TALLER 3 PLANEACION FINANCIERA

La cia Industrial de confecciones SAS presenta la siguiente informacion de planeación financiera

El horizonte de planeacion es de 5 años
Datos históricos de la demanda del mercado 2017 2018 2019 2020 2021
1,456,980 1,512,345 1,890,234 2,309,877 2,908,654
Las ventas proyectadas son; ?? Participación en el mercado 15%
El precio de venta es de 9,000 incremento anual 9%
El costo de producto es Materiales directos 1,000
Mano de obra directa 1,800
Costos Indirectos 1,200
Total 4,000
El incremento anual de los costos es del 5%
Elabore el presupuesto de venta, trimestralmente, defina el porcentaje según su criterio
Elabore el presupuesto de produccion trimenstralmente,
Presupuesto compra materiales 40% costo de venta se utilizan 2 materias primas, lona 0,5 mts y resorte, 0,7 mts
Inventario final pto terminado 5 dias Inventario inicial 300 $ 3,500
Inventario final materiales 3 dias Inventario inicial 0

Las ventas son el 40% de contado 60% a 30 dias

Los Gastos de Adminitracion son del 20%
Los Gastos de Ventas son del 25%
Deuda 2022 60,000,000 tasa 30% 2.50%
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
60,000,000 55,000,000 50,000,000 45,000,000 40,000,000 35,000,000 30,000,000 25,000,000
1,500,000 1,375,000 1,250,000 1,125,000 1,000,000 875,000 750,000

Politica de ventas 60% contado saldo 30 dias

Politica de proveedores 50% contado saldo 30 dias 60 dias

1. Hacer la proyección, utilice alguno de los métodos de proyección

2. Elaborar el presupuesto de ventas trimestralmente
3. Elabore el presupuesto de producción
4. Elabore el presupuesto de compras
5. Calcule la mano de obra requerida
6. Calcule el presupuesto de CIF y la tasa predeterminada, la base son las unidades
producidas
7. Calcule el presupuesto de costos
8. Calcule el recaudo de cartera
9 .calcule el Pago a proveedores
 2022 2023
3,245,678 3,987,456

lona 900
resorte 100
$ 1,050,000

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

20,000,000 15,000,000 10,000,000 5,000,000 total año
625,000 500,000 375,000 250,000 9,625,000 125,000
 Costo Producción
Materiales directos 1,000
Mano de obra directa 1,800
Costos Indirectos 1,200
Total 4,000

Materiales directos
2024 629,737,350
2025 694,432,950
2026 759,128,550
2027 823,824,300
2028 888,519,900

Mano de obra directa

2024 1,133,527,230
2025 1,249,979,310
2026 1,366,431,390
2027 1,482,883,740
2028 1,599,335,820

Costos indirectos
2024 755,684,820
2025 833,319,540
2026 910,954,260
2027 988,589,160
2028 1,066,223,880
 Pronostico
Historico Ventas
2017 1,456,980 218,547 Chart Title
2018 1,512,345 226,852 7,000,000
2019 1,890,234 283,535
6,000,000 5,923,466
2020 2,309,877 346,482 R² ==0.992792056629188
f(x) 431304.206293706 x + 747815.242424243 5,492,162
2021 2,908,654 436,298 5,000,000 5,060,857
4,629,553
2022 3,245,678 486,852 4,000,000 3,987,456 4,198,249
2023 3,987,456 598,118 3,245,678
3,000,000 2,908,654
2024 4,198,249 629,737
2,309,877
2025 4,629,553 694,433 2,000,000 1,890,234
1,456,980 1,512,345
2026 5,060,857 759,129 1,000,000
2027 5,492,162 823,824
-
2028 5,923,466 888,520 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

2024 T1 T2 T3 T4
porcentaje 18% 21% 28% 33% 100%
cantidad 113,353 132,245 176,326 207,813 629,737
valor venta 9,810
cantidad 1,111,990,213 1,297,321,915 1,729,762,553 2,038,648,723 6,177,723,404

2025 T1 T2 T3 T4
porcentaje 18% 21% 28% 33% 100%
cantidad 124,998 145,831 194,441 229,163 694,433
valor venta 10,693
cantidad 1,336,602,876 1,559,370,022 2,079,160,030 2,450,438,606 7,425,571,534
 5,923,466
5,492,162
060,857

2026 2027 2028

2026 T1 T2 T3 T4
porcentaje 18% 21% 28% 33% 100%
cantidad 136,643 159,417 212,556 250,512 759,129
valor venta 11,655
cantidad 1,592,575,785 1,858,005,083 2,477,340,110 2,919,722,273 8,847,643,250 2028
porcentaje
2027 T1 T2 T3 T4 cantidad
porcentaje 18% 21% 28% 33% 100% valor venta
cantidad 148,288 173,003 230,671 271,862 823,824 cantidad
valor venta 12,704
cantidad 1,883,855,503 2,197,831,421 2,930,441,894 3,453,735,089 10,465,863,907
 T1 T2 T3 T4
18% 21% 28% 33% 100%
159,934 186,589 248,786 293,212 888,520
13,848
2,214,760,244 2,583,886,951 3,445,182,601 4,060,393,780 12,304,223,575
 2024 2,025 2026 2,027
produción 629,737 694,433 759,129 823,824
inventario final 8,746 9,645 10,543 11,442
inventario inicial 300 8,746 9,645 10,543
unidades a producir 638,183 695,332 760,028 824,723

0.5 900
compras 2024 2,025 2026 2,027
lona 319,092 347,666 380,014 412,361
inventario final 2,897 3,167 3,436 3,706
inventario inicial 300 2,897 3,167 3,436
cantidad comprar 321,689 347,935 380,283 412,631
costo total 289,520,000 313,141,810 342,255,006 371,367,754

0.7 100
compras 2024 2,025 2026 2,027
lona 446,728 486,732 532,019 577,306
inventario final 6,205 6,760 7,389 8,018
inventario inicial 300 6,205 6,760 7,389
cantidad comprar 452,633 487,288 532,648 577,935
costo total 45,263,290 48,728,770 53,264,828 57,793,476
cif
105% 1800 1200
presupuesto costos 2024 2,025 2026 2,027
materiales unitarios 1,000 1,050 1,103 1,158
costos m directo 638,183,347 730,098,133 837,930,380 954,719,432
mano de obra directa 1,206,166,526 1,379,885,472 1,583,688,418 1,804,419,727
costos indirectos 804,111,018 919,923,648 1,055,792,279 1,202,946,485

costo unitario 1800 1890 1,985 2,084

total cif 1,148,730,025 1,314,176,640 1,508,274,684 1,718,494,978
2,591,024,390 2,964,198,421 3,401,997,343 3,876,160,895
4,060 4,263 4,476 4,700

20% 25% 33%

estado de resultados 2024 2,025 2026 2,027
ventas
costo de ventas
utilidad bruta en ventas -
gastos de operación
gastos de administración -
gasto de ventas -
total gastos de operación -
utilidad operativa -
gastos financieros 9625000
utilidad antes de impuesto - 9,625,000
imporenta - 3,176,250 - - -
utilidad neta - 6,448,750
 5 360 3

2028
888,520
12,341
11,442
889,419

2028
444,709 105%
- 2023 2024 2025 2026 2027
3,706 1000 1,050 1,103 1,158 1,216
441,003 1800 1,890 1,985 2,084 2,188
396,903,030 1200 1,260 1,323 1,389 1,459
4000 4,200 4,410 4,631 4,862

2028
622,593
8,647
8,018
623,222
62,322,198

2028
1,216
1,081,093,813
2,043,267,307
1,362,178,205

2,188
1,945,968,864
4,389,240,881
4,935

2028
2024 2,025 2026 2,027 2028
100% 100% 100% 100% 100%
-
 2028
1,276
2,297
1,532
5,105
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
INVENTARIO INICIAL
CANTIDAD 300 UNIDADES
VALOR $ 3,500 X UNIDAD
VALOR REAL $ 1,050,000 VALOR TOTAL
COSTO PRODUCTO TOTAL $ 4,000