Breve reseña histórica del contrabando

La práctica del contrabando existía desde la antigüedad y ya se tenía conocimiento de

esta problemática. En Egipto, durante los siglos VI y V A.C., los cartaginenses
introducían vinos y tejidos en forma ilegal. En Roma, se vestía a los esclavos con la
toga blanca de los ciudadanos romanos, con la finalidad de que cruzaran la frontera
sin pagar los derechos respectivos.
A partir del descubrimiento de América; España a través de la Bula Alejandrina,
expedida por el Papa Alejandro VI, obtuvo el derecho exclusivo para comerciar con las
nuevas tierras. Se derivaron una serie de medidas, con la intención de mantener el
dominio político y comercial, por medio del sistema de flotas, con un número de dos al
año, que se enviaban a América. Como consecuencia los barcos franceses, ingleses y
holandeses, introdujeron fácilmente sus mercancías, durante los largos periodos en
que no aparecían los barcos españoles.
En la actualidad, el Comercio Internacional de los países como Estados Unidos,
Japón, Alemania, entre otros, han alcanzado un alto grado de desenvolvimiento
económico y tienen un elevado nivel de producción manufacturera. Las mercancías
producidas por estos países son de muy buena calidad y precios muy competitivos.

En comparación, los países en vías de desarrollo como los Latinoamericanos, han

alcanzado un alto grado de nivel de producción, es decir, las escasas mercancías
manufacturadas no gozan de una calidad óptima y cuyos precios son bastante
elevados.

La falta de competitividad de los países en vías de desarrollo principalmente, da lugar

al surgimiento de un fenómeno no sólo económico, sino también político y social que
es el “CONTRABANDO”.

En la medida que la mercancía de los países desarrollados, sea de mejor calidad y

buen precio, que la de los países en vías de desarrollo, seguirá existiendo desigualdad
y, por lo tanto, continuará la práctica de este fenómeno. Cuando alguno de los
elementos anteriores se presente en las mercancías nacionales, disminuirá en forma
inmediata el contrabando.

Contrabando término que se define en el diccionario de la siguiente manera:

«Voz española, compuesta de una preposición y un nombre que provienen del latín
“contra” que significa frente a, contra; y del francés “ban” que paso al italiano como
bando, edicto, solemne. En la actualidad, significa: introducción, producción o
comercio de géneros y mercancías prohibidas por las Leyes o que no han pagado los
consumos o derechos de aduana y afectan a la producción nacional.»

«Es el acto u omisión (de información o pago de contribuciones) realizado por una
persona para evitar el control adecuado, por parte de las autoridades aduaneras en la
introducción o exacción de mercancía a territorio nacional.»
La parte del Producto Interno Bruto (PIB) no registrado o subregistrado en las
estadísticas oficiales, asociado con un nivel dado de carga fiscal.»
:
«Son aquellos ilícitos que más dañan a la planta productiva del país, porque generan
la pérdida de empleos y vulnera el Estado de Derecho, enrareciendo el clima de
negocios.»
«Son aquellas actividades económicas que se desarrollan sin cumplir con las
regulaciones legales. Quien en ellas participan no pagan impuestos ni cuentan con
beneficios sociales. La principal causa de su surgimiento y desarrollo está en las
limitaciones y la falta de oportunidades dentro de la economía formal.»

Para la adquisición de mercancía de manera ilegal, no hace falta trámites engorrosos

para hacerse sujeto de crédito y mucho menos para liquidar la deuda contraída, por la
mercancía ilegal. Basta con elegir la mercancía en los catálogos que se muestran, y
después de eso las opciones son varias: la entrega puede ser a domicilio, o se puede
pedir la entrega en cualquier otro lugar.»
Esta actividad, antes de ser conceptualizada como contrabando se conoció con
diversos nombres, tales como: “economía subterránea”, “economía negra”, “economía
no regulada”, “economía oculta”, “economía no declarada“ y “economía paralela”
Características principales del contrabando
La práctica del contrabando se encuentra descrita, a continuación, por las siguientes
características:

 Empleos no registrados, remunerados en efectivo que evaden el pago de

impuestos y contribuciones al Fisco Federal.
 Distribución de la mercancía en las diferentes ciudades del país
 Lavado de dinero.
 Préstamos fuera del mercado financiero.
 Transacciones de bienes y servicios no reportadas o subreportadas a las
autoridades aduaneras.
 Sub o sobrefacturación de importaciones.
 La producción de todas aquellas unidades que no han cumplido con los
requisitos legales de instalación.
 Comercio ambulante.
 Todas las actividades realizadas por personas que ganan la vida fuera del
mercado legal laboral.
Generalidades del contrabando

La práctica del contrabando es el ilícito fiscal consistente en la introducción o

extracción del territorio nacional de mercancías, violando las disposiciones legales
existentes para ello.

La finalidad principal del contrabando, tiene la intención de evadir el pago de los

impuestos al Comercio Exterior y demás contribuciones que se generen por la
introducción de la mercancía, por tal motivo se reducen los valores reales, se cambia
el origen para recibir preferencias arancelarias y/o se clasifican en fracciones
arancelarias que tienen una tasa arancelaria menor a la que le corresponde,
triangulación de mercancías,
El contrabando, se encuentra en el mercado informal, ya que sus costos no son
comparables con las empresas legalmente constituidas que cumplen con todas sus
obligaciones fiscales.
El contrabando, si bien se centra principalmente en productos de baja denominación,
deja ganancias millonarias, pero de una manera irregular. Este fenómeno se lleva a
cabo de la siguiente manera:

 «La mercancía ilegal es ingresada al país, caja por caja, a través de pequeñas
bandas, barcos, furgones de ferrocarril, entre otros; desde las diversas
fronteras y puertos de nuestro país.»
Ciertamente, el contrabando es algo a lo que nos enfrentamos continuamente y que
hasta hoy impide que se investigue a fondo lo que se denuncia. En algunas
dependencias, se evita ese tema por razones obvias, ya que hay gente muy poderosa
que se encuentra involucrada.
El contrabando no se circunscribe solo a los sectores comercial e industrial del medio
urbano, sino que aun peor, es un mal que se ha extendido al ámbito agropecuario,
agravando la ya de por si precaria economía de nuestros campesinos y en una clara
amenaza a la estabilidad social.
Además, del riesgo que representa para la salud de nuestra población, por la falta
total de control sanitario, pues muchos de estos productos no cumplen con las normas
mínimas que establece la Secretaría de Salud para los productos nacionales, así como
las normas ambientales que en su elaboración establecen las Leyes
La única manera de ver que tanto afecta la práctica de contrabando a nuestra
economía es midiendo el tamaño del mercado que hay en torno a una mercancía y
luego ver la participación de los productores nacionales y la importación legal, y el
resto, desafortunadamente es contrabando.
Es preciso enfatizar que la práctica del contrabando es una medida propia de los
países en vías de desarrollo, que pretende medir la parte de la economía que no
queda registrada en las cuentas nacionales. Es probable que incluya actividades
económicas criminales alternas, que por lo mismo se mantienen escondidas y que
tendrían que desaparecer en caso de ser descubiertas por la autoridad
Principales Documentos Falsificados en la práctica del Contrabando
Las autoridades aduaneras tienen la obligación de detectar y detener mercancías
que se intenten introducir, con documentos oficiales falsos, apócrifos, alterados o
modificados, con la finalidad de atentar al Fisco Federal; los cuales pueden ser:

 Certificados de origen.
Los contrabandistas buscan obtener diversos beneficios amparándose en los Tratados
y Acuerdos Internacionales existentes; con la finalidad de falsificar o modificar el
origen de las mercancías, con el propósito de obtener preferencias arancelarias y la
disminución de impuestos, así como para evitar el pago de las cuotas compensatorias.
En el Certificado de origen, la información modificada es la siguiente: el país de origen
de las mercancías.

 Pedimentos.
Los pedimentos son falsificados o modificados porque en ellos se concentra la mayor
parte de información sobre las mercancías importadas, como el régimen aduanero, las
contribuciones, el nombre de los contribuyentes, sus representantes legales, entre
otros. Por esta razón, se realizan una serie de trampas, generalmente, con la finalidad
de reducir el pago al mínimo o nulo de contribuciones, al momento de la introducción
de las mercancías. La información modificada es la siguiente: fracciones arancelarias,
cantidad o volumen de las mercancías y precios principalmente

 Factura comercial.
Es un documento que sufre una serie de modificaciones o alteraciones desde el
momento de la compra de las mercancías, ya que es más fácil para los
contrabandistas sobornar a los vendedores desde el inicio de la compra, para que se
modifique el valor real de la mercancía por uno menor, con la finalidad de disminuir el
pago de las contribuciones. En la factura comercial, la información modificada es la
siguiente: cantidad o volumen de las mercancías y precios principalmente.
Tipos de Contrabando
En la actualidad, existen varios tipos de contrabando, pero los podemos englobar en
cuatro conceptos:

 Contrabando documentado o técnico... El que ingresa disfrazado de mercancía

legal por puertos y fronteras, es el que les reporta mayores ingresos
 Contrabando sin documentación... El que ingresa a través de mordidas o con
autorización de nuestras autoridades (aunque parezca increíble).
 Contrabando bronco o furtivo... Es cuando se introducen mercancías ilegales,
por lugares no autorizados para estas actividades.
 Contrabando de mercancía prohibida... Es toda aquella mercancía prohibida
por el gobierno al momento de la introducción.
Contrabando Documentado
El Contrabando Documentado, también recibe la denominación de “Contrabando
Técnico”, porque a la documentación en esta modalidad, se le hacen ciertos ajustes
“técnicos” (es decir, cambio de información, para que todo parezca legal) para que la
mercancía de manera irregular pueda ser introducida, a través de, la aduana.
La practica del contrabando “técnico”, es aquella que sí pasa por aduanas, pero utiliza
información falsa, como la subfacturación que asegura que la mercancía tiene un valor
considerablemente menor al que realmente tiene
Este tipo de contrabando se caracteriza porque se lleva a cabo cuando las mercancías
se introducen al país a través de una aduana o por cualquier otro lugar autorizado
oficialmente. En este caso el importador, utilizando todo tipo de engaños, aparenta
actuar con apego a derecho pero en realidad no lo hace.
En este tipo de contrabando, existen seis modalidades, las cuales son:
Valor menor al real Es la más común en esta forma de contrabando, que consiste en
declarar un valor menor al real, con la finalidad de pagar menos impuestos; a través de
la alteración de la documentación oficial para devaluar el costo de la mercancía y
manipular el país de origen.
Trámites y Documentos
En esta modalidad de contrabando, existen tres subdivisiones en lo que respecta a los
trámites y documentos en el momento del despacho de las mercancías en las
aduanas:
1. Declaración de mercancías. Este consiste, cuando con motivo del
reconocimiento aduanero, del segundo reconocimiento o de la verificación
de mercancías en transporte, las autoridades aduaneras detecten:
mercancías no declaradas, excedentes en más de un 10% del valor total
declarado en la documentación aduanera que ampare las mercancías o
faltantes de las mercancías.
2. Agilización de trámites. Este consiste en retener la mercancía con el
pretexto de estudiarla para determinar el arancel a pagar. En el caso de los
artículos perecederos o cruciales para la producción, los vistas reciben
generosas “mordidas” para agilizar el trámite. Aún ocurre que las grandes
industrias destinan partidas especiales para sobornar a los aduaneros y así
evitarse contratiempos o, inclusive, jugarles malas pasadas a los
competidores.
3. Irregularidades en la documentación. Esta actividad, dio a los vistas
oportunidad de extorsionar a los importadores legítimos, cuya
documentación presentaba algún error involuntario. En tales casos esta
práctica se volvió común que los agentes se embolsaran el 25 % de la
“mordida” solicitada.
importación Irregular Amparada
Esta modalidad consiste en que la mercancía entra al país con la protección de un
amparo provisional, por parte de los altos funcionarios de la aduana. No es
formalmente contrabando, pero se beneficia de la incertidumbre legal. En realidad,
existen una serie de trampas que realizan los altos funcionarios de las aduanas, con el
objetivo de obtener recursos extras, esto se da por medio de sobornos o mordidas;
esto quiere decir que, los contrabandistas aliados con funcionarios, operan hora tras
hora, por los puertos aduaneros,
«La podredumbre comienza en el escalón más bajo, los vistas, a quienes todavía hoy
sobornan los agentes aduanales para que se hagan de la vista gorda ante
irregularidades en los documentos o embarques. Hay muchas triquiñuelas: se puede
hacer pasar una mercancía por otra o asentar falsamente que proviene de alguno de
los países con los que tenemos tratados de libre comercio, para así pagar menor
arancel. La mordida varia, obviamente según la naturaleza y tamaño del cargamento;
el agente aduanal, que recibe una parte, cobra esta “inversión” al importador como
“servicios varios” en su factura. En el caso de maniobras más o menos inocuas (como
hacer pasar un lote de objetos de cristal cortados como si fueran de vidrio corriente
para pagar aranceles más bajos) la operación cuesta unos pocos miles de dólares,
pero si se trata de cosas más “pesadas”, como armas, la mordida puede alcanzar
decenas de miles.
A esta modalidad de Importación Irregular Amparada”, también se le conoce como
“Altos Funcionarios”. Esta modalidad tiene una subdivisión la cual es “Doble
Contabilidad”, que consiste en un mecanismo muy complejo, y su procedimiento de
operación, es el siguiente:
«Enormes masas de materiales entran del exterior, se procesan y ensamblan sin
causar el mínimo impacto multiplicador en nuestra economía, y salen nuevamente (los
agentes gubernamentales hacen la doble contabilidad, a la entrada y a la salida de las
mercancías)»
Es decir, para que puedan ingresar a territorio nacional, las mercancías entran como
mercancía legal, y las autoridades aduaneras elaboran la documentación
correspondiente; pero en el momento de salir, la documentación hecha en un inicio se
destruye y aparenta que nunca fue ingresada al país, como si nunca hubiera pasado
nada.
Esta modalidad de contrabando, es el más complejo y caro, ya que se tienen que
hacer un mayor papeleo, para que la mercancía parezca legal y después no haya
ningún rastro de ella
Esta modalidad de contrabando es realizado por empresas legalmente constituidas,
esto quiere decir, que no solo bandas o grupos de contrabandistas se dedican a este
tipo de hechos
Contrabando sin Documentación
Este tipo de contrabando, es el más inverosímil e inaudito en lo que respecta a las
formas de introducción de mercancías, ya que las otras formas, requieren de una serie
de artimañas ingeniosas para lograr sobrepasar todos los obstáculos existentes en
una aduana; pero en este caso, sólo se requiere principalmente de dos componentes:
un cómplice en la aduana y tener mucho dinero.
Modalidades del Contrabando sin Documentación
En la actualidad, existen cuatro modalidades que caracterizan este tipo de
contrabando:
1. Importación Irregular Amparada. Se realiza en común acuerdo entre los
importadores y los agentes aduanales, con el fin de obtener fuertes sumas
monetarias, por perpetuar esta actividad ilícita. Esta modalidad, cuenta con tres
subdivisiones, las cuales son:
Guardias nocturnas. Consiste en que se permita el libre paso de las
mercancías, en el transcurso de la noche (durante las guardias aduaneras,
sin problema alguno), y al otro día, se inician las labores cotidianas de la
aduana. Esta actividad se lleva a cabo, sin registro alguno de dicha
introducción, es decir, como si nunca hubiera pasado esa mercancía, y lo que
respecta al dinero, sólo se tiene que acordar con las autoridades, un monto
demasiado grande, fuerte y representativo para poder ser olvidada esta
operación ilícita de la memoria de los funcionarios que trabajan en este tipo de
dependencias. Sistemas de seguridad. La operación es realmente fácil, si se
tiene conocidos en la aduana (administradores, comandantes, agentes
aduanales); este procedimiento consiste en que para burlar la seguridad
aduanera, los sistemas de seguridad (rayos X, rayos gama, cámaras de video)
2. Vía Ferrocarril. La mercancía, en grandes volúmenes, es enviada por
ferrocarril. los furgones son inspeccionados, por norma, una sola vez. Eso
significa que la corrupción encuentra menos elementos de corrupción de
presión bajo este sistema.
3. Tráfico hormiga. Es una de las operaciones mas simples y a la vez mas
complejas que tiene esta práctica, ya que burla a la aduana principal
mediante el acarreo incesante de pequeñas cantidades de artículos cuyo
 costo sea menor a los $150 dólares impuestos como franquicia de paso
por las autoridades fiscales.
La visión tradicional desarrollada para contrabandos de gran escala se
empata con las tradicionales formas del contrabando empleadas por
particulares y bandas pequeñas que puede ser de manera dolosa o no.
Esta modalidad de contrabando, sólo sucede en el caso de pasajeros
internacionales, es decir, éste procederá sólo respecto de las
mercancías no declaradas, y que se introduzcan al territorio nacional por
desconocimiento
4. Carril de vacíos. Es el más común en este tipo de práctica, consiste en que los
trailers entran por el carril de vacíos y pasan por la revisión del agente aduanal.
Los camiones cuentan con un plástico negro o una cortina negra, colocada en
la parte trasera de las cajas de los trailers que regresan al país por el carril
destinados a los vehículos sin cargas es, sin embargo, suficiente para burlar
toda la parafernalia oficial que engaña a las cámaras de video y a los vehículos
que vienen detrás. Así, salen de la aduana y algunos metros adelante se les
ponen candados y se les expide un pedimento falso, para que en caso de ser
detenidos por la Policía o el ejército los dejen pasar, ya que muchas veces los
elementos no saben cómo reconocer un pedimento falso.

Contrabando Bronco

también se le conoce como “furtivo”, se caracteriza porque se lleva a cabo cuando las
mercancías se introducen del país a través de lugares no autorizados oficialmente
para ello. En este caso, no se hace uso de pedimentos aduanales ni de documentos
de soporte.

Contrabando de Mercancía Prohibida

Este tipo de contrabando, engloba al mercado negro (armamento, maquinaria y

artículos usados) y al narcotráfico; se hace una mención especial, porque es el que
más daño hace, ya que no sólo daña a la economía, sino también a un gran sector de
la sociedad (en el caso del narcotráfico).

Cabe señalar, que este tipo de contrabando se introduce primordialmente en el

tipo de contrabando sin documentación y el resto es dividido entre el contrabando
documentado y bronco.

se divide en tres modalidades,

Armas y Explosivos
Sobre este mercado negro se conoce muy poco y en esta investigación simplemente
se dan los grandes rasgos de un asunto que merece ser estudiado con mayor
profundidad. Cabe resaltar, que esta actividad se encuentra íntimamente ligada con el
narcotráfico, ya que la mayoría de este tipo de cargamento que es introducido al país,
es para realizar operaciones de esta índole. El tráfico ilegal de armas y explosivos
cuenta con muy pocos indicadores numéricos, uno de ellos consiste en el decomiso
que realiza el gobierno en sus campañas de despistolación y el combate contra el
narcotráfico o las que se utilizaron en la comisión de algún delito.

Maquinarias y artículos usados

Esta modalidad, surge con la finalidad de resguardar y evitar la entrada de productos
que no presenten las condiciones sanitarias aceptables (ropa) o a precios
peligrosamente bajos o que presenten riesgo de saturación de basura

En lo que respecta al caso de ropa, su principal finalidad es resguardar la salud, ya

que puede venir contagiada o infectada de enfermedades y el principal objetivo es
proteger a la ciudadanía de epidemias, por esta razón se encuentra muy restringido el
acceso a este tipo de mercancía
Narcotráfico
La producción, el tráfico y el consumo de psicotrópicos han tenido un crecimiento
acelerado, transformándose sin duda alguna en la principal amenaza a la seguridad
nacional. Desafortunadamente, la información al respecto es insuficiente.
En el caso de medicamentos controlados, su introducción es restringida y sólo con uso
de receta médica, ya que estos productos esencialmente son usados para la
elaboración de drogas prohibidas los psicotrópicos que mas comúnmente son
introducidos a nuestro país son los siguientes: anfetaminas, metanfetaminas, cocaína,
crack, marihuana, hachis (hashish), goma de opio, morfina y heroína. Sus
presentaciones pueden ser en pastillas, líquidas, en polvo o en planta.