Procedimiento PR-SEIRR-03 00

Código: PR-SEIRR-03
Contraloría General de la República Versión: 00

Vigencia: 24/08/2022
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
PROCEDIMIENTO
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LAS
ACCIONES PARA LA ATENCIÓN A LAS
SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE
SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO
(DIRECTIVA N° 013-2022-CG/NORM)
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA
Firmado digitalmente por PORTUGAL

Luis Manuel Portugal Subgerente de Seguimiento y Evaluación LOZANO Luis Manuel FAU 20131378972
soft
Aprobado por:
Lozano del Sistema Nacional de Control Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 19-08-2022 16:22:14 -05:00

LOZANO Luis Manuel FAU 20131378972
Luis Manuel Portugal Subgerente de Seguimiento y Evaluación soft
Revisado por: Motivo: Soy el autor del documento
Lozano del Sistema Nacional de Control Fecha: 19-08-2022 16:22:32 -05:00
Firmado digitalmente por AREVALO
Víctor Arévalo Especialista de Seguimiento y Evaluación

SALINAS Victor Alfredo FAU
20131378972 soft
Salinas del Sistema Nacional de Control

Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 19-08-2022 14:28:46 -05:00
Elaborado por:
LOZANO Luis Manuel FAU 20131378972
Luis Miguel Peña Especialista de Seguimiento y Evaluación soft
Martínez del Sistema Nacional de Control Fecha: 19-08-2022 16:22:44 -05:00
Firmado digitalmente por ZERPA

CHAICO Ricardo Jose FAU
Ricardo José Zerpa Especialista de Seguimiento y Evaluación 20131378972 soft
Chaico del Sistema Nacional de Control Fecha: 19.08.2022 15:39:17 -05:00
“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

F04(PR-NORM-02)01
Firmado digitalmente por ARCINIEGA
Adriana Arciniega MUÑOZ Adriana Del Rocio FAU
Subgerente de Modernización 20131378972 soft
Muñoz Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 18-08-2022 16:28:32 -05:00
Revisión
técnica por:
Firmado digitalmente por TRESIERRA
Supervisor Técnico de Gestión por PAZ Elias Martin FAU 20131378972
Elías Tresierra Paz soft
Procesos Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 18-08-2022 16:19:49 -05:00
Firmado digitalmente por TRESIERRA

Luis Alberto Marini PAZ Elias Martin FAU 20131378972
Especialista de Procesos y Calidad soft
Lopez Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 18-08-2022 16:18:47 -05:00

F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
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1. OBJETIVO
Establecer las actividades y roles necesarios para realizar el seguimiento y evaluación de las
acciones preventivas o correctivas para la atención a las situaciones adversas de los informes de
los servicios de control simultáneo.
2. ALCANCE
El procedimiento comprende las actividades desde la solicitud de las acciones preventivas o

correctivas adoptadas hasta la validación y remisión a la Alta Dirección de la hoja informativa
conteniendo la información consolidada de la corrección de las situaciones adversas.
3. SIGLAS Y DEFINICIONES
3.1. Siglas
• CGR : Contraloría General de la República del Perú.

• GMPL : Gerencia de Modernización y Planeamiento.
• HI : Hoja Informativa.
• N/A : No aplica.
• OCI : Órgano de Control Institucional.
• OUO : Órgano Desconcentrado o Unidad Orgánica de la CGR.
• SCS : Sistema de Control Simultáneo.
• SESNC : Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control.
• SGAS : Sistema de Gestión Antisoborno.
3.2. Definiciones
• Acciones adoptadas: Son las medidas que buscan prevenir o corregir una o varias
situaciones adversas identificadas en un servicio de control simultáneo. Éstas son:
- Acciones correctivas: Medida o conjunto de medidas orientadas a corregir una o

varias situaciones adversas identificadas.
- Acciones preventivas: Medida o conjunto de medidas orientadas a prevenir la
ocurrencia de una afectación negativa a la continuidad, el resultado o el logro de los
objetivos de un proceso, en atención a una o varias situaciones adversas
identificadas.
• Directiva: Hace referencia a la Directiva N°013-2022-CG/NORM “Servicio de control

simultáneo”.
• Especialista del Órgano Superior Jerárquico: Auditor que elabora el proyecto de HI

conteniendo el análisis de la información de las HI semestrales alcanzadas por las UO u
OD, y, las estrategias que permitan mejorar el proceso.
• Especialista OCI: Auditor del OCI que realiza el seguimiento permanente de las acciones
preventivas o correctivas que realiza la entidad para darle atención a las situaciones
adversas comunicadas en el informe de control simultáneo en las modalidades: control
concurrente, orientación de oficio y visita de control; así mismo, efectúa el análisis de la
información remitida por la entidad para determinar el estado de las acciones adoptadas.
• Hito de Control: Es la oportunidad que abarca una o varias actividades de un proceso

en curso, el cual es seleccionado en base a su relevancia, para la realización del Control
Concurrente o Visita de Control, según corresponda.
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• Informe de control simultáneo: Es el documento que expone por escrito los resultados
de la realización del servicio de control simultáneo, con el fin de alertar oportunamente al
Titular de la entidad y a otras autoridades u organismos competentes, de las situaciones
adversas, a fin de que adopten las acciones preventivas o correctivas que correspondan.
• Órgano Superior Jerárquico: Es el Órgano de la CGR que tiene a su cargo OUO que
supervisan a los OCI.
• Servicio de control simultáneo: El Servicio de Control Simultáneo forma parte de

Control Gubernamental, el cual consiste en examinar de forma objetiva y sistemática los
hitos de control o las actividades de un proceso en curso, con el objeto de identificar y
comunicar oportunamente a la entidad o dependencia de la existencia de hechos que
afecten o pueden afectar la continuidad, el resultado o el logro de los objetivos del
proceso, a fin que ésta adopte las acciones preventivas y correctivas que correspondan,
contribuyendo de esta forma a que el uso y destino de los recursos y bienes del Estado
se realice con eficiencia, eficacia, transparencia, economía y legalidad.
Los servicios de control simultáneo son: Control Concurrente, Visita de Control y

Orientación de Oficio y otros que se establezcan mediante disposición expresa.
• Situación adversa: Es la identificación de uno o varios hechos que, luego del respectivo
análisis, se determinan como situaciones que afectan o pueden afectar la continuidad, el
resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso. Para el Servicio de Control
Simultáneo solo se considera como situación o situaciones adversas, aquellos hechos
que permiten adoptar acciones preventivas o correctivas por parte de la entidad o
dependencia, durante el proceso en curso. Siendo los estados los siguientes:
- Corregida: Cuando se ha determinado que las acciones preventivas o correctivas

adoptadas enmiendan la situación adversa dentro del plazo máximo establecido
para su corrección.
- Con acciones: Cuando la entidad o dependencia, dentro del plazo máximo

establecido para su corrección ha comunicado que ha efectuado o viene
efectuando acciones preventivas o correctivas; sin embargo, la situación adversa
aún no ha sido corregida.
- Sin acciones: Cuando la entidad o dependencia, dentro del plazo máximo

establecido para su corrección, no ha comunicado o efectuado acciones
preventivas o correctivas para corregir la situación adversa.
- Desestimada: Cuando el Titular de la entidad o responsable de la dependencia

comunica con el respectivo sustento, al Jefe de Comisión del Servicio de Control
Simultáneo o al OCI, según corresponda, que no va a adoptar alguna acción
preventiva o correctiva, asumiendo las consecuencias de dicha acción.
- No corregida: Cuando se determine que las situaciones adversas con estado “Sin
acciones” o “Con acciones” han superado el plazo máximo establecido para su
corrección y no han sido corregidas.
• Supervisor de seguimiento: Es el profesional auditor de la unidad orgánica u órgano

desconcentrado de la Contraloría, que está a cargo del grupo de especialistas que
realizan la supervisión técnica de los OCI y, en dicho contexto, efectúan la supervisión y
verificación continua al registro en el aplicativo informático de la CGR (SCS), coordina la

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PROCEDIMIENTO
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actualización de las labores de seguimiento para la atención de las situaciones adversas

que realizan las comisiones de auditoría y los OCI; asimismo, brinda la información
respecto al estado de las situaciones adversas cuando lo soliciten y realiza
coordinaciones técnicas con la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema
Nacional de Control o la que haga sus veces, según el documento normativo
correspondiente.
La designación del supervisor de seguimiento titular y suplente se realiza con documento

expreso, con copia al órgano superior jerárquico y a la Subgerencia de Seguimiento y
Evaluación del Sistema Nacional de Control o la que haga sus veces.
• Titular de la entidad: Es el funcionario al que las normas de organización interna de una

entidad señalan como su más alta autoridad ejecutiva, encargado de remitir la información
al OCI, coordina de manera permanente con los funcionarios públicos responsables de
corregir las situaciones adversas.
4. MARCO CONTEXTUAL
• Ley N°27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República, publicada el 23 de julio de 2022, y sus modificatorias.
• Normas Generales de Control Gubernamental, aprobado por la Resolución de Contraloría
N°295-2021-CG, publicado el 24 de diciembre de 2021.
• Reglamento de Organización y Funciones de la Contraloría General de la República, aprobado
con Resolución de Contraloría N°047-2022-CG, publicada el 1 de marzo de 2022.
• Resolución de Contraloría N°218-2022-CG, aprueban la Directiva N°013-2022-CG/NORM
“Servicio de Control Simultáneo”, publicada el 31 de mayo de 2022.
5. RESPONSABILIDADES
• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

procedimiento es responsabilidad del Subgerente de la SESNC.
• El personal de los OUO y OCI, de acuerdo a su rol es responsable de cumplir con las
disposiciones establecidas en el presente documento y hacer uso de su última versión.
• El personal de los OUO u OCI, involucrados de acuerdo a su rol, es responsable de cumplir

con presentar las declaraciones juradas relacionadas a conflicto de interés, confidencialidad y
compromiso antisoborno y otros mecanismos de debida diligencia en el marco de las
disposiciones establecidas por la CGR.
• El personal de los OUO y OCI, de acuerdo a su rol, es responsable de comunicar cualquier

debilidad identificada en el procedimiento que afecte al sistema de gestión antisoborno al Oficial
de Cumplimiento a través de los canales de comunicación pertinentes.
• Es responsabilidad de los colaboradores informar a sus jefes inmediatos sobre los conflictos de
intereses que pudieran tener en el cumplimiento de las actividades del presente procedimiento.

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6. GENERALIDADES
6.1 De la interacción del proceso.
El proceso “Seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas para la

atención a las situaciones adversas de los informes de servicios de control simultáneo
(Directiva N° 013-2022-CG/NORM)”, se encuentra conformado por los subprocesos
“Seguimiento y evaluación de las acciones correctivas o preventivas hito a hito” y
“Seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas para la atención de
situaciones adversas de los informes de servicios de control simultáneo” cuyo contexto se
presenta en el gráfico N°1, inician cuando se emite un informe de hito de control o un informe
de control simultáneo que identifica situaciones adversas.
Gráfico N°1: Diagrama de contexto

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6.2 De los controles antisoborno y debida diligencia1
En el presente procedimiento se han identificado los siguientes controles antisoborno:

• Las actividades N° 5, 7 y 10 del numeral 7.1 Seguimiento y evaluación de acciones
correctivas o preventivas hito a hito son actividades donde se establecen controles
antisoborno no financieros.
• Las actividades N° 5, 9, 12, 14, 16 y 17 del numeral 7.2 Seguimiento y evaluación de las
acciones preventivas o correctivas para la atención a las situaciones adversas de los
informes de servicios de control simultáneo son actividades donde se establecen
controles antisoborno no financieros.
6.3 Respecto a las situaciones adversas en los casos que no se han concluido todos los
hitos de control y no cuentan con el informe de control concurrente.
En los casos que la comisión de control no haya concluido con la ejecución de todos los hitos
de control, de acuerdo a lo previsto en el Plan de Control Concurrente por razones
debidamente justificadas, el jefe de comisión solicita información complementaria cuando
corresponda y elabora la HI dirigida o al jefe de OCI o al gerente o al subgerente de control o
quien haga sus veces, donde sustente técnica y jurídicamente la conclusión del servicio de
control concurrente y determina si corresponde efectuar un servicio de control posterior.
6.4 Sobre la supervisión realizada por los OUO.
Los OUO evalúan el nivel de avance de la corrección de las situaciones adversas. Asimismo,
pueden disponer la realización de visitas de supervisión realizadas selectivamente a los OCI,
con la finalidad de verificar el desarrollo de las actividades para el seguimiento a la corrección
de las situaciones adversas.
6.5 Respecto a los OCI desactivados o sin jefe de OCI.
En caso que un OCI haya sido desactivado o no cuente con jefe del OCI; el OUO que tiene
bajo su ámbito a la entidad auditada, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al día en
que se generaron estos casos, reasigna a otro OCI el seguimiento de las situaciones
adversas, bajo responsabilidad.
6.6 Plazos en caso de Estado de Emergencia.
Cuando se decrete el Estado de Emergencia, de conformidad con lo dispuesto en la

Constitución Política del Perú, la corrección de las situaciones adversas debe realizarse
antes que se concrete un daño para la entidad o en un plazo máximo de quince (15) días
calendario contados desde la notificación del informe a la entidad o dependencia.
6.7 Remisión de la documentación a OUO
En tanto no se efectúen las modificaciones que corresponden en el SCS, la documentación

que se genere como producto de la aplicación del presente Procedimiento, se remite a OUO
por mesa de partes de la Contraloría o a través del Sistema de Gestión Documentaria.
1
Debida diligencia: proceso para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance del riesgo de soborno y para ayudar a las
organizaciones a tomar decisiones en relación con transacciones, proyectos, actividades, socios de negocio y personal
específico. ISO 37001:2016.
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6.8 Asignación de situaciones adversas por OUO sin ámbito de control.
Los OUO que realicen servicios de control simultáneo a entidades que no están bajo su
ámbito de control, emitido y aprobado el informe de control, asignan las situaciones adversas
al OCI que corresponda y proceden a informar por escrito al OUO de la CGR que tiene bajo
su ámbito a la entidad sujeta a control.
6.9 Plazo que tiene el Titular o responsable de la dependencia para informar sobre las
acciones que corregirán las situaciones adversas.
El Titular de la entidad o responsable de la dependencia tiene cinco (5) días hábiles contados
a partir del día siguiente de la fecha de cargo del documento por el cual se le comunicó el
Informe de Hito de Control o Informe de Control Simultáneo (cualquiera sea la modalidad),
para remitir al Jefe de Comisión u OCI cuando corresponda, las acciones preventivas o
correctivas adoptadas o por adoptar. En este último caso, si hubiera modificaciones en las
acciones por adoptar, deberán ser comunicadas para su actualización en el SCS.

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PROCEDIMIENTO
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LAS ACCIONES PARA LA ATENCIÓN A LAS SITUACIONES ADVERSAS DE Código: PR-SEIRR-03
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LOS INFORMES DE SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO
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7. DESARROLLO.
7.1. Seguimiento y evaluación de acciones correctivas o preventivas hito a hito.
Actividad Actividad
N° Actividad Rol Descripción Sucesora control/critica1
Diez (10) días calendario antes del vencimiento del plazo
máximo de cuarenta y cinco (45) días calendario que tiene
el Titular de la entidad o dependencia para corregir las
situaciones adversas, solicita mediante oficio las acciones
preventivas o correctivas adoptadas para la corrección de
Solicitar las acciones las situaciones adversas identificadas en el Informe de Hito
1 preventivas o Jefe de Comisión de Control. 2ó4 N/A
correctivas adoptadas
¿El Titular de la entidad o responsable de la
dependencia solicita ampliación del plazo máximo?
Si: Continúa con la actividad 2.
No: Continúa con la actividad 4.
Evalúa la solicitud de ampliación considerando los criterios

siguientes:
• Cuenta con sustento técnico o jurídico.
• El plazo de ampliación presentado por el Titular de
la entidad o responsable de la dependencia es
Evaluar la solicitud de razonable y congruente a las acciones correctivas
ampliación del plazo y y preventivas a adoptar.
2 Jefe de Comisión 3ó4 ©
elaborar HI de • La solicitud de ampliación de plazo adicional fue
evaluación presentada dentro de los cuarenta y cinco (45) días
calendario iniciales para la corrección de la
situación adversa o dentro de los cinco (5) días
hábiles posteriores al vencimiento al plazo máximo
inicial.
1
Donde ® señala una actividad crítica y © una actividad de control.
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PROCEDIMIENTO
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Actividad Actividad
Elabora en el SGD la hoja informativa de evaluación de la
solicitud de ampliación del plazo máximo, dentro de los dos
(2) días hábiles de recibida la solicitud, la cual se registra y
comunica por el SCS al Jefe de OCI o Gerente o
Subgerente del OUO a cargo del servicio de control
realizado para conocimiento. En caso de no contar con
SGD la elaboración y remisión de la hoja informativa se
realiza a través de los medios oficiales con los que cuente
el OCI.
El plazo adicional se contabiliza desde el día siguiente de

vencidos los primeros cuarenta y cinco (45) días calendario
de comunicado el informe a la entidad o dependencia.
El resultado de la evaluación es comunicado al Titular de la

entidad o responsable de la dependencia mediante oficio,
en un plazo máximo de un (1) día hábil de emitida la hoja
informativa, utilizando el procedimiento PR-TD-03
“Atención del Servicio de Mensajería” o el medio oficial
que se tenga a disposición para este fin.
¿Se aprueba la solicitud de ampliación de plazo?

Diez (10) días calendario antes del vencimiento del plazo

Solicitar las acciones adicional que tiene el Titular de la entidad o responsable de
la dependencia para corregir las situaciones adversas,
preventivas o
3 Jefe de Comisión solicita mediante oficio las acciones preventivas o 4 ®
correctivas adoptadas para la corrección de las situaciones
en el plazo adicional adversas identificadas en el Informe de Hito de Control,
utilizando el procedimiento PR-TD-03 “Atención del
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PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Servicio de Mensajería” o el medio oficial que se tenga a
disposición para este fin.
Tres (3) días hábiles a partir de la recepción de la

información remitida por la entidad o dependencia para
realizar su evaluación, determina el estado de las
situaciones adversas y procede al registro en el SCS. Esta
actividad se realiza en coordinación, según corresponda,
con el Jefe de OCI o el Gerente o Subgerente del OUO que
tiene a cargo la comisión de control.
En caso de cumplimiento del plazo máximo de cinco (5)

días hábiles para la comunicación de las acciones
preventivas o correctivas, sin que el Titular de la entidad o
responsable de la dependencia haya enviado la
información, procede a determinar el estado evaluando el
Determinar el estado
plazo vencido.
4 de las situaciones Jefe de Comisión 5 ®
adversas
La entidad o dependencia brinda la información para
determinar el estado de la situación adversa, sin embargo,
excepcionalmente si el Jefe de Comisión obtiene
información a través de medios oficiales (Portal de
Transparencia Estándar de la Entidad, Portal web de la
entidad, entre otros) puede determinar el estado que
corresponda.
Culminado el registro del estado de la situación adversa en

el SCS, se remite a través de dicho sistema, según
corresponda, al Jefe de OCI o el Gerente o Subgerente del
OUO que tiene a cargo la comisión de control.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Evalúa y aprueba en el SCS el contenido registrado por el
Jefe de Comisión en un plazo máximo de dos (2) días
Jefe de OCI / hábiles de haberse remitido.
Aprueba el estado de la Gerente o
5 situación adversa Subgerente del OUO ¿Existen situaciones adversas con estado "No 6 o Fin ©
registrada en el SCS que tiene a cargo la corregida?:
comisión de control Si: Continua con la actividad 6.
No: Fin.
Elabora la HI de situaciones adversas que determina si

corresponde programar un servicio de control posterior
respecto a las situaciones adversas con estado “No
corregida”.
El plazo máximo para la elaboración, registro y remisión de

Elaborar HI de
la HI al Jefe de OCI o el Gerente o Subgerente del OUO
6 situaciones adversas Jefe de Comisión 7 ®
que tiene a cargo la comisión de control, a través del
de hito de control
aplicativo informático que corresponda, es de diez (10) días
hábiles desde concluido el plazo máximo para la corrección
de las situaciones adversas.
En la HI puede evaluarse más de una situación adversa con

estado “No corregida” de un mismo informe de control.
Revisa el contenido de la HI y aprueba el documento, de
tener observaciones coordina su subsanación directamente
Jefe de OCI /
con el Jefe de Comisión.
Aprobar HI de Gerente o
7 situaciones adversas Subgerente del OUO 8 o Fin ©
En el caso, que la HI sea aprobada por el Gerente o
de hito de control que tiene a cargo la
Subgerente del OUO que tiene a cargo la comisión de
comisión de control
control, el plazo máximo para dicha aprobación es de cinco
(5) días hábiles a partir del día siguiente de su remisión, de
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
determinarse que corresponde un servicio de control
posterior, se gestiona su ejecución de acuerdo a lo
establecido en el proceso “Programación de servicios de
control y de fiscalización1”.
En el caso del Jefe de OCI, la HI es aprobada en cuatro (4)

días hábiles a partir del día siguiente de su remisión.
¿Responsable de la aprobación de la HI es Jefe de

OCI?
• Si: Continúa en la actividad 8.
• No: Fin.
Remite, en el plazo máximo de un (1) día hábil a partir del
día siguiente de su aprobación, la HI al OUO responsable del
Remitir HI situaciones
OCI, a través del SGD o medio oficial que corresponda en
8 adversas de hito de Jefe de OCI 9 N/A
caso de no contar con el aplicativo informático antes
control
señalado.
Analiza y evalúa la información remitida por el OCI y, en

Analizar la información
coordinación con el Gerente o Subgerente del OUO a cargo
remitida por el OCI, Supervisor de
del OCI, elabora la HI que determina si corresponde
elaborar y aprobar la HI seguimiento del
9 programar un servicio de control posterior, la cual, luego de 10 ®
recomendando un OUO a cargo del
su aprobación en el SGD, es remitida al Gerente o
servicio de control OCI
Subgerente del OUO a cargo del OCI. El plazo máximo para
posterior
la actividad es de cinco (5) días hábiles.
1 Proceso que aún no se encuentra documentado, el cual deberá contener el desarrollo del planeamiento de los servicios de control gubernamental.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Visa la HI validando su contenido en dos (2) días hábiles a
partir de haber sido remitida por el supervisor de
Validar HI que Gerente o seguimiento y, de corresponder, gestiona la ejecución del
10 recomienda un servicio Subgerente del OUO servicio de control posterior, de acuerdo al proceso Fin de proceso ©
de control posterior a cargo del OCI “Programación de servicios de control y de
fiscalización1”.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
7.2. Seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas para la atención a las situaciones adversas de los informes de servicios de
control simultáneo
Actividad Actividad
N° Actividad Rol Descripción Sucesora control/critica
Diez (10) días calendario antes del vencimiento del
plazo máximo de cuarenta y cinco (45) días calendario
que tiene el Titular de la entidad o dependencia para
corregir las situaciones adversas, solicita mediante
oficio las acciones preventivas o correctivas adoptadas
para la corrección de las situaciones adversas
Solicitar las acciones
identificadas en el Informe de control simultáneo.
1 preventivas o Jefe de OCI 2ó4 N/A
correctivas adoptadas ¿El Titular de la entidad o responsable de la
dependencia solicitó la ampliación del plazo
máximo?
Evalúa la solicitud de ampliación considerando los

criterios siguientes:
• Cuenta con sustento técnico o jurídico.

• El plazo de ampliación presentado por el Titular
Elaborar la Hoja de la entidad o responsable de la dependencia
Informativa que es razonable y congruente a las acciones
2 sustenta la evaluación Jefe de OCI correctivas y preventivas a adoptar. 3ó4 N/A
de ampliación del plazo • La solicitud de ampliación de plazo adicional
adicional fue presentada dentro de los cuarenta y cinco
(45) días calendario iniciales para la corrección
de la situación adversa o dentro de los cinco (5)
días hábiles posteriores al vencimiento al plazo
máximo inicial.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Elabora la hoja informativa de evaluación de la solicitud
de ampliación del plazo máximo, dentro de los dos (2)
días hábiles de realizada la solicitud y lo registra en el
SCS.
El plazo adicional se contabiliza desde el día siguiente

de vencido los primeros cuarenta y cinco (45) días
calendario de comunicado el informe a la entidad o
dependencia.
El resultado de la evaluación es comunicado al Titular

de la entidad o responsable de la dependencia
mediante oficio, en un plazo máximo de un (1) día hábil
de emitida la hoja informativa, utilizando el
procedimiento PR-TD-03 “Atención del Servicio de
Mensajería” o el medio oficial que se tenga a
¿Se aprueba la solicitud de ampliación de plazo?

Diez (10) días calendario antes del vencimiento del

plazo adicional que tiene el Titular de la entidad o
responsable de la dependencia para corregir las
Solicitar las acciones situaciones adversas, solicita mediante oficio las
preventivas o acciones preventivas o correctivas adoptadas para la
3 Jefe de OCI 4 ®
correctivas adoptadas corrección de las situaciones adversas identificadas en
en el plazo adicional el Informe de control simultáneo.
El envío del oficio se realiza utilizando el

procedimiento PR-TD-03 “Atención del Servicio de
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Mensajería” o el medio oficial que se tenga a
Tiene tres (3) días hábiles a partir de la recepción de la

información remitida por la entidad o dependencia para,
realizar su evaluación, determinar el estado de las
situaciones adversas y proceder al registro en el SCS.
Esta actividad se realizará en coordinación con el Jefe
de OCI.
En el caso de cumplido el plazo máximo de cinco (5)

días hábiles para la comunicación de las acciones
preventivas o correctivas, sin que el Titular de la entidad
o responsable de la dependencia haya enviado la
información, procede a determinar el estado evaluando
Determinar el estado
el plazo vencido.
4 de las situaciones Especialista OCI 5 ®
adversas
La entidad o dependencia brinda la información para
determinar el estado de la situación adversa, sin
embargo, excepcionalmente si el Especialista OCI
obtiene información a través de medios oficiales (Portal
de Transparencia Estándar de la Entidad, Portal web de
la entidad, entre otros) puede determinar el estado que
corresponda.
Culminado el registro del estado de la situación adversa

en el SCS, se remite a través de dicho sistema al Jefe de
OCI para su evaluación.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Ingresa al SCS y evalúa el contenido registrado por el
Especialista OCI y procede a su aprobación en un plazo
máximo de dos (2) días hábiles de haberse remitido.
Aprobar el estado de ¿Existen situaciones adversas con estado "No

5 la situación adversa Jefe de OCI corregida"?: 6, 10 o Fin ©
comunicada Si: Continua con la actividad 6.
No: ¿Se ha cumplido el plazo para elaborar la
HI semestral de situaciones adversas?:
Sí: Continua con la actividad 10.
No: Fin.
Elabora la HI de situaciones adversas que determina si
corresponde programar un servicio de control posterior
respecto a las situaciones adversas con estado “No
corregida”.
El plazo máximo para la elaboración, registro y remisión

Elaborar la HI de de la HI al Jefe de OCI a través del aplicativo informático
6 Especialista OCI 7 N/A
situaciones adversas que corresponda, es de diez (10) días hábiles desde
concluido el plazo máximo para la corrección de las
situaciones adversas.
En la HI puede evaluarse más de una situación adversa

con estado “No corregida” de un mismo informe de
control.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Revisa el contenido de la HI y aprueba el documento.
El plazo máximo para la remisión y aprobación de la HI

Aprobar HI de es de cinco (5) días hábiles a partir del día siguiente de
7 Jefe de OCI 8 ©
situaciones adversas su remisión.
El envío de la HI se efectúa mediante el medio oficial que

se tenga a disposición para este fin.
Analiza y evalúa la información remitida por el OCI y,
en coordinación con el Gerente o Subgerente del OUO
Analizar la información
a cargo del OCI, procede a elaborar la HI que
remitida por el OCI, Supervisor de
determina si corresponde programar un servicio de
8 elaborar y proyectar HI seguimiento del OUO a 9 ®
control posterior, la cual, luego de su aprobación en el
para servicio de control cargo del OCI
SGD, es remitida al Gerente o Subgerente del OUO a
posterior
cargo del OCI. El plazo máximo para la actividad es de
cinco (5) días hábiles.
Valida la HI en dos (2) días hábiles a partir de la remisión
por el Supervisor de seguimiento y, de corresponder,
gestiona la ejecución del servicio de control posterior, de
Aprobar HI que acuerdo al proceso “Programación de servicios de
Gerente o Subgerente
recomienda un control y de fiscalización1”.
9 del OUO a cargo del 10 ó Fin ©
servicio de control
OCI
posterior ¿Se ha cumplido el plazo para elaborar la HI semestral
de situaciones adversas?:
Sí: Continua con la actividad 10.
No: Fin.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Elabora una HI, dirigida al OUO a cargo del seguimiento
y evaluación, conteniendo información sobre las
limitaciones y oportunidades de mejora que se pueden
Determinar realizar a la normativa y los sistemas informáticos.
limitaciones y mejoras
10 Jefe de OCI La HI se elabora y remite dentro de los cinco (5) 11 N/A
a la Normativa y
Sistemas Informáticos primeros días hábiles después de culminado el
semestre a través del SGD o medio oficial que
corresponda en caso de no contar con el aplicativo
informático antes señalado.
Analiza:
• La información registrada en el aplicativo
informático.
• La información que remitan los OCI sobre las
limitaciones y mejoras que se pueden realizar a la
normativa y los sistemas informáticos.
• El resultado de las visitas de supervisión realizadas
Analizar limitaciones y selectivamente a las comisiones de control y los
mejoras relacionadas Supervisor de OCI.
11 al seguimiento y seguimiento del OUO a 12 ®
evaluación de las cargo del OCI Efectuado el análisis, elabora el proyecto de la HI
situaciones adversas semestral donde consolida las limitaciones y mejoras
relacionadas al seguimiento y evaluación del estado de
las situaciones adversas.
El proyecto de HI se elabora en coordinación con el

Gerente o Subgerente del OUO a cargo del OCI y
remite dentro de los ocho (8) primeros días hábiles
después de culminado el semestre.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
Valida y suscribe la HI Semestral sobre situaciones
adversas y la remite a través del SGD al Órgano
Validar la HI Semestral
Gerente o Subgerente Superior Jerárquico para su análisis y consolidación.
12 sobre situaciones 13 ©
del OUO a cargo del OCI La remisión de la HI Semestral se realiza dentro de los
adversas
dos (2) días hábiles siguientes de recibido el proyecto de
HI.
Analiza y consolida la información contenida en las HI
semestrales remitidas por los OUO. Con la información
obtenida, elabora el proyecto de HI en el SGD que
Determinar estrategias contiene las estrategias que permitan mejorar el
para mejorar el Especialista del Órgano proceso.
13 14 N/A
seguimiento de Superior Jerárquico El proyecto de HI se elabora en coordinación con el Jefe
situaciones adversas de su Órgano Superior Jerárquico dentro de los cuatro
(4) primeros días hábiles siguientes de recibido la HI de
parte del Gerente o Subgerente del OUO a cargo del
OCI.
Aprueba la HI que contiene las estrategias que permitan
mejorar el proceso y lo remite a través del SGD a la
Aprobar la HI con Jefe del Órgano Superior SESNC.
14 15 ©
estrategias Jerárquico
La remisión de la HI se realiza dentro de los dos (2) días
hábiles siguientes de recibido el proyecto de HI.
Analiza y consolida la información de las hojas
Elaborar el proyecto informativas remitidas por los Órganos Superiores
de HI que analiza y Jerárquicos, así como la casuística identificada durante
consolida información el monitoreo y seguimiento del estado de las situaciones
15 Especialista SESNC 16 N/A
remitida por Órganos adversas, se procede a elaborar el proyecto de HI, la
Superiores cual es remitida al Subgerente SESNC para su
Jerárquicos aprobación.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Actividad Actividad
El proyecto de HI se elabora en coordinación con el
Subgerente SESNC y remite dentro de los cinco (5)
primeros días hábiles después de que los Órganos
Superiores Jerárquicos remitan sus HI.
Aprobar la HI que Aprueba la HI y lo remite a través del SGD a la GMPL
analiza y consolida para su validación y remisión a la Alta Dirección de la
información remitida CGR.
16 Subgerente SESNC 17 ©
por Órganos
Superiores Jerárquicos La remisión de la HI se realiza dentro de los dos (2) días
hábiles siguientes de recibido el proyecto de HI.
Valida que la HI elaborada por la SESNC contenga los
Validar HI y remitir a la elementos necesarios para la adopción de las medidas
17 Gerente GMPL pertinentes y canaliza el envío de la HI a la Alta Fin de proceso ©
Alta Dirección
Dirección de la CGR.
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
ACCIONES PARA LA ATENCIÓN A LAS SITUACIONES
Versión: 00
ADVERSAS DE LOS INFORMES DE SERVICIOS DE
Página: 23 de 24
CONTROL SIMULTÁNEO
8. DIAGRAMA DE FLUJO
Ver el Anexo N° 01.
9. REFERENCIAS DOCUMENTALES
CÓDIGO NOMBRE DEL DOCUMENTO
PR-TD-03 Procedimiento “Atención del Servicio de Mensajería”.
10. REGISTROS
RESPONSABLE DEL RUTA/ TIEMPO DE DISPOSICIÓN

CÓDIGO NOMBRE DEL REGISTRO
REGISTRO UBICACIÓN CONSERVACIÓN FINAL
Durante la
Solicitud de acciones
ejecución de
N/A preventivas o Jefe de comisión PC Archivo
control
simultaneo
Durante la
HI de situaciones
ejecución de
N/A adversas de hito de Jefe de comisión SGD Archivo
control
control
simultaneo
Supervisor de
HI que recomienda un Durante la Base de
seguimiento del
N/A servicio de control SGD ejecución del datos del
OUO a cargo del
posterior seguimiento SGD
OCI
Solicitud de acciones Durante la

Archivo del
N/A preventivas o Jefe de OCI ejecución del Archivo
correctivas adoptadas OCI
seguimiento
Durante la
HI de situaciones Archivo del
N/A Jefe de OCI ejecución del Archivo
adversas OCI
seguimiento
HI que analiza y Durante la
Subgerente
N/A consolida información SGD ejecución del Archivo
SESNC
remitida por Órganos seguimiento
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
Página: 23 de 24
CONTROL SIMULTÁNEO
11. CONTROL DE CAMBIOS
Control de Cambios
Versión Fecha Descripción del(los) Cambio(s)
Versión inicial del documento
00 24/08/2022 Justificación:
Adecuar el proceso a las nuevas disposiciones que regulan el proceso.
12. CONSECUENCIAS POTENCIALES
Descripción de las consecuencias

Los OUO y OCI responsables de realizar seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o
correctivas para la atención de las situaciones adversas de los informes de servicios de control
simultáneo se adecúan a las nuevas disposiciones que regulan el proceso.
13. ANEXOS
• Diagrama de flujo del proceso “Seguimiento y evaluación de acciones correctivas o preventivas

hito a hito”.
• Diagrama de flujo del proceso “Seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas
para la atención a las situaciones adversas de los informes de servicios de control simultáneo.”
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
Página: 23 de 24
CONTROL SIMULTÁNEO
ANEXO N° 01
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE ACCIONES
CORRECTIVAS O PREVENTIVAS HITO A HITO
F04(PR-NORM-02)01
PROCEDIMIENTO
Versión: 00
Página: 23 de 24
CONTROL SIMULTÁNEO
ANEXO N° 02
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO SEGUIMIENTO A LAS ACCIONES PREVENTIVAS O
CORRECTIVAS PARA ATENDER LAS SITUACIONES ADVERSAS DE LOS INFORMES DE
F04(PR-NORM-02)01

Procedimiento PR-SEIRR-03 00

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Código: PR-SEIRR-03

Contraloría General de la República Versión: 00

Firmado digitalmente por PORTUGAL

Firmado digitalmente por PORTUGAL

Firmado digitalmente por AREVALO

Víctor Arévalo Especialista de Seguimiento y Evaluación

Salinas del Sistema Nacional de Control

Firmado digitalmente por ZERPA

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

Firmado digitalmente por TRESIERRA

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

El procedimiento comprende las actividades desde la solicitud de las acciones preventivas o

• CGR : Contraloría General de la República del Perú.

- Acciones correctivas: Medida o conjunto de medidas orientadas a corregir una o

• Directiva: Hace referencia a la Directiva N°013-2022-CG/NORM “Servicio de control

• Especialista del Órgano Superior Jerárquico: Auditor que elabora el proyecto de HI

• Hito de Control: Es la oportunidad que abarca una o varias actividades de un proceso

• Servicio de control simultáneo: El Servicio de Control Simultáneo forma parte de

Los servicios de control simultáneo son: Control Concurrente, Visita de Control y

- Corregida: Cuando se ha determinado que las acciones preventivas o correctivas

- Con acciones: Cuando la entidad o dependencia, dentro del plazo máximo

- Sin acciones: Cuando la entidad o dependencia, dentro del plazo máximo

- Desestimada: Cuando el Titular de la entidad o responsable de la dependencia

• Supervisor de seguimiento: Es el profesional auditor de la unidad orgánica u órgano

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

actualización de las labores de seguimiento para la atención de las situaciones adversas

La designación del supervisor de seguimiento titular y suplente se realiza con documento

• Titular de la entidad: Es el funcionario al que las normas de organización interna de una

• La actualización, difusión, capacitación y verificación de la correcta ejecución del presente

• El personal de los OUO u OCI, involucrados de acuerdo a su rol, es responsable de cumplir

• El personal de los OUO y OCI, de acuerdo a su rol, es responsable de comunicar cualquier

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

6.1 De la interacción del proceso.

El proceso “Seguimiento y evaluación de las acciones preventivas o correctivas para la

Gráfico N°1: Diagrama de contexto

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

6.2 De los controles antisoborno y debida diligencia1

En el presente procedimiento se han identificado los siguientes controles antisoborno:

6.4 Sobre la supervisión realizada por los OUO.

6.5 Respecto a los OCI desactivados o sin jefe de OCI.

6.6 Plazos en caso de Estado de Emergencia.

Cuando se decrete el Estado de Emergencia, de conformidad con lo dispuesto en la

6.7 Remisión de la documentación a OUO

En tanto no se efectúen las modificaciones que corresponden en el SCS, la documentación

6.8 Asignación de situaciones adversas por OUO sin ámbito de control.

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

Evalúa la solicitud de ampliación considerando los criterios

El plazo adicional se contabiliza desde el día siguiente de

El resultado de la evaluación es comunicado al Titular de la

¿Se aprueba la solicitud de ampliación de plazo?

Diez (10) días calendario antes del vencimiento del plazo

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

Tres (3) días hábiles a partir de la recepción de la

En caso de cumplimiento del plazo máximo de cinco (5)

Culminado el registro del estado de la situación adversa en

“Cualquier impresión no es válida para el SIG”

Elabora la HI de situaciones adversas que determina si

El plazo máximo para la elaboración, registro y remisión de

En la HI puede evaluarse más de una situación adversa con