LA ECONOMICA, S.A. DE C.V.

LIBRO DIARIO

DEBE HABER
0
Bancos $ 526,000.00
Documentos por cobrar $ 40,000.00
Almacen $ 318,000.00
Terreno $ 900,000.00
Edificio $ 1,200,000.00
Renta pagada por adelantado $ 14,000.00
Seguro pagados por adelantado $ 35,000.00
Proveedores $ 159,000.00
Acreedores $ 40,000.00
Acreedor hipotecario $ 850,000.00

Capital social $ 1,984,000.00

Gastos de venta $ 3,500.00

IVA acreditable $ 560.00

Bancos $ 4,060.00

PAGO DE GASTO DE VENTA CON CHEQUE

2
Gastos de venta $ 3,300.00
IVA acreditable $ 528.00

Bancos $ 3,828.00

PAGO DE GASTO DE VENTA CON CHEQUE

3
Gastos de venta $ 4,100.00
IVA acreditable $ 656.00
 Bancos $ 4,756.00

PAGO DE GASTO DE VENTA CON CHEQUE

4
Almacen $ 4,900.00
IVA x acreditar $ 784.00
Proveedores $ 5,684.00

COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO

5
Bancos $ 2,000.00
Iva acreditable $ 320.00
Proveedores $ 2,000.00
Iva x acreditar $ 320.00

BONIFICACION X MALTRATO A MERCANCIA

6
Gasto de administracion $ 2,600.00
Gasto de venta $ 23,400.00
Bancos $ 26,000.00

PAGO DE SUELDOS CON CHEQUE

7
Gasto de ventas $ 4,410.00
Gasto de administracion $ 1,890.00
IVA acreditable $ 1,008.00
Bancos $ 7,308.00

PAGO DE GASTOS CON CHEQUE

8
Bancos $ 176,320.00
Ventas $ 152,000.00
IVA trasladado $ 24,320.00

VENTA DE MERCANCIA EN EFECTIVO

8a
Costo de venta $ 60,000.00
Almacen $ 60,000.00

COSTO
 9
Ventas $ 6,400.00
IVA trasladado $ 1,024.00
Bancos $ 7,424.00

REBAJA A CLIENTE
10
Bancos $ 45,040.00
Intereses pagados x anticipado $ 6,960.00
Acreedores $ 52,000.00

PRESTAMO BANCARIO
11
Clientes $ 92,800.00
Ventas $ 80,000.00
IVA x trasladar $ 12,800.00

VENTA DE MERCANCIA A CREDITO

11a
Costo de venta $ 32,000.00
Almacen $ 32,000.00

COSTO
12
Proveedores $ 34,800.00
Bancos $ 34,800.00

PAGO A PROVEEDOR
13
Bancos $ 5,000.00
Otros ingresos $ 5,000.00

VENTA DE DESPERDICIOS
14
Ventas $ 2,000.00
IVA x trasladar $ 320.00
Proveedores $ 2,320.00

CLIENTE DEVUELVE MERCANCIA

14a
Costo de venta $ 800.00
Almacen $ 800.00

COSTO
Sumas iguales $ 3,550,420.00 $ 3,550,420.00
Total activo $ 3,033,000.00

Total pasivo $ 1,049,000.00 0)

Capital social $ 1,984,000.00 5)
8)
10)
13)

MD)
SD)

0)

MD)

Monto con IVA $ 4,060.00 SD)

Monto sin IVA $ 3,500.00

IVA $ 560.00

Monto con IVA $ 3,828.00

Monto sin IVA $ 3,300.00

IVA $ 528.00

Acreedores

Monto con IVA $ 4,756.00

Monto sin IVA $ 4,100.00

IVA $ 656.00

Monto sin IVA $ 4,900.00

Monto con IVA $ 5,684.00

IVA $ 784.00

1)
2)
Monto sin IVA $ 2,000.00 3)
Monto con IVA $ 2,320.00 5)
IVA $ 320.00 7)
MD)
SD)
Pago de sueldos en total $ 26,000.00

Pago de sueldo de area de oficina 10% $ 2,600.00

Pago de sueldo de area de ventas 90% $ 23,400.00

9)
Monto con IVA $ 7,308.00

Monto sin IVA $ 6,300.00

IVA $ 1,008.00

Pago de gastos sin IVA en total $ 6,300.00

Pago de gastos del area de ventas 70% $ 4,410.00

Pago de gastos del area de administracion 30% $ 1,890.00

Monto sin IVA $ 152,000.00

Monto con IVA $ 176,320.00

IVA $ 24,320.00 14)

Monto con IVA $ 7,424.00
Monto sin IVA $ 6,400.00

IVA $ 1,024.00

Monto con IVA $ 52,000.00

Monto sin IVA $ 44,827.59

IVA $ 7,172.41

Monto sin IVA $ 6,000.00

Monto con IVA $ 6,960.00

IVA -$ 960.00

Monto sin IVA $ 80,000.00

Monto con IVA $ 92,800.00

IVA $ 12,800.00

Monto sin IVA $ 2,000.00

Monto con IVA $ 2,320.00

IVA $ 320.00
 Bancos Documentos por cobrar
$ 526,000.00 $ 4,060.00 1) 0) $ 40,000.00
$ 2,000.00 $ 3,828.00 2) MD) $ 40,000.00
$ 176,320.00 $ 4,756.00 3) SD) $ 40,000.00
$ 45,040.00 $ 26,000.00 6)
$ 5,000.00 $ 7,308.00 7)
$ 7,424.00 9)
$ 34,800.00 12)
$ 754,360.00 $ 88,176.00 MA)
$ 666,184.00

Edificio

$ 1,200,000.00 Renta pagada por adelantado

$ 1,200,000.00 0) $ 14,000.00

$ 1,200,000.00 MD) $ 14,000.00

SD) $ 14,000.00

Acreedores Acreedor hipotecario

$ 40,000.00 0)
$ 52,000.00 10)
$ 92,000.00 MA)
 $ 92,000.00 SA)

IVA acreditable IVA x acreditar

$ 560.00 4) $ 784.00
$ 528.00 MD) $ 464.00
$ 656.00 SD) $ 464.00
$ 320.00
$ 1,008.00
$ 3,072.00
$ 3,072.00

IVA trasladado Costo de venta

$ 1,024.00 $ 24,320.00 8) 8a) $ 60,000.00
$ 23,296.00 MA) MD) $ 60,000.00
$ 23,296.00 SA) SD) $ 60,000.00

IVA x trasladar Costo de venta

$ 320.00 $ 12,800.00 11) 11a) $ 32,000.00
$ 12,480.00 MA) 14a) $ 800.00
$ 12,480.00 SA) MD) $ 32,800.00
SD) $ 32,800.00
 LA ECONOMICA, S.A. DE C.V.
LIBRO MAYOR

Documentos por cobrar Almacen

0) $ 318,000.00 $ 60,000.00
4) $ 4,900.00 $ 32,000.00
$ 800.00
MD) $ 322,900.00 $ 92,800.00
SD) $ 230,100.00

Seguro pagados por adelantado

ta pagada por adelantado 0) $ 35,000.00

MD) $ 35,000.00

SD) $ 35,000.00

Acreedor hipotecario Capital social

$ 850,000.00 0) $ 1,984,000.00
$ 850,000.00 MA) $ 1,984,000.00
$ 850,000.00 SA) $ 1,984,000.00
IVA x acreditar Gasto de administracion
$ 320.00 5) 6) $ 2,600.00
7) $ 1,890.00
MD) $ 4,490.00
SD) $ 4,490.00

Costo de venta Intereses pagados x anticipado

10) $ 6,960.00
MD) $ 6,960.00
SD) $ 6,960.00

Costo de venta Otros ingresos

$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
 Terreno
8a) 0) $ 900,000.00
11a) MD) $ 900,000.00
14a) SD) $ 900,000.00
MA)

Proveedores

12) $ 34,800.00 $ 159,000.00 0)

$ 5,684.00 4)

$ 2,000.00 5)
$ 2,320.00 14)
MD) $ 34,800.00 $ 169,004.00 MA)
$ 134,204.00 SA)

Gastos de venta
0) 1) $ 3,500.00
MA) 2) $ 3,300.00
SA) 3) $ 4,100.00
 6) $ 23,400.00
7) $ 4,410.00
MD) $ 38,710.00
SD) $ 38,710.00

Ventas
9) $ 6,400.00 $ 152,000.00 8)
14) $ 2,000.00 $ 80,000.00 11)
MD) $ 8,400.00 $ 232,000.00 MA)
$ 223,600.00 SA)

Clientes
11) $ 92,800.00
MD) $ 92,800.00
SD) $ 92,800.00

13)
MA)
SA)
 LA ECONOMICA, S.A. DE C.V.
Balanza de comprobacion

CUENTAS MOVIMIENTO DEUDOR

Bancos $ 754,360.00
Documentos por cobrar $ 40,000.00
Almacen $ 322,900.00
Terreno $ 900,000.00
Edificio $ 1,200,000.00
Renta pagada por adelantado $ 14,000.00
Seguro pagados por adelantado $ 35,000.00
Proveedores $ 34,800.00
Acreedores $ -
Acreedor hipotecario $ -
Capital social $ -

Gastos de venta $ 38,710.00

IVA acreditable $ 3,072.00

IVA x acreditar $ 464.00

Gasto de administracion $ 4,490.00

Ventas $ 8,400.00
IVA trasladado $ -
Costo de venta $ 60,000.00
Intereses pagados x anticipado $ 6,960.00
Clientes $ 92,800.00
IVA x trasladar $ -
Costo de venta $ 32,800.00

Otros ingresos $ -
Sumas iguales $ 3,548,756.00
LA ECONOMICA, S.A. DE C.V.
Balanza de comprobacion

MOVIMIENTO ACREEDOR SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

$ 88,176.00 $ 666,184.00 $ -
$ - $ 40,000.00 $ -
$ 92,800.00 $ 230,100.00 $ -
$ - $ 900,000.00 $ -
$ - $ 1,200,000.00 $ -
$ - $ 14,000.00 $ -
$ - $ 35,000.00 $ -
$ 169,004.00 $ - $ 134,204.00
$ 92,000.00 $ - $ 92,000.00
$ 850,000.00 $ - $ 850,000.00
$ 1,984,000.00 $ - $ 1,984,000.00

$ - $ 38,710.00 $ -

$ - $ 3,072.00 $ -

$ - $ 464.00 $ -

$ - $ 4,490.00 $ -

$ 232,000.00 $ - $ 223,600.00
$ 23,296.00 $ - $ 23,296.00
$ - $ 60,000.00 $ -
$ - $ 6,960.00 $ -
$ - $ 92,800.00 $ -
$ 12,480.00 $ - $ 12,480.00
$ - $ 32,800.00 $ -

$ 5,000.00 $ - $ 5,000.00
$ 3,548,756.00 $ 3,324,580.00 $ 3,324,580.00
 LA ECONOMICA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL POR EL PERIODO DEL MES DE OCTUBRE DE 2022

VENTAS
Costo de venta
Utilidad bruta

GASTOS DE OPERACION
Gastos de venta
Gasto de administracion
Total gastos generales

UTILIDAD DE OPERACION

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Otros ingresos

UTILIDAD DE OTROS INGRESOS Y GASTOS

Utilidad antes de impuestos

PTU(10%)
Utilidad antes de ISR
ISR (30%)

UTILIDAD DEL EJERCICIO NETA

.A. DE C.V.
RIODO DEL MES DE OCTUBRE DE 2022

$ 223,600.00 ACTIVO
$ 92,800.00 CIRCULANTE
$ 130,800.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Bancos
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
$ 38,710.00
$ 4,490.00 CUENTAS POR COBRAR
$ 43,200.00 Clientes
Documentos por cobrar
$ 87,600.00 IVA acreditable
IVA x acreditar
INVENTARIOS

$ 5,000.00 Almacen

$ 5,000.00 PAGOS ANTICIPADOS

Renta pagada por adelantado

$ 92,600.00 Intereses pagados x anticipado

$ 9,260.00 Seguro pagados por adelantado

$ 83,340.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
$ 25,002.00 NO CIRCULANTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
$ 58,338.00 Terreno
Edificio
ACTIVO INTANGIBLE

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL AC
 LA ECONOMICA, S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL POR EL PERIODO DEL MES DE OCTUBRE DE 2022

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
IVALENTES Proveedores
$ 666,184.00 Acreedores
FINANCIEROS IVA trasladado
IVA x trasladar
PTU x pagar
$ 92,800.00 ISR x pagar
$ 40,000.00 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$ 3,072.00 A LARGO PLAZO
$ 464.00 $ 136,336.00 Acreedor hipotecario
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
$ 230,100.00 TOT

or adelantado $ 14,000.00

os x anticipado $ 6,960.00

por adelantado $ 35,000.00 $ 55,960.00

O CIRCULANTE $ 1,088,580.00
RCULANTE CAPITAL CONTAB
ANTA Y EQUIPO CAPITAL CONTRIBUIDO
$ 900,000.00 Capital social
$ 1,200,000.00 $ 2,100,000.00 CAPITAL GANADO
Utilidad del ejercicio
TOTAL CAPITAL
O NO CIRCULANTE $ 2,100,000.00
TOTAL ACTIVO $ 3,188,580.00 PASIVO MA
 A. DE C.V.
DEL MES DE OCTUBRE DE 2022

PASIVO
A CORTO PLAZO
$ 134,204.00
$ 92,000.00
A trasladado $ 23,296.00
A x trasladar $ 12,480.00
$ 9,260.00
$ 25,002.00
OTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 296,242.00
A LARGO PLAZO
creedor hipotecario $ 850,000.00
OTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 850,000.00
TOTAL PASIVO $ 1,146,242.00

CAPITAL CONTABLE
APITAL CONTRIBUIDO
pital social $ 1,984,000.00
APITAL GANADO
tilidad del ejercicio $ 58,338.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 2,042,338.00

PASIVO MAS CAPITAL $ 3,188,580.00