PRESUPUESTOS

Presentado por:

Néstor Jaime Salazar

Cindy Milena Higuera Mata
Sandra Carolina Salazar Buitrago
Erika Maritza Piedrahita Moreno
Sandra Milena Jaramillo Valencia

Tutor
Cesar Augusto Bernal Diaz

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

noviembre de 2022
 Contenido
INTRODUCCION............................................................................................................................................3
OBJETIVOS (INFOGRAFIA).............................................................................................................................4
PRESUPUESTO DE VENTAS...........................................................................................................................7
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN..................................................................................................................9
PRESUPUESTO PROYECTO DE USO Y COMPRA DE MATERIALES................................................................12
CONCLUSIONES..........................................................................................................................................13
Bibliografía.................................................................................................................................................14
 INTRODUCCION

La presente investigación, se refiere a la industria textil, al reconocimiento de nuestra empresa

textil y evidenciar la importancia del comercio y la generación de empleo.

La característica principal de este tipo de comercio es la elaboración de prendas de vestir del

sector de la salud y sector doméstico, con amplias tecnologías en telas. Dedicada por mas de 18

años buscado reconocimiento por novedad y calidad en sus Diseños.

Buscando General un equilibrio en su financiación y cumpliendo con los presupuestos adoptados

al inicio de cada año para poder cumplir con los objetivos trasados.
OBJETIVOS (INFOGRAFIA)
Misión: Somos una empresa textil con diversas líneas de negocio, trabajamos para satisfacer las

necesidades de nuestros clientes, basados en experiencia, innovación, calidad y servicio,

contamos con un equipo humano especializado y comprometido con la empresa y nuestros

clientes cuyo crecimiento y formación es vital para la compañía.

Actividad económica: Fabricación y comercialización al por mayor de productos textiles para

uso doméstico y para el sector de la salud.

Ubicación: La empresa Textiles y más se encuentra ubicada en la localidad de TEUSAQUILLO,

en BOGOTA, su domicilio social es CALLE 25 bis 89 D 45.

Contexto socioeconómico: La industria textil es una de las más importantes en la economía

colombiana, de acuerdo con datos de la Cámara Colombiana de Confecciones y Afines, el sector

genera cerca de 550.000 puestos de trabajo, en los últimos tiempos, este sector ha tratado de

reinventarse ante los impactos producidos por la pandemia y la actual coyuntura posicionándose

como uno de los más importantes para la industria nacional dado su impacto en áreas como

empleo, consumo interno y exportaciones. (Analitik, 2020); ahora bien, teniendo en cuenta la

actividad económica de la empresa está dirigida a todos los estratos sociales del país siempre y

cuando hagan parte de los sectores a los cuales se dedica.

Antecedentes: Textiles y más, es una empresa domiciliada en Bogotá, con 18 años de

experiencia en el mercado, la cual se dedica a la producción y comercialización de telas
especialmente para el sector doméstico y de la salud, cuenta con una planta de fabricación y dos
oficinas comerciales y de ventas, en los últimos años, la empresa se ha dedicado a incorporar
telas inteligentes, que permiten detectar y reaccionar a condiciones medioambientales y térmicos
lo cual le ha permitido estar a la vanguarda del mercado.
 PRESUPUESTO DE VENTAS

La empresa Textiles y más maneja las siguientes políticas de ventas.

- Vende únicamente al por mayor, por lo tanto, una unidad corresponde a 1 rollo de tela de

50 metros.

- Actualmente únicamente provee tela poliéster para el sector de salud

- El costo de cada rollo de tela tiene un valor estándar de $380.000 para el año 2022, para

los siguientes años se incrementa mínimo respecto el valor de la inflación.

- La empresa maneja una política máxima de descuentos en ventas y devoluciones del 2%

A continuación, se presenta la información histórica de las ventas de la compañía en los últimos

años:

AÑO CANTIDAD
2017 1.500
2018 1.665
2019 1.865
2020 2.089
2021 2.318
2022 2.620

Se realiza el plan en unidades a través del método Trend,

Año Ventas I I% I% FORMULAS
2017 1500 I = V1 – V0
2018 1665 165 11,0%
2019 1865 200 12,0% I% = I = (V1 – V0)/ V0
2020 2089 224 12,0%
2021 2318 230 11,0% ∑ I%
I%=
2022 2620 301 13,0% 14,75% n
59,0%
 PROYECCIÓN DE VENTAS - TEXTILES Y MÁS
AÑO PROYECTADO 2022 uni uni proy FORMULA
2023 2.620 3.006
2024 2.620 3.450
2025 2.620 3.958 QV =V0(1+ I%)^n
2026 2.620 4.542
Totales 14.956

PROGRAMA DE VENTAS - TEXTILES Y MÁS (2023-2025)

Concepto 2023 2024 2025 Total
Unidades 3.006 3.450 3.958 10.414

A continuación tenemos el presupuesto de ventas trimestral de acuerdo con el programa de ventas

definido.

Compañía Textiles y Más.

Presupuesto de Ventas
año 2023

Concepto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas en Unidades* 710 736 770 790
Precio Unitario $ 429.400 $ 429.400 $ 429.400 $ 429.400
Total Ventas Brutas 304.874.000 316.038.400 330.638.000 339.226.000
Desctos ventas y devoluciones 6.097.480 6.320.768 6.612.760 6.784.520
Total ventas netas: 298.776.520 309.717.632 324.025.240 332.441.480
* Se proyecta con una inflación del 13% para el 2023

Compañía Textiles y Más.

Presupuesto de Ventas
año 2024

Concepto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas en Unidades* 847 866 870 867
Precio Unitario $ 463.752 $ 463.752 $ 463.752 $ 463.752
Total Ventas Brutas 392.797.944 401.609.232 403.464.240 402.072.984
Desctos ventas y devoluciones 7.855.959 8.032.185 8.069.285 8.041.460
Total ventas netas: 384.941.985 393.577.047 395.394.955 394.031.524
* Se proyecta con una inflación del 8% para el 2024
 Compañía Textiles y Más.
Presupuesto de Ventas
año 2025

Concepto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas en Unidades* 954 897 926 1.181
Precio Unitario $ 500.852 $ 500.852 $ 500.852 $ 500.852
Total Ventas Brutas 477.812.961 449.264.388 463.789.100 591.506.401
Desctos ventas y devoluciones 9.556.259 8.985.288 9.275.782 11.830.128
Total ventas netas: 468.256.701 440.279.100 454.513.318 579.676.273
* Se proyecta con una inflación del 8% para el 2025

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

1. Presupuesto de volumen de producción año 2023

2. Presupuesto de volumen de producción año 2024

3. Presupuesto de volumen de producción año 2025

Explicación proyección de metas y objetivos:

El presupuesto de producción nos ayuda medir las unidades de producción según la proyección

que la compañía desee implementar; esta puede ser mensual, trimestral etc. Lo que pretende la

compañía con esta proyección es transformar el volumen de ventas en unidades de fabricación.

 PRESUPUESTO PROYECTO DE USO Y COMPRA DE MATERIALES

La compañía Textiles desea comprar materiales para elaborar 320 rollos de tela para uniformes

del sector salud. Y se realizo el presupuesto con ficha técnica del costo del producto.

UNIDAD DE COSTO
ITEM DETALLE CANTIDAD PRECIO
MEDIDA UNITARIO
1 MATERIAL 1 MTS 5 5.000 25.000
2 MATERIAL 2 MTS 3 2.000 6.000
3 MATERIAL 3 LTS 2 7.000 14.000
4 MATERIAL 4 KG 3 10.000 30.000
5 MATERIAL 5 UND 2 3.000 6.000
Valor de una
unidad 81.000

Según las cantidades de cada material se realizo el valor adquisitivo. Para la elaboración de los 320 rollos.

Cantidad a comprar por

material para 320 rollos Valor en pesos
1600 8.000.000
960 1.920.000
640 4.480.000
960 9.600.000
640 1.920.000
$ 25.920.000

Es necesario realizar el presupuesto de cuánto costaría la compra de materiales para realizar un

producto. Evaluar la compra realizando un estudio de cada producto es necesario ya que en el

presupuesto de Producción existen unas metas las cuales en lo posible es necesario seguir. Para

dar cumplimiento con los objetivos

 PLANEACIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

A continuación, se presenta la planeación de la mano de obra directa, teniendo en cuenta que el

tiempo entre operarios para realizar una unidad es de 7,8 horas.

Tiempo por unidad producida 7,8 Horas

$
Salario mes por operario 1.317.000
Horas de trabajo al mes 192
Costo Hora trabajada $ 6.859
Costo por unidad producida $ 53.503

PROGRAMA DE HORAS DE MANO DIRECTA (TTR) 2023

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO
DETALLE TOTAL
SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE
PRODUCCIÓN 431 739 773 1.513 3.456
PROGRAMA DE HORAS DE MANO DIRECTA (TTR) 3.362 5.761 6.033 11.801 26.957
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 179.866.805,6 308.235.783,4 322.758.671,6 631.411.779,4 1.442.273.040,0

PROGRAMA DE HORAS DE MANO DIRECTA (TTR) 2024

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO
DETALLE TOTAL
SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE
PRODUCCIÓN 855 868 870 900 3.493
PROGRAMA DE HORAS DE MANO DIRECTA (TTR) 6.667 6.770 6.789 7.020 27.245
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 356.687.143,3 362.195.825,1 363.239.136,0 375.591.937,5 1.457.714.041,9

PROGRAMA DE HORAS DE MANO DIRECTA (TTR) 2025

PRIMER SEGUNDO TERCER CUARTO
DETALLE TOTAL
SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE SEMESTRE
PRODUCCIÓN 962 891 929 1.223 4.006
PROGRAMA DE HORAS DE MANO DIRECTA (TTR) 7.507 6.952 7.245 9.543 31.247
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 401.632.978,5 371.961.215,4 387.652.611,9 510.554.640,4 1.671.801.446,3

PLANEACIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

En la producción de los rollos de Tela para uniformes del sector salud se requieren los siguientes
costos indirectos de fabricación, los cuales se proyectan en base a la inflación estimada para los
siguientes años así:
PROYECCIÓN CIF VARIABLES

VALOR VALOR VALOR

CONCEPTO VALOR 2023
2022 2024 2025
Materia prima indirecta 250.000 282.500 305.100 329.508
Mano de obra indirecta 2.800.000 3.164.000 3.417.120 3.690.490
Agua 85.000 96.050 103.734 112.033
Papelería 40.000 45.200 48.816 52.721
Arrendamiento de la bodega de producción 5.000.000 5.650.000 6.102.000 6.590.160
Seguros 500.000 565.000 610.200 659.016
Depreciación 180.000 203.400 219.672 237.246
Energía 220.000 248.600 268.488 289.967
TOTAL COSTOS VARIABLES 9.075.000 10.254.750 11.075.130 11.961.140
Inflación del 13% para el 2023 y 8% para el 2024 y 2025 respecto al año anterior

ASIGNACIÓN SEGÚN DEPARTAMENTO

Las áreas que intervienen en la producción son:

Área de producción: Es aquella en la que se realiza la fabricación de las telas, el corte, el

ensamble en el rollo y el empaque.

Área administrativa y de servicios: Esta área apoya los suministros, mantenimiento y servicios.

Teniendo en cuenta que el único producto que se fabrica en la empresa son los rollos de tela

únicamente se genera una orden de producción

MÉTODO DE ANÁLISIS DE LOS CIF

El método utilizado para el análisis de los CIF fue el método automático, en donde se tomaron los

CIF del año anterior y se multiplicaron por la inflación estimada para los siguientes años. (2023

A 2025).
Asignación según el número de unidades para el año 2023

Número total de unidades producidas: 3.006

Total de costos indirectos de fabricación (CIF): 9.175.000

Orden de producción 1ER TRIMESTRE 710 9.175.000 6.514.250.000 $ 2.167.083

3.006 3.006

Orden de producción 2DO TRIMESTRE 736 9.175.000 6.752.800.000 $ 2.246.440

3.006 3.006

Orden de producción 3ER TRIMESTRE 770 9.175.000 7.064.750.000 $ 2.350.216

3.006 3.006

Orden de producción 1ER TRIMESTRE 790 9.175.000 7.248.250.000 $ 2.411.261

3.006 3.006

Hoja de costos orden de producción

Nombre del producto ABC Unidades 200 3.006
Código del producto 00001 Horas de mano de obra = 26.957
Orden de producción Horas máquina 1

MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA SERVICIOS DIRECTOS CIF

DETALLE VALOR DETALLE VALOR DETALLE VALOR DETALLE VALOR
Nómina + Materia prima
MATERIAL 1 8.000.000 1.442.273.040 Empaque 1.200.000 $ 282.500
Prestaciones indirecta
Mano de obra
MATERIAL 2 1.920.000 $ 3.164.000
indirecta
MATERIAL 3 4.480.000 Agua $ 96.050
MATERIAL 4 9.600.000 Papelería $ 45.200
Arrendamiento de
MATERIAL 5 1.920.000 la bodega de $ 5.650.000
producción
Seguros $ 565.000
Depreciación $ 203.400
Energía $ 248.600
TOTAL $ 25.920.000 $ 1.442.273.040 $ 1.200.000 $ 10.254.750
Asignación según el número de unidades para el año 2024

Número total de unidades producidas: 3.493

Total de costos indirectos de fabricación (CIF): 10.254.750

Orden de producción 1ER TRIMESTRE 855 9.175.000 7.841.872.500 $ 2.608.740

3.006 3.006

Orden de producción 2DO TRIMESTRE 868 9.175.000 7.962.982.500 $ 2.649.029

3.006 3.006

Orden de producción 3ER TRIMESTRE 870 9.175.000 7.985.920.000 $ 2.656.660

3.006 3.006

Orden de producción 1ER TRIMESTRE 900 9.175.000 8.257.500.000 $ 2.747.006

3.006 3.006

Hoja de costos orden de producción

Nombre del producto ABC Unidades 200 3.493
Código del producto 00001 Horas de mano de obra = 26.957
Orden de producción Horas máquina 1

MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA SERVICIOS DIRECTOS CIF

DETALLE VALOR DETALLE VALOR DETALLE VALOR DETALLE VALOR
Nómina + Materia prima
MATERIAL 1 8000000 1.457.714.042 Empaque 1.200.000 305.100
Prestaciones indirecta
Mano de obra
MATERIAL 2 1920000 3.417.120
indirecta
MATERIAL 3 4480000 Agua 103.734
MATERIAL 4 9600000 Papelería 48.816
Arrendamiento de
MATERIAL 5 1920000 la bodega de 6.102.000
producción
Seguros 610.200
Depreciación 219.672
Energía 268.488
TOTAL $ 25.920.000 $ 1.457.714.042 $ 1.200.000 $ 11.075.130
Asignación según el número de unidades para el año 2025

Número total de unidades producidas: 4.006

Total de costos indirectos de fabricación (CIF): 11.961.140

Orden de producción 1ER TRIMESTRE 962 9.175.000 8.830.020.000 $ 2.937.465

3.006 3.006

Orden de producción 2DO TRIMESTRE 891 9.175.000 8.177.677.500 $ 2.720.452

3.006 3.006

Orden de producción 3ER TRIMESTRE 929 9.175.000 8.522.657.500 $ 2.835.215

3.006 3.006

Orden de producción 1ER TRIMESTRE 929 9.175.000 8.522.657.500 $ 2.835.215

3.006 3.006

Hoja de costos orden de producción

Nombre del producto ABC Unidades 4.006
Código del producto 00001 Horas de mano de obra = 31.247
Orden de producción Horas máquina 1

MATERIA PRIMA DIRECTA MANO DE OBRA DIRECTA SERVICIOS DIRECTOS CIF

DETALLE VALOR DETALLE VALOR DETALLE VALOR DETALLE VALOR
Nómina + Materia prima
MATERIAL 1 8000000 1.671.801.446 Empaque 1.200.000 329.508
Prestaciones indirecta
Mano de obra
MATERIAL 2 1920000 3.690.490
indirecta

MATERIAL 3 4480000 Agua 112.033

MATERIAL 4 9600000 Papelería 52.721

Arrendamiento de
MATERIAL 5 1920000 6.590.160
la bodega de
Seguros 659.016

Depreciación 237.246

Energía 289.967

TOTAL $ 25.920.000 $ 1.671.801.446 $ 1.200.000 $ 11.961.140

CONCLUSIONES

 En definitiva, podemos determinar que la industria textilería abarca un porcentaje

considerable en el comercio industrial del país, nuestra empresa se encuentra en continuo

crecimiento y en la vanguardia, y enfocando en los uniformes y prendas de vestir del

personal de la salud.
  La industria textil a pesar de las limitaciones generadas por el COVID-19, ha creado

iniciativas de sostenibilidad y tecnologías, adicionalmente a identificado cambios en el

consumidor generando innovaciones muy efectivas.

La empresa Textiles y más ha brindado originalidad en sus productos generando

confianza en su uso para el sector salud y calidad en sus prendas.

 La industria textil necesariamente tiene que ser competitiva para sobrevivir en el mundo

de la globalización en el cual da lugar a que existan mayor número importaciones, con

ello podemos generar trabajo y empezar por satisfacer a los consumidores nacionales e

internacionales con nuestro producto textil de alta calidad.

Bibliografía
Analitik, V. (15 de 09 de 2020). Valora Analitik. Obtenido de
https://www.valoraanalitik.com/2020/09/15/sector-textil-colombiano-ejemplo-de-resiliencia-y-
protecci-n-de-empleos-ante-el-covid-19/

Trabajos citados

Vega Salazar and Stephany Noemy, L. B. (28 de marzo de 2022). Gestión empresarial del clúster textil y
confecciones durante la época de pandemia en el periodo marzo 2020 a marzo 2021. Obtenido de
https://repositorio.uta.edu.ec/bitstream/123456789/34719/1/Vega%20Stephany%20.pdf