Carta de Credito

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¿Qué es una carta de crédito?

La carta de crédito es un documento escrito que presenta el banco del importador a nombre
de este. A través de este documento el exportador obtiene una garantía de que el banco
emisor realizará el pago por la mercancía vendida bajo los términos y plazo establecidos. Cabe
mencionar que el banco del importador realizará el pago con base en los documentos
entregados y no requiere asegurar la entrega física de los bienes. En ese sentido, si los
documentos están alineados con los términos y condiciones de la carta de crédito, el banco no
podrá negar el pago. Del abono de la cantidad estipulada en la carta de crédito se encarga el
importador en el comercio internacional, al momento de recibir los documentos que acreditan
que la mercancía, que se intercambia siguiendo las condiciones pactadas en contrato, ha sido
embarcada. Como la carta de crédito está emitida por una entidad financiera que garantiza que
el pago del comprador al vendedor se recibirá a tiempo y por el monto correcto, si se diera la
circunstancia de que el comprador no pudiera realizar el pago, sería el mismo banco quien
quedaría obligado a cubrir el monto total o restante de la compra. Aún en el supuesto de que
un cliente se declarase en bancarrota, el banco estaría obligado a pagar, siempre y cuando los
documentos cumplieran los términos acordados en el crédito documentario. Por eso, la
principal característica de la carta de crédito es que aporta confianza y seguridad a las
transacciones comerciales realizadas desde cualquier parte del mundo.

¿Qué es la apertura de carta de crédito?


Una carta de crédito se pone en funcionamiento cuando un vendedor y un comprador
acuerdan una serie de condiciones (forma de envío, calidad, cantidad, forma de pago, valor).
Pero, para poder recurrir a este instrumento, antes el comprador debe solicitar a su banco que
se emita una carta de crédito a su favor. Esto es lo que se conoce como apertura de carta de
crédito, momento a partir del cual el banco asume la responsabilidad de pagar al vendedor
cuando se cumplan las condiciones de la transacción. A su vez, el banco emisor avisa al banco
del vendedor de que hay un crédito documentario del que su cliente es beneficiario. Para
emitir una carta de crédito, es habitual que las entidades financieras exijan una garantía de
valores o efectivo como garantía, a la que habría que sumar el importe de la tarifa por el
servicio, que, generalmente, corresponde a un porcentaje de la cuantía que refleja la carta de
crédito.

¿Qué tipos de carta de crédito existen?


Se pueden contabilizar distintas modalidades de carta de crédito que pueden ser emitidas por
un banco en función de sus requisitos y plazos.
Irrevocables. La mayoría de las cartas de crédito tienen esta naturaleza ya que el acuerdo
establecido entre las partes no se puede modificar sin el consentimiento previo de todos los
agentes involucrados.
Nominativas. Aquellas que indican expresamente qué bancos están autorizados para emitir,
confirmar y negociar la carta de crédito. En caso contrario, se dice que es una carta de crédito
negociable.
Comerciales. Cuando la transacción es una operación de compraventa a nivel local o
internacional -de importación o de exportación-. A vista, por aceptación o por pago diferido.
Dependiendo de su disponibilidad, el crédito documentario se califica de a vista cuando el
pago es inmediato contra la presentación de la documentación acordada. Por el contrario, será
por aceptación cuando el banco pagador acepta una letra de cambio librada a plazo cierto, y
de pago diferido, cuando el pago tiene lugar dentro de un plazo determinado tras la utilización
de la carta de crédito (a un determinado vencimiento).
Transferibles. En este caso, el exportador puede transferir todos o parte de sus derechos a otra
parte. De este modo, evita usar sus propios fondos para comprar la mercancía de su proveedor.
Para ello, deberá indicarse la transferencia en los términos de la carta de crédito.
Stand by. Coloquialmente, se podría decir que este tipo de cartas de crédito responden a un
plan B. Es una especie de garantía bancaria utilizada para cubrir obligaciones financieras por
falta de pago. Por lo general, este tipo de créditos caduca a los doce meses.
La carta de crédito, en cualquiera de sus modalidades es un recurso muy habitual en el
comercio internacional. Las distancias y existencia de barreras culturales o idiomáticas pueden
incidir negativamente en la confianza que se desarrolle entre las partes y, por eso, este
instrumento es uno de los mejores seguros que existen en los intercambios entre actores de
países distintos, y el que hace posible, en muchos casos, que continúen los intercambios.

¿Quién emite una carta de crédito?


La emite el banco del importador a nombre de este para garantizar que la institución realizará
el pago por la mercancía.

¿Qué cargos existen por una carta de crédito?


Existen algunos costos o cargos relacionando con las cartas de crédito, lo cuales pueden incluir:
Cargos de apertura, así como cuotas de compromiso, cobros anticipados y la cuota por la
expedición de la carta de crédito.
Cargos por retiro aplicables al final del periodo. Pueden ser costos por asesoría por parte del
banco, obligaciones regulatorias de los países, cargos del banco del exportador o del
importador. Para estar seguro de cuáles son los aplicables, asegúrate de consultar a detalle los
términos y condiciones, así como de revisar con tu banco todos las tarifas o cuotas aplicables.

¿Cómo es el proceso para utilizar la carta de crédito?

Paso 1. Comprador (importador) y Vendedor (exportador) acuerdan utilizar la carta de crédito


como método de pago.
Paso 2. El importador solicita la carta de crédito a su banco para que se emita como
beneficiario a su exportador.
Paso 3. El banco del importador hace llegar la carta al banco de exportador.
Paso 4. El banco del exportador verifica la autenticidad de la carta y la hace llegar a su cliente
(exportador).
Paso 5. El exportador envía la mercancía
Paso 6. Una vez realizado el envío, el exportador hace llegar los documentos a su banco los
documentos que demuestran que se realizó el envíos.
Paso 7. Los documentos se reenvían al banco del importador.
Paso 8. Una vez recibidos y verificados, el banco del importador los hace llegar al importador
para que proceda el pago.
Tipos de Carta de Crédito
Carta de crédito revocable
Puede ser modificada o revocada independientemente por el banco emisor sin notificación. No
son comunes en transacciones modernas del comercio internacional. Conoce más sobre qué es
una carta de crédito revocable en este enlace
Carta de crédito irrevocable
La principal característica de una carta de crédito irrevocable es que no puede ser modificada o
revocada sin el consentimiento del banco emisor, el beneficiario o el banco confirmante (del
exportador). Es una opción segura para el exportador, pues asegura que la cantidad
mencionada en la carta de crédito sea pagada siempre y cuando los documentos ingresados
estén alineados a los términos y condiciones del acuerdo.
Carta de crédito confirmada
Otro banco añade garantía a la carta de crédito. Brinda mayor seguridad al exportador, pero los
costos se elevan.
Carta de crédito no confirmada
Solo el banco emisor (del comprador) deberá revisar los documentos y se compromete a pagar,
mientras que el banco del exportador solo actúa como notificador.
Carta de crédito a la vista
Requiere que el banco emisor haga el pago a la vista (inmediato).
Carta de crédito transferible
El beneficiario puede transferir los fondos en forma total o parcial a otra compañía/productor.
Es decir que el beneficiario actúa como intermediario de otra compañía.
Carta de crédito stand-by
Similar a las garantías bancarias, el exportador obtiene el pago del banco incluso si el
comprador incumple en los términos y condiciones. Lee más sobre la carta de crédito stand-by
aquí.
Carta de crédito negociable
Permite a cualquier banco poder participar mientras que esté dispuesto a pagar, confirmar,
avisar y negociar. La carta de crédito debe indicar que no existen restricciones para algún
banco.
Carta de crédito rotativa (revolving)
La cantidad mencionada es restituida después del pago y permite su reutilización en la misma
forma, monto y condiciones originales, durante un plazo determinado.
Carta de crédito de Anticipo
Permite el pago anticipado total o parcial contra la presentación de documentos (Cláusula
Roja) o contra un certificado de depósito en almacén autorizado, facturas u otros
comprobantes de disposición previamente convenidos e identificados en el crédito (Cláusula
Verde).
Carta de crédito Back to Back
Se abre un crédito de respaldo que permite financiar ambos lados de la transacción con un
crédito y contra crédito. Un caso en que se pueda dar este tipo de transacción es cuando un
intermediario compra a una empresa y vende a otra.

CARACTERISTICAS:
Autonomía: los créditos son, por su naturaleza, operaciones distintas de los contratos de
compraventa u otros contratos en los que puedan basarse;
abstracción: el crédito se libera de la causa que lo originó, es decir, del contrato subyacente,
con base exclusivamente en documentos y no en bienes u otros servicios que son objeto de la
operación comercial;
formalismo: al ser una forma de pago cuya ejecución (pago, aceptación, negociación) está
vinculada a la presentación de los documentos prescritos en el crédito, los bancos solo tendrán
que examinar los documentos presentados para asegurarse de que, en forma, parecen cumplir
con los términos y condiciones crédito, según lo establecido por las regulaciones
internacionales relevantes, y por la Práctica Bancaria Internacional Uniforme para el examen
de documentos;
forma de la Carta de Crédito: compromiso irrevocable por parte del banco emisor y / o del
banco confirmador, de realizar el servicio previsto en la misma con la condición, no obstante,
de que los documentos requeridos se presenten al banco confirmador o al banco emisor en
cumplimiento de todos los términos condiciones de la LC;
la sumisión a las Reglas y Aduanas Uniformes relativas a los créditos documentarios ,
desarrolladas por la Cámara de Comercio Internacional (ICC) se encuentra en la publicación
núm. 600, conocido por el acrónimo NUU (UCP, Uniform Custom Practice en inglés);
sin confirmación (sin confirmación), en el caso de que la obligación de suministrar al
beneficiario sólo sea asumida por el banco emisor del crédito;
con confirmación (con confirmación), o con posibilidad de agregar la confirmación, si así lo
solicita el beneficiario (May Add), cuando el banco emisor, a solicitud del remitente, autorice a
otro banco a agregar su propio compromiso autónomo de honrar o negociar el crédito a favor
del beneficiario. La confirmación de crédito permite al vendedor / beneficiario transferir al
banco confirmador el riesgo de insolvencia del país, el banco emisor y el riesgo de examen de
documentos;
Confirmación silenciosa en caso de que el banco designado, en una carta de crédito emitida
«sin confirmación», asuma igualmente el compromiso con el beneficiario, de brindar el
desempeño en presencia de documentos conformes, cubriendo así el riesgo. insolvencia del
país, el banco emisor y el examen de documentos;
Star del cred , cuando en una carta de crédito, emitida «sin confirmación», el banco designado
se compromete a cubrir el riesgo del país en el que residen el banco emisor y el banco emisor y
no el de los documentos;
transferible cuando se le da al beneficiario la posibilidad de disponer que la Carta de Crédito,
abierta a su favor, pueda ser transferida a uno o más beneficiarios, por el monto total o parcial;
no operativa, en el caso de que la vigencia de la Carta de Crédito esté sujeta a la presentación
de documentos, como por ejemplo licencia y / o autorización o, especialmente en ingeniería
y / o mecánica de planta, a la emisión por el banco del beneficiario de un anticipo o fianza a
favor del originador;
formas en las que se puede utilizar la Carta de Crédito: pago (mediante pago), a la vista o
diferido; para la aceptación (por aceptación) de borradores deficientes a la vista o en una fecha
determinada; para negociación o pago mixto.
Todo lo que debes saber sobre cómo realizar la precalificación Cambiavit

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