas según auditoría

fechas pactadas Fechas pactadas según contabilidad/ fechas pactadas según auditoría

rmatos de solicitud Formatos de solicitud según contabilidad/ formatos de solicitud según auditoría

den de desembolso Orden de desembolso según con contabilidad/ orden de desembolso según auditoría
 INFORMACION SEGUN CONTABILIDAD
Cert/ ingresos egresos cert de egresos Intereses Tasa de intereses
INFORMACION SEGUN CONTABILIDAD
Libros auxiliares libro diario Cert/ ingresos egresos cert de egresos
 INFORMACION SEGÚN AUDITORIA
Intereses Tasa de intereses Libros auxiliares libro diario
 OBSERVACIONES
Cert/ ingresos egresos
 Aplicación de técnicas
Plan global de auditoría Técnicas Pruebas

Analizar el impacto de
cartera en los estados Revisar-conciliar-corroborar Sustantiva
financieros.

INFORMACIÓN GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de in
ción de técnicas
Información

Valor de los intereses,

fecha de pago, número
Pagaré, valor del crédito, tasa
del pagaré, fecha de
de interés, fecha del pago del
vencimiento del crédito,
crédito
banco que otorga el
crédito

ACIÓN GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta cx cobrar

Indicador de fecha del crédito

Indicador de monto del crédito

Indicador de Fecha de solicitud del créd

Indicador de Extractos bancarios

Indicador de Libros contables

Indicador de intereses
 INFORMACIÓN SEGÚN TESORERÍA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total

cador de fecha del crédito Fecha del crédito según contabilidad/ fecha del crédito según auditoría

cador de monto del crédito Monto del crédito según contabilidad/ monto del crédito según auditoréa

de Fecha de solicitud del crédito Fecha de solicitud del crédito según contabilidad/ fecha de solicitud del crédito según audito

ador de Extractos bancarios Indicador de extractos bancarios según contabilidad/ indicador de extractos bancarios según au

cador de Libros contables Indicador de libros contables según contabilidad/indicador de libros contables según audito

Indicador de intereses Indicador de intereses según contabilidad/ indicador de interes según auditoría
 INFORMACION SEGÚN CON
fecha vencimiento cartera cuentas por cobrar Tasa de interes

dito según auditoría

édito según auditoréa

citud del crédito según auditoría

extractos bancarios según auditoría

ibros contables según auditoría

e interes según auditoría

 INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD
valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 INFORMACIÓN SEGÚN
fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes
 INFORMACIÓN SEGÚN AUDITORÍA
valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 OBSERVACIONES
fecha vencimiento cartera
 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas

Evaluar las tasas financieras de Analitica - De

deterioro, interés de mora e Analizar-evaluar-revisar cumplimiento -
interés corriente. Sustantiva

INFORMACION
estados financieros libro diario cuentas por pagar
Aplicación de tecnicas
Informacion

Libros diarios, estados Numero del pagare, cuota

financieros, auxuliares, pactada, fecha de aprobacion
ingresos, costos y gastos de del credito, fecha de
las obligaciones vencimiento, intereses

INFORMACION GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta
 INFORMACION SEGÚN TESORERIA
fecha vencimiento cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera

Indicador de N° pagare Numero de pagare según contabilidad/ nume

Indicador de interés pactado Interés pactado según contabilidad/ interé

Indicador de fecha inicial Fecha inicial según contabilidad/ fecha

Indicador de fecha vencimiento Fecha vencimiento según contabilidad/ fecha

Indicador de cuotas pagadas Cuotas pagadas según contabilidad/ cuota

Indicador de saldos del crédito Saldos del crédito según contabilidad/ saldo
INFORMACION SEGÚN TESORERIA
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera cx cobrar

Numero de pagare según contabilidad/ numero de pagaré según auditoría

Interés pactado según contabilidad/ interés pactado según auditoría

Fecha inicial según contabilidad/ fecha inicial según auditoría

Fecha vencimiento según contabilidad/ fecha vencimiento según auditoría

Cuotas pagadas según contabilidad/ cuotas pagadas según auditoría

Saldos del crédito según contabilidad/ saldos del crédito según auditoría
 INFORMACION SEGUN CONTABILIDAD
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 INFORMACION SEGÚN AUDITOR
fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
INFORMACION SEGÚN AUDITORIA OBSERVACIONES
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 Aplicación de técnica
Plan global de auditoría Técnicas Pruebas

Aoscultar las políticas

establecidas para el cobro de la De cumplimiento -
Evaluar-revisar-conciliar-corroborar
mora y el cobro de Sustantiva
financiamiento.

INFORMACIÓN GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar
 Aplicación de técnicas
Información

Libros contables: Auxiliares,

estados financieros, cuentas Soportes del crédito, número del
Extractos bancarios,
de obligaciones financieras, pagaré, vencimiento del crédito,
circulaciones,
gastos de intereses, nota valo del crédito, tasa de interés,
confirmaiones de saldos
debito, comprobante de modalidad de los intereses
egreso

GENERAL
Tasa de interés libro mayor cx cobrar

Indicador de fecha del pago de las cuotas

Indicador de valor de las cuotas

Indicador de fechas del pago de los intereses

Indicador de valor de los intereses

Indicador de N° comprobante de egreso

Indicador de tasa de los intereses

Indicador de saldo del crédito

 INFORMACIÓN SEGÚN TESORERÍA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar

ha del pago de las cuotas Fecha del pago de las cuotas según contabilidad/ fecha del pago de las cuotas según a

e valor de las cuotas Valor de las cuotas según contabilidad/ valor de las cuotas según auditoría

as del pago de los intereses Fecha del pago de los intereses según contabilidad/ fecha del pago de los intereses según

valor de los intereses Valor de los intereses según contabilidad/ valor de los intereses según auditorí

comprobante de egreso Número comprobante de egreso según contabilidad/ número comprobante de egreso seg

tasa de los intereses Tasa de los intereses según contabilidad/ tasa de los intereses según auditoría

de saldo del crédito Saldo del crédito según contabilidad/ saldo del crédito según auditoría
ESORERÍA
interes total fecha vencimiento cartera interes por mora

tabilidad/ fecha del pago de las cuotas según auditoria

tabilidad/ valor de las cuotas según auditoría

tabilidad/ fecha del pago de los intereses según auditoría

tabilidad/ valor de los intereses según auditoría

tabilidad/ número comprobante de egreso según auditoría

tabilidad/ tasa de los intereses según auditoría

tabilidad/ saldo del crédito según auditoría

 INFORMACION SEGUN CONTABILIDAD
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
INFORMACION SEGUN CONTABILIDAD
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 INFORMACIÓN S
interes por mora cx cobrar Tasa de interes
 INFORMACIÓN SEGÚN AUDITORÍA
valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 OBSERVACIONES
fechas de inicio cartera interes por mora
 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas

Revisar la rotación de cartera

Revisar-corroborar-concicliar Sustantiva
en su vencimiento.

INFORMACION GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés
cación de tecnicas
Informacion

Soportes de créditos libros contables, numero del

bancarios, Fecha del crédito, pagare, interes, fecha de
Créditos financieros fecha de vencimiento del desembolso del credito, banco
crédito, condiciones del otorga el credito, fecha de
crédito vencimiento del crédito

MACION GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta
 INFORMACION SEGUN TESORERIA
fecha vencimiento cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera

Indicador de tiempo del credito Tiempo del credito según contabilidad/

Indicador de tasa de interes Tasa de interes según contabilidad /

Indicador de comprobante transferencia Comprobante transferencia según contabilidad/

Indicador de saldo anterior Saldo anterior según contabilidad/

Indicador de valor cuota Valor cuotas según contabilidad/

Indicador de Valor pago del credito Valor pago del credito según contabilidad/

Indicador de saldo de la deuda Saldo de la deuda según contabilidad/

CION SEGUN TESORERIA
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera

o del credito según contabilidad/ tiempo del credito según auditoria

sa de interes según contabilidad / tasa de interes según auditoria

ransferencia según contabilidad/ comprobante transferencia según auditoria

aldo anterior según contabilidad/ saldo anterior según auditoria

Valor cuotas según contabilidad/ valor cuotas según auditoria

o del credito según contabilidad/ Valor pago del credito según auditoria

o de la deuda según contabilidad/ saldo de la deuda según auditoria

 INFORMACION SEGUN CONTABILIDAD
fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
SEGUN CONTABILIDAD
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 INFORMACION SEGUN AUDITORIA
fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
ON SEGUN AUDITORIA OBSERVACIONES
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 Aplicación de técnicas
Plan global de auditoría Técnicas Pruebas

Revisar que la cartera

esté organizada por Evaluar-revisar-conciliar-corroborar Sustantiva-de cumplimiento
edades.

INFORMACIÓN GENERA
estados financieros libro diario cuentas por pagar
Aplicación de técnicas
Información

Valor de los intereses, tasa

Listados de créditos, tasa
pactada, número del pagaré,
pactada, banco que otorga el
modlidad de la tasa de los
crédito, pagaré, libros
créditos, fecha aprobación
auxiliares
del crédito

NFORMACIÓN GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta
 INFORMACION SEGÚN TESORERIA
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera

Indicador de valor del capital Valor del capital según con

Indicador de Costos y gastos de los creditos Costos y gastos de los creditos de contabilidad según con

Indicador de valor de los bonos de los intereses Valor de los bonos de los intereses según co

Indicador de modalidad de la tasa Modalidad de la tasa según con

Indicador de Calculo de los intereses Calculo de los intereses según con

Indicador de tasa aplicada a los intereses Tasa aplicada a los intereses según cont
 INFORMACION SEGÚN TESORERIA
valor por cuotas por cobrar interes total

Valor del capital según contabilidad/ valor del capital según auditoria

e los creditos de contabilidad según contabilidad / costos y gastos de los creditos de contabilidad según auditoria

r de los bonos de los intereses según contabilidad/ Valor de los bonos de los interes según auditoria

Modalidad de la tasa según contabilidad/ madalidad de la tasa según auditoria

Calculo de los intereses según contabilidad/ Calculo de los intereses según auditoria

Tasa aplicada a los intereses según contabilidad/ tasa aplicada a los intereses según contabilidad
 INFORM
fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes

gún auditoria

los creditos de contabilidad según auditoria

s de los interes según auditoria

sa según auditoria

reses según auditoria

ntereses según contabilidad

 INFORMACIÓN SEGÚN CONTABILIDAD
valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 INFORMACI
fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes
 INFORMACION SEGÚN AUDITORÍA
valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
 OBSERVACIONES
fechas de inicio cartera
 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas

Analizar las provisiones a las Cumplimiento-

Evaluar-revisar-conciliar-corroborar
cuentas por cobrar. Sustantiva

INFORMACION GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar
Aplicación de tecnicas
Informacion

Costos y gastos financieros, Libros auxiliares, facturas

Soportes contables, facturas, cuentas contables de venta, recibos, libro
verificación de políticas de y registros de obligaciones diario, estado de situación
obligaciones financieras financieras, políticas de las financiera, estados
obligaciones financieras financieros

ORMACION GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta
 INFORMACION SEGUN TESORERIA
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar
N SEGUN TESORERIA
interes total fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes
 INFORMACION SEGÚN CONTABILID
valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD
fecha vencimiento cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
 INFORMACION SE
valor por cuotas por cobrar interes total fechas de inicio cartera
INFORMACION SEGUN AUDITORIA
OBSERVACIONES
 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas

Analítica - De
Evaluar la técnica para la
Analizar-evaluar-revisar cumplimiento -
recuperación de la cartera.
Sustantiva

INFORMACION GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés
cación de tecnicas
Informacion

Libros contables, libros

Vencimiento del credito,
Valor intereses, fecha de auxiliares, estado de sit fin,
sobregiros bancarios, tasas
pago, tasas del pago, soportes de los créditos, fecha
del sobregiro, banco que
extractos bancarios de los sobregiros, gasto de
otorga el crédito
interéses

MACION GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta
 INFORMACION SEGÚN TEI6:X6SO
fecha vencimiento cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
INFORMACION SEGÚN TEI6:X6SORERIA
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 INFOR
fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
 INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
 INFORMACION SEGÚN AUDITORIA
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 OBSERVACIONES
fecha de inicio cartera
 Plan global de auditoria Tecnicas Aplicación de te

Analitica - De
Evaluar la técnica para la Analizar-evaluar-revisar cumplimiento -
recuperación de la cartera. Sustantiva

INFORMACION GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés
 Aplicación de tecnicas

Vencimiento del Valor intereses,

Libros contables, libros auxiliares,
credito, sobregiros fecha de pago,
estado de sit fin, soportes de los
bancarios, tasas del tasas del pago,
créditos, fecha de los sobregiros,
sobregiro, banco que extractos
gasto de interéses
otorga el crédito bancarios

ON GENERAL
asa de interés libro mayor fecha de venta fecha vencimiento cx cobrar
 INFORMACION SEGÚN TEI6:X6SORERIA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
 INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera
 INFORMACION SEGÚN AUDITORIA
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total
MACION SEGÚN AUDITORIA OBSERVACIONES
fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera
OBSERVACIONES
 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas Informacion

Vencimiento
del credito,
Evaluar la técnica sobregiros
Analitica - De
para la Analizar-evaluar-
cumplimiento -
bancarios, tasas
recuperación de revisar del sobregiro,
Sustantiva
la cartera. banco que
otorga el
crédito

INFORMACION GENERAL

estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés

 Informacion

Libros contables,
libros auxiliares,
Valor intereses,
estado de sit fin,
fecha de pago,
soportes de los
tasas del pago,
créditos, fecha de
extractos bancarios
los sobregiros,
gasto de interéses

IN

libro mayor fecha de venta fecha vencimiento cx cobrar Tasa de interes

 INFORMACION SEGÚN TEI6:X6SORERIA

valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total

fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes
 INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD

valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total

AD

fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes

 INFORMACION SEGÚN AUDITORIA

valor de la cartera valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 OBSERVACIONES

fecha de inicio cartera

 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas Informacion

Vencimiento
del credito,
sobregiros
Evaluar la técnica bancarios,
Analizar-evaluar- Analitica - De cumplimiento -
para la recuperación tasas del
revisar Sustantiva
de la cartera. sobregiro,
banco que
otorga el
crédito

INFORMACION GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés
 Informacion

Valor
intereses, Libros contables, libros
fecha de auxiliares, estado de sit fin,
pago, tasas soportes de los créditos,
del pago, fecha de los sobregiros,
extractos gasto de interéses
bancarios

libro mayor fecha de venta fecha vencimiento cx cobrar

 INFORMACION SEGÚN TEI6:X6SORERIA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar
RIA
interes total fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera
 INFORMACION SEGÚN CONTA
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
 INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
fecha de inicio cartera cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera
 INFORMACION SEGÚN AUDITORIA
valor por cuotas por cobrar interes total fecha vencimiento cartera
 OBSERVACIONES
fecha de inicio cartera
 Aplicación de tecnicas
Plan global de auditoria Tecnicas Pruebas

Evaluar la técnica para Analitica - De

Analizar-evaluar-
la recuperación de la cumplimiento -
revisar
cartera. Sustantiva

INFORMACION GENERAL
estados financieros libro diario cuentas por pagar Tasa de interés
ión de tecnicas
Informacion

Libros contables, libros

Vencimiento del credito, Valor intereses, fecha auxiliares, estado de sit
sobregiros bancarios, tasas del de pago, tasas del fin, soportes de los
sobregiro, banco que otorga el pago, extractos créditos, fecha de los
crédito bancarios sobregiros, gasto de
interéses

CION GENERAL
Tasa de interés libro mayor fecha de venta fecha vencimiento
 INFORMACION SEGÚN TEI6:X6SORERIA
cx cobrar Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar
6SORERIA
interes total fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera cx cobrar
 INFORMACION SEGÚN CONTABILIDAD
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cointeres total
EGÚN CONTABILIDAD
fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera cx cobrar
 INFORMACION SEGÚN AUDITORIA
Tasa de interes valor de la cartera valor por cuotas por cobrar
INFORMACION SEGÚN AUDITORIA
interes total fecha vencimiento cartera fecha de inicio cartera
OBSERVACIONES