LAVADO DE DINERO ÁREA DIN - 0391 – 28

Luciano – Ayudante / [email protected]

Córdoba libro fundamental, o el de Pastor.

Córdoba de Hammurabi.

Blog: http://lavadodedinerouba.blogspot.com/2011/08/bienvenidos.html

LEER Convención de Palermo y GAFI

5/05 – Examen Final

Escrito, 4 o 5 preguntas a desarrollar.

Jurisprudencia: Lo del blog.

Asistencia: SI. Solo permitido 3 o 4 faltas. Si no faltas a ninguna 1+

Clase 17/03

¿Qué es lavado de dinero?

Surge hace 100 años, década del 20. Un boom en EEUU de organizaciones criminales
organizadas conocidas como mafias, organizaciones italoamericanas. Se caracterizaban
porque tenían ingresos multimillonarios, y tenían problema para aparecer esos bienes
que eran adquiridos por el trafico de contenido alcohólico.

Suma de bienes que provenía de un hecho ilícito, no había forma de justificarlo,

apareció la idea de usar como negocios pantallas los lugares como lavanderías.

Actualmente por un quiebre de 1988, cambio el paradigma, donde la comunidad

internacional reclama y establece la necesidad de combatir de manera oblicua el
crimen organizado.

Vinculado a tráfico de personas, de órganos, establecer una forma de combatirlo de

manera oblicua.

Hacemos que los ingresos que se obtienen de las actividades ilícitas no puedan ser
aprovechados, establecer algún tipo de sistema que establezca cada vez mayores
trabas estatales, que justifiquen de donde sacan la plata para hacer determinados
tipos de operaciones.

Se limita o se impide de que el dinero proveniente de distintos tipos de actividades no

pueda ser utilizado, como? Que uno tenga que presentar mayor cantidad de
documental papel.

Ley 25.246 de lavado de activos.

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A veces se lo conoce como “Legitimación de activos proveniente de un delito.”

Siempre los bienes que son de origen ilícito serán ilícitos, el lavado lo que le da es la
APARIENCIA de licito, pero nunca le da la calidad de tal.

Decomiso > implica la transmisión de un dominio de un bien que esta en cabeza de

aquel que fue identificado como un delincuente, esos bienes se pasan al estado. Algo
parecido a la expropiación.
De esa forma se transforman de bienes ilícitos a lícitos.

Lavado de dinero > la mas popular y utilizada.

Los bienes negros son la suma de lo bienes que, por alguna razón, no son declarados al
estado. > podrán ser objeto del delito de evasión tributaria.

Los bienes sucios son aquellos que provienen de un delito, o son consecuencia o fruto
de un delito.

¿Evasión tributaria como delito precedente al lavado de dinero? La opinión

dominante en jurisprudencia dice que si, cualquier delito puede ser precedente del
lavado de dinero. El delito de evasión tributaria podría ser objeto del lavado de dinero.
O sea el $1 que no le diste al estado porque no tributaste y te lo quedaste vos, es
dinero proveniente de un ilícito.
Otra postura entiende que no (el profe adhiere).

¿Cuales son los delitos que tiene como consecuencia de esa manera delictiva la
producción de un bien determinado? No todas las conductas tienen como
consecuencia un bien. La evasión tributaria como maniobra delictiva es difícil que
produzca bienes.

Una suerte enriquecimiento ilícito particular es la acusación de lavado de dinero,

La teoría del bien jurídico tutelado, solamente podríamos garantizar cuando estemos
hablando de un bien, alguna noción que haga al desenvolvimiento de la sociedad toda.

Orden económico y financiero > ¿de que va? El legislador no lo menciono, en la

discusión parlamentaria no nos menciona nada. Vamos a encontrar un montón de
doctrina y juris. que lo mencionan. LA ANALOGIA ESTA PROHIBIDA.

No podemos decir que el bien jurídico tutelado es cualquier cosa, todo esto nos va
complicando y condicionando para saber cual es el bien jurídico protegido.

Si no tengo bien en claro cual es el bien jurídico tutelado, tampoco tendré en claro de
quien es, ¿es del estado? ¿de todos?

Definición de lavado de dinero > Es la que da el autor Isidoro Blanco Cordero, el

blanqueo de capitales o lavado de dinero es el proceso en virtud del cual los bienes
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provenientes de un delito se buscan introducir en el mercado financiero legal con la

apariencia de un origen licito.

Es un PROCESO compuesto por varios elementos.

Un consenso en la doctrina dice que esta dividido en 3 etapas
 Colocación
 Estratificación
 Integración

Colocación > buscar un lugar, país, que su situación jurídico-administrativa me permita

llevar adelante la operación de lavado. O tal vez un negocio, el negocio de los casinos,
del espectáculo, los que tengan menos requisitos necesarios.

Estratificación > ya habiendo encontrado una plaza para llevar adelante la operatoria,
desarrollamos la mayor cantidad de operaciones y que se pierda la boca de papel, la
boca de dinero. Muchas operaciones ejemplo, compro auto lo vendo compro una casa
la vendo, compro acciones la vendo, que ese dinero caliente pase lo mas rápido
posible, que se vaya extiendo ese hilo de operaciones y que este mas lejos de esa
génesis.

SIEMPRE UNA OPERACIÓN DE LAVADO LO UNICO QUE LOGRA ES DARLE APARIENCIA

DE LEGALES A LOS BIENES DE ORIGINES ILICITO, LA UNICA FORMA ES A TRAVES DE
ADQUISICION DE TERCERO DE BUENA FE, O ATRAVES DEL DECOMISO DONDE EL
ESTADO SE HACE DE ESOS BIENES Y LOS PONE EN LA ORBITA DE LOS BIENES DEL
ESTADO.

Integración > consiste en que, habiendo cumplido con las dos etapas anteriores, voy a
tratar en ultima instancia ver como hago para que esos bienes que PARECEN lícitos, los
pueda incorporar al mercado financiero licito.

 El mercado negro > aquel que por fuera de los controles estatales se manejan
grandes sumas de dinero, se pueden comprar órganos, armas, personas,
documentos.

Delito de resultado de peligro.

Clase 21-03

Art 16 CCYC > bienes son los que tiene algún tipo de apreciación pecuniaria.

¿Qué es lavado?

No se busca a través del lavado conseguir dinero, sino que lo que se busca es saber
que hago y meterla en el ámbito financiero licito.
El porcentaje de cuanto será efectivo o no una maniobra de lavado será subjetivo, si yo
tengo 10 pesos que obtuve del delito y eso no lo puedo usar en el mercado financiero
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licito, será subjetivo y es muy personal lo que yo vaya a querer gastar en la operación
de lavado.

Es una conducta que se caracteriza por los fines, te vales de los mismos medios que las
demás personas como ser ventas, hipotecarios, los medios son los mismos pero el
producto final es un cariz delictivo.

Plaza financiera permeable > los menos controles posibles, que me sea lo mas sencillo
posible efectuar el lavado. Que me haga la vida lo mas fácil posible.

Ej: instalar un cine en algún lugar aislado de argentina, un cine a todo culo. Si tengo
1.000 asientos y cobro 1.000 dólares. Por día puedo lavar 1.000.000, y darle la
apariencia legitima. Pagamos sueldos, pagamos impuestos, todo para que no nos
pongan en la mira.

Pablo Escobar > plata o plomo.

Es mas fácil lavar a través de la prestación de servicios. Siempre que se habla de

prestación de servicios es mas sencillo que el intercambio de bienes, es mas difícil de
verificar lo que podes prever.

¿Cuándo se da la génesis? > Lo ideal es tener el primer negocio con fondos legítimos
con plata buena, y después a través de eso lavo todo lo otro.

Faz preventiva o de control > ¿Como prevenimos el lavado de dinero?, establecemos

un sistema de control para tener señales de alerta, para que distintos operadores den
aviso de que esta saltando la perdiz. Se realiza un análisis financiero, se dispara una
investigación. Hay una suerte de policía financiera.

303 inc .1 es el tipo penal agravado.

Hoy en día hay lavado por cualquier monto y por cualquier delito.

Clase 31-03 – dos convenciones

Bien jurídico tutelado > aquello que los legisladores eligen para identificar las que
conllevan consecuencias lesivas y que necesitan resguardo de la ley penal.

Convencion nos da algunos elementos para los cuales en funcion de que los estados
parte entendieron lo que correspondia hacer, que c/u adopte la desc de esa figura.
Cada estado tiene que seguir estructura básica de lo que sientan las dos
convenciones.

Convención de Viena 1988

Art 3 punto b 1 > conversión o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales
bienes proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el
inciso a) del presente párrafo, o de un acto de participación en tal delito o delitos, con
objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier
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persona que participe en la comisión de tal delito o delitos a eludir las consecuencias
jurídicas de sus acciones;

Convención de Palermo 2000

(Prefacio)
La alternativa para combatir el crimen organizado transnacional, era pisándole la plata
atacar diagonalmente. Que esa plata que generan no pueda ser utilizada, que no les
sea redituable.

Art 6 es lo importante.

GAFI

Grupo de los 7 > nucleaban a los principales actores de la 2º guerra mundial. En julio
de 1989 en Paris emiten un documentos “la declaración económica” se decide crear un
grupo que establezca pautas homogéneas a nivel internacional para combatir el
crimen internacional, la narco criminalidad.

Se les daba 1 año para que emitieran una recomendación, no existe un tratado
internacional que cree al GAFI ni tienen una carta orgánica propia.

GAFI > NO ES UN SUJETO DEL DIP, NO TIENE LEGITIMACION PARA ACTUAR.

GAFI > Es un actor internacional.

Las recomendaciones no tienen entidad judicial, pero es uno de los sujetos que mas
poder tienen a nivel internacional. Indirectamente condicionan la economía de
muchos países y del mundo. Lo que nace como si fuera un club privado, fue sumando
integrantes y al día de hoy llegan a ser 39 miembros.

Corea del Norte, Iran y Barein, no forman parte del GAFI central ni de grupos similares.

Las 40 recomendaciones o los estándares del GAFI > en 1990 se lanza las
recomendaciones que eran 40, tienen algún tipo de precaución de verse actualizadas
constantemente, ha ocurrido que fue necesario que haya modificaciones integrales, en
1996, 2001, 2003, 2012.

2001 > Por el atentado en EEUU, se establece listado de quienes son organizaciones
terroristas.

Se crean 8 recomendaciones especiales en materia de financiamiento de terrorismo.

2003 > Lanzan una recomendación especial mas.

Se empieza a ver como importante el Combate de la financiación para la proliferación

de armas de destrucción masiva.
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No hay conducta que pueda dar la aplicación de una contramedida, lo que hace el GAFI
es decirnos que las contramedidas deben ser proporcionales al incumplimiento.

Clase 4/04

Consecuencias del GAFI > Es una recomendación, menciona que tenemos que tener
contramedidas que sean proporcionales a los incumplimientos, hay una serie de
contramedidas posibles pero es enunciativa no es taxativa.

El GAFI sienta un complejo de “normas”/recomendaciones que tiene por objetivo no lo

que hace a la sanción del lavado de activos, sino que hace un cambio de paradigma en
cuanto a la paz preventiva, al control.

Los delitos propios del derecho penal clásico o tradicional, tienen mayor visibilidad,
vinculados con comportamientos violentos. En cambio, cuando nos referimos a
conductas que pueden pasar desapercibidas porque no tienen violencia.

Cuestiones penales / represivas Cuestiones administrativas /

preventiva
 TIPIFICAR EL DELITO DE  Establecer organismo unidad
LAVADO DE DINERO de información financiera.
 TIPIFICAR EL DELITO DE Sujetos obligados.
FINANCIAMIENTO DE  Sujetos obligados a informar
TERRORISMO  A TRAVES DE LA REGLA
 ESTABLECER UN REGIMEN DE CONOZCA A SU CLIENTE
COOPERACION INTERNACIONAL TIENEN QUE TRATAR DE PODER
EN MATERIA PENAL, SE TIENE ADVERTIR CUANDO ESTAN
QUE ESTABLECER DE MANERA FRENTE A OPERACIONES
FLUIDA Y PRACTICA. Que logre ANOMALAS, UNSUALES O
contactarme con mi par de SOSPECHOSAS.
cualquier parte del mundo sin  DENUNCIA
mayores formalidades.

Cambio de paradigma

Establecer un organismo de inteligencia financiera: En Argentina se llama Unidad de

información financiera, un nexo que nuclee toda la información de corte financiero
relevante de la jurisdicción, para ver cual operación puede identificarse como LA o FT.
Se ayuda de otros > SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR.

Sujetos obligados > Para el GAFI los abogados deberían ser sujetos obligados a
informar, pero para la ley argentina no están obligados (art 20). Dentro tenemos
varios, como por ejemplo equipos de futbol, vendedores de aeronaves. Tienen que
colaborar con la UIF, a través de KYC implica que tengamos un piso mínimo de noción
de quienes son los sujetos que intervienen en cierto tipos de operaciones.
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Permite categorizar a determinados tipos de clientes, una persona que gana entre 100
y 1000 dólares es categoría 1 y así sucesivamente.

Disparador del sujeto obligado cuando se vea un comportamiento raro. Te van a

preguntar y pedir justificativos, si no brindas información se dispara una alerta de
comportamiento sospechoso.

Se le da traslado a UIF > va a hacer preguntas a distintos sectores, y va a tratar de

dilucidar la operación que considera sospechosa. Hace una denuncia y se completa con
el proceso penal por LA o FT.

De donde se saca el dinero, hay un respaldo, tiene origen licito? Si esto es así, se
descarta la operación de LA.

Clase 7/04

Porque las jurisdicciones cumplen con las recomendaciones del GAFI > porque cuenta
con observadores permanentes, no son parte del GAFI, tienen un interés particular de
seguir adelante como es el cumplimiento de las distintas jurisdicciones de las
recomendaciones del GAFI. Los 3 observadores mas importantes son interpol, fmi, y el
banco mundial. ¿Por que es relevante? El hecho de no satisfacer de la impronta del
GAFI, puede implicar que aumente el riesgo país.

Riesgo país > la perdida de chance que tiene un estado de convocar a inversores
extranjeros. Por la legislación, política, no se dan garantías para la estabilidad media a
las exportaciones.

Si no se cumple con lo que dice el GAFI, Banco Mundial y FMI van a ver incrementadas
las chances de que no te presten dinero, o con las imposiciones que ellos te pongan y
no otras.

Cualquier jurisdicción que siga los lineamientos del GAFI, tendrá legislación interna que
siguen los lineamientos del GAFI.

Tipificar el delito de lavado de activos > todos los estados deben tipificar LA según
Convención de Viena y según Convención de Palermo, sin embargo, el instumento mas
importante que emana el GAFI son los estándares.
- Recomendaciones
- Glosario
- Notas interpretativas: desarrollar con mas profundidad respecto a cada una de
las recomendaciones.
Desarrolla 7 puntos
- El GAFI establece que esta previsto para todos los delitos graves, lo establece
como primer elemento de corte. Que se entiende por grave? De acuerdo a lo
que cada uno de los estados entiende, puede decidir. El GAFI aprieta pero no
ahorca. Que se puede considerar como delito grave? TODOS.
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- Podemos enumerar taxativamente los delitos que pueden derivar en el lavado

de activos. (¿)
- Criterio de umbral: Se tengan categorías donde se ubique que determinados
tipos de crímenes se consideren mas o menos graves. Como era antes en
Argentina, que se dividían en criminal y correccional. Hoy en día se borro la
diferencia, que podría entenderse como una diferenciación de criterio umbral.
- Criterio mixto: si bien nosotros tenemos previsto en abstracto que un delito
que tiene por objeto un bien puede ser considerado como de lavado de activos,
tenia un limite en la medida en que superaba un monto determinado. Hoy por
hoy tenemos previsto que es un tipo penal base de lavado de activos, que no
tiene previsto ningún monto.

GAFI dice > no necesitamos sentencia condenatoria.

Podría excluirse de ser calificada la conducta de quien lava los bienes si participo en el
delito anterior. Solamente pueda ser cometido por aquella persona que haya cometido
delito precedente (¿)

Delito de lavado de activos > vinculado con la transnacionalidad. Esto implica que el
delito precedente podría no haber sido realizado en la misma jurisdicción geográfica
que aquella en donde se cometió el delito de lavado de activos.

- Doble tipicidad, o doble incriminación > para que pueda ser considerado como
precedente, debe ser considerado por la jurisdicción foránea y en términos
genéricos también este descripto en algún tipo penal argentino.

Clase 11-04

Delitos graves? Podes elegir lo que te ofrece el GAFI

- Todos
- Taxativos
- Umbral
- Mezcla entre criterios

Clausula de exclusión delito precedente

Transnacionalidad > posibilidad de que el hecho precedente haya sido realizado en una
jurisdicción distinta a la del lavado de dinero.

Doble tipicidad o doble incriminación > a los efectos de tener por valido ese delito
precedente foráneo, tengo que tener que esa conducta sea típica en el país de origen
como en el que quiero juzgar.
Importa que a grandes rasgos se incorpore esa conducta.

GAFI > dice que deberíamos establecer responsabilidad penal para personas jurídicas
ideales. Los que tienen rasgo de humanidad.
Que se establezca régimen para aplicar sanciones administrativas, civiles.
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Argentina > crear un tipo penal, para generar la sanción de la persona ideal en
términos jurídicos penales.

GAFI > Establecer régimen de tipos penales subsidiarios al de lavado de activos,

establecer forma atípica por el cual se adquieren distintos bienes.
Art 303: El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el
fin de hacerlos aplicar en una operación de las previstas en el inciso 1, que les dé la
apariencia posible de un origen lícito, será reprimido con la pena de prisión de seis (6)
meses a tres (3) años.

GRUPO EGMONT > Nace en 1995, integrado por representantes de unidades

financieras del mundo, para permitir el mayor trafico de información.
Permite con una estructura similar a una red social, pedirle a los pares de cualquier
unidad financiera de información pedir datos.

Ley 25.246

Unidad de Información Financiera

ARTICULO 5º — Créase la Unidad de Información Financiera (UIF) que funcionará con
autonomía y autarquía financiera en jurisdicción del Ministerio de Finanzas, la cual se
regirá por las disposiciones de la presente ley.

UIF > tiene que ser independiente, porque por el tipo de información que maneja y
tipo de análisis financiero que debiera desarrollar. Como manejan un gran poder,
como organismo dentro del poder ejecutivo, es importante que no tenga una
dependencia política fuerte del PE.

Se va a tener que establecer con cuanto presupuesto contara en el año calendario,

hace con junto a la autonomía funcional y la autarquía financiera, poder ser realmente
autónomos.

La UIF debe estar ubicada en cartera de justicia y derechos humanos, después cambio
se la mando a hacienda y finanzas, luego cambio y se la paso a ministerio de economía.

No hay recurso jerarquico, no tengo alguien mas arriba que la UIF. El de

reconsideración si aplica.

ARTICULO 6º — La Unidad de Información Financiera (UIF) será la encargada del

análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e
impedir:
1. El delito de lavado de activos (artículo 303 del Código Penal), preferentemente
proveniente de la comisión de:
a) Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (ley
23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415);
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c) Delitos relacionados con las actividades de una asociación ilícita calificada en los
términos del artículo 210 bis del Código Penal o de una asociación ilícita terrorista en
los términos del artículo 213 ter del Código Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilícitas (artículo 210 del Código Penal)
organizadas para cometer delitos por fines políticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administración pública (artículo 174, inciso 5, del Código
Penal);
f) Delitos contra la Administración Pública previstos en los capítulos VI, VII, IX y IX bis
del título XI del Libro Segundo del Código Penal;
g) Delitos de prostitución de menores y pornografía infantil, previstos en los artículos
125, 125 bis, 127 bis y 128 del Código Penal;
h) Delitos de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter del Código Penal);
i) Extorsión (artículo 168 del Código Penal);
j) Delitos previstos en la ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter del Código Penal).

La UIF debería tener especial cuidado cuando se advierta la comisión de algunos de los
delitos que se menciona. “Preferentemente”, deja de ser taxativo el listado, pueden
ser estos delitos o cualquier otro los precedentes que puedan dar a lugar a una
investigación de lavado de activos. El art 6 lo único que nos refiere cual es la
competencia de la UIF, que no tiene nada que ver con lo de lavado de activos del
código penal.

ARTICULO 8º — La Unidad de Información Financiera estará integrada por un (1)

Presidente, un (1) Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales conformado
por:
a) Un (1) funcionario representante del Banco Central de la República Argentina;
b) Un (1) funcionario representante de la Administración Federal de Ingresos Públicos;
c) Un (1) funcionario representante de la Comisión Nacional de Valores;
d) Un (1) experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la
Secretaría de Programación para la Prevención de la Drogadicción y la Lucha contra el
Narcotráfico de la Presidencia de la Nación;
e) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
f) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Economía;
g) Un (1) funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor serán designados por el Poder Ejecutivo nacional a
propuesta de los titulares de cada uno de los organismos que representan.
Será presidido por el señor presidente de la Unidad de Información Financiera, quien
tendrá voz pero no voto en la adopción de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionará con la presencia de al menos cinco (5) de sus integrantes y
decidirá por mayoría simple de sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Información Financiera dictará el reglamento interno del
Consejo Asesor.

ARTICULO 11. — Para ser integrante de la Unidad de Información Financiera (UIF) se

requerirá:
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1) Poseer título universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas

relacionadas con las Ciencias Económicas o con las Ciencias Informáticas.
2) Poseer antecedentes técnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultánea, ni haber ejercido durante el año precedente a su
designación las actividades que la reglamentación precise en cada caso, ni tampoco
tener interés en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirán tres (3) años de antigüedad en el
organismo que se represente.

ARTICULO 16. — Las decisiones de la U.I.F. serán adoptadas por el Presidente, previa
consulta obligatoria al Consejo Asesor, cuya opinión no es vinculante.

Las decisiones de la UIF serán tomadas por el presidente previa consulta al Consejo
Asesor cuya opinión no es vinculante.

CLASE 18-04

Art 13 > Como trabaja la UIF en pos de lograr el objetivo, la funcion y competencia que
le asigna la ley.

ARTICULO 13. — Es competencia de la Unidad de Información Financiera:

1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artículo 21 de la
presente ley, dichos datos sólo podrán ser utilizados en el marco de una investigación
en curso; (Inciso sustituido por art. 13 de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)
2. Disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que según lo
dispuesto en esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de
financiación del terrorismo según lo previsto en el artículo 6º de la presente ley y, en
su caso, poner los elementos de convicción obtenidos a disposición del Ministerio
Público, para el ejercicio de las acciones pertinentes; (Inciso sustituido por art. 5° de
la Ley N° 26.268 B.O. 5/7/2007)
3. Colaborar con los órganos judiciales y del MINISTERIO PÚBLICO FISCAL en la
persecución penal de los delitos reprimidos por esta Ley, de acuerdo a las pautas que
se establezcan reglamentariamente. (Inciso sustituido por art. 9° de la Ley N°
27.446 B.O. 18/06/2018) 
4. (Inciso derogado por art. 10 de la Ley N° 27.446 B.O. 18/06/2018) 

Deber de informar. Sujetos obligados

ARTICULO 20. — Están obligados a informar a la Unidad de Información Financiera
(UIF), en los términos del artículo 21 de la presente ley:
1. Las entidades financieras sujetas al régimen de la ley 21.526 y modificatorias.
2. Las entidades sujetas al régimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas
humanas o jurídicas autorizadas por el Banco Central de la República Argentina para
operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en
divisas o mediante el uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión de fondos
dentro y fuera del territorio nacional.
3. Las personas humanas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de
azar.
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4. Personas humanas y/o jurídicas registradas ante la Comisión Nacional de Valores

para actuar como intermediarios en mercados autorizados por la citada comisión y
aquellos que actúen en la colocación de Fondos Comunes de Inversión o de otros
productos de inversión colectiva autorizados por dicho organismo. (Inciso sustituido
por art. 200 de la Ley N° 27.440 B.O. 11/5/2018)

5. Personas jurídicas autorizadas por la Comisión Nacional de Valores para actuar en el

marco de sistemas de financiamiento colectivo a través del uso de portales web u
otros medios análogos y demás personas jurídicas registradas en el citado organismo a
cargo de la apertura del legajo e identificación del perfil del cliente para invertir en el
ámbito del mercado de capitales. (Inciso sustituido por art. 200 de la Ley N°
27.440 B.O. 11/5/2018)
6. Los registros públicos de comercio, los organismos representativos de fiscalización y
control de personas jurídicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la
propiedad automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones de todo
tipo y los registros de aeronaves.
7. Las personas humanas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte,
antigüedades u otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la
exportación, importación, elaboración o industralización de joyas o bienes con metales
o piedras preciosas.
8. Las empresas aseguradoras.
9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o
de compra.
10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen
operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12. Los escribanos públicos.
13. Las entidades comprendidas en el artículo 9º de la ley 22.315.
14. Los despachantes de aduana definidos en el artículo 36 y concordantes del Código
Aduanero (ley 22.415 y modificatorias).
15. Los organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o
autárquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisión y/o
superintendencia sobre actividades económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre
sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la República
Argentina, la Administración Federal de Ingresos Públicos, la Superintendencia de
Seguros de la Nación, la Comisión Nacional de Valores, la Inspección General de
Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social y el Tribunal Nacional
de Defensa de la Competencia;
16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y
liquidadores de seguros cuyas actividades estén regidas por las leyes 20.091 y 22.400,
sus modificatorias, concordantes y complementarias;
17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos
profesionales de ciencias económicas;
18. Igualmente están obligados al deber de informar todas las personas jurídicas que
reciben donaciones o aportes de terceros;
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19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier

tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas
exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337
respectivamente;
21. Las personas humanas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de
automóviles, camiones, motos, ómnibus y microómnibus, tractores, maquinaria
agrícola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22. Las personas humanas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de
fideicomiso y las personas humanas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o
indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de
contratos de fideicomiso.
23. Las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los
deportes profesionales.
(Artículo sustituido por art. 15 de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)

ARTICULO 21. — Las personas señaladas en el artículo precedente quedarán

sometidas a las siguientes obligaciones:
a. Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben
fehacientemente su identidad, personería jurídica, domicilio y demás datos que en
cada caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por
objeto. Sin embargo, podrá obviarse esta obligación cuando los importes sean
inferiores al mínimo que establezca la circular respectiva.
Cuando los clientes, requirentes o aportantes actúen en representación de terceros, se
deberán tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la identidad de
la persona por quienes actúen.
Toda información deberá archivarse por el término y según las formas que la Unidad
de Información Financiera establezca;
b. Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto
de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas
aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que
se trate, como así también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a
informar, resulten inusuales, sin justificación económica o jurídica o de complejidad
inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Información Financiera establecerá, a través de pautas objetivas, las
modalidades, oportunidades y límites del cumplimiento de esta obligación para cada
categoría de obligado y tipo de actividad;
c. Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estén realizando
en cumplimiento de la presente ley.

Con la finalidad de prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, los

sujetos obligados a los que refieren los incisos 1, 2, 4, 5, 8, 9, 10, 11, 13, 16, 20 y 22 del
artículo 20, sea que integren o no el mismo grupo económico y aun cuando se trate de
entidades en el exterior, siempre que medie el consentimiento del titular de los datos
previsto en el punto 1 del artículo 5° de la ley 25.326 y sus normas modificatorias,
podrán compartir legajos de sus clientes que contengan información relacionada con la
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identificación del mismo, el origen y la licitud de los fondos. (Inciso sustituido por art.
12 de la Ley N° 27.446 B.O. 18/06/2018) 
ARTICULO 21 bis. — Son considerados clientes, a los fines del inciso a) del artículo 21
de la presente ley, todas aquellas personas humanas, jurídicas, patrimonios de
afectación, u otras estructuras jurídicas, y quienes actúen por cuenta y orden de éstas;
con los cuales se establezca, de manera ocasional o permanente, una relación
contractual de carácter financiero, económico o comercial.

1. Respecto de sus clientes, los sujetos obligados deberán cumplimentar las siguientes
obligaciones:

a) Identificarlos mediante la información, y en su caso la documentación, que se

requiera conforme las normas que dicte la Unidad de Información Financiera y que se
pueda obtener de ellos o de fuentes confiables e independientes, que permitan con
razonable certeza acreditar la veracidad de su contenido.

La tarea comprende la individualización del cliente, el propósito, carácter o naturaleza

del vínculo establecido con el sujeto obligado, el riesgo de lavado de activos y/o
financiación del terrorismo asociado a éstos y su operatoria.

En todos los casos, deberán adoptar medidas razonables desde un enfoque basado en
riesgo para identificar a los propietarios, beneficiarios finales y aquellos que ejercen el
control real de la persona jurídica, patrimonio de afectación o estructura jurídica, junto
con su estructura de titularidad y control.

Cuando existan dudas sobre si los clientes actúan por cuenta propia, o exista la certeza
de que no actúan por cuenta propia, deberán adoptar medidas adicionales razonables
y proporcionadas, mediante un enfoque basado en riesgo, a fin de obtener
información sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actúan
los clientes.

A tales fines, deberán prestar especial atención, a efectos de evitar que las personas
humanas utilicen estructuras jurídicas, como empresas pantalla o patrimonios de
afectación, para realizar sus operaciones.

En razón de ello, deberán realizar esfuerzos razonables para identificar al beneficiario

final. Cuando ello no resulte posible, deberán identificar a quienes integran los órganos
de administración y control de la persona jurídica; o en su defecto a aquellas personas
humanas que posean facultades de administración y/o disposición, o que ejerzan el
control de la persona, estructura jurídica o patrimonio de afectación, aun cuando éste
fuera indirecto.

Asimismo, deberán adoptar medidas específicas a efectos de disminuir el riesgo del

lavado de activos y la financiación del terrorismo, cuando se contrate un servicio y/o
producto con clientes que no han estado físicamente presentes para su identificación;
debiendo completar las medidas de verificación en tiempo razonablemente práctico,
siempre que los riesgos de lavado de activos y/o financiación del terrorismo se
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administren con eficacia y resulten esenciales a efectos de no interrumpir el curso

normal de la actividad.

En todos los casos, deberá determinarse el riesgo del cliente y de la operatoria,

implementar medidas idóneas para su mitigación, y establecer reglas de monitoreo y
control continuo que resulten proporcionales a éstos; teniendo en consideración un
enfoque basado en riesgo.

Cuando se tratare de personas expuestas políticamente, deberán adoptarse medidas

de debida diligencia intensificadas tendientes a establecer alertas, que permitan tomar
medidas oportunas a efectos de detectar posibles desvíos en el perfil del cliente, a fin
de mitigar el riesgo de lavado de activos y/o financiación del terrorismo vinculado al
riesgo inherente a éste y/o a su operatoria;

b) Determinar el origen y licitud de los fondos;

c) Conservar la información recabada respecto de sus clientes, en forma física o digital,

por un plazo mínimo de cinco (5) años; debiendo permitir ésta reconstruir las
transacciones realizadas, nacionales o internacionales; y encontrarse a disposición de
la Unidad de Información Financiera y/o de las autoridades competentes cuando éstas
lo requieran;

d) Reportar “hechos” u “operaciones sospechosas” de lavado de activos, ante la

Unidad de Información Financiera, en un plazo máximo de quince (15) días corridos,
contados a partir de la fecha en que el sujeto obligado concluya que la operación
reviste tal carácter. La fecha de reporte no podrá superar los ciento cincuenta (150)
días corridos contados desde la fecha de la operación sospechosa realizada o tentada;

e) Reportar “hechos” u “operaciones sospechosas” de financiación de terrorismo, ante

la Unidad de Información Financiera, en un plazo máximo de cuarenta y ocho (48)
horas, a partir de la operación realizada o tentada, habilitándose días y horas inhábiles
al efecto.

2. Asimismo, los sujetos obligados deberán:

a) Registrarse ante la Unidad de Información Financiera;

b) Documentar los procedimientos de prevención de lavado de activos y financiación

del terrorismo, estableciendo manuales internos que reflejen las tareas a desarrollar,
asignando las responsabilidades funcionales que correspondan, en atención a la
estructura del sujeto obligado, y teniendo en cuenta un enfoque basado en riesgo;

c) Designar oficiales de cumplimiento, que serán responsables ante la Unidad de

Información Financiera del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la
presente norma y por las reglamentaciones que dicte esa unidad. Las personas
designadas deberán integrar el órgano de administración de la entidad.
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En el caso que el sujeto obligado fuere una persona humana, será considerado éste
con tal carácter.

Las obligaciones establecidas en el presente artículo serán objeto de reglamentación.

(Artículo sustituido por art. 13 de la Ley N° 27.446 B.O. 18/06/2018)

Obligación especifica =/ obligación genérica >

Sujetos obligados son los que tienen una obligación pasiva, sin que media
requerimiento especifico.

Sujetos específicos no cumplen > sanción penal administrativa, prevista en capitulo 4

de ley 25.246, art 23 y 24.

ARTICULO 23. —
1. Será sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes
objeto del delito, la persona jurídica cuyo órgano ejecutor hubiera recolectado o
provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que serán
utilizados por algún miembro de una asociación ilícita terrorista, en el sentido del
artículo 213 quáter del Código Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del órgano
o ejecutor de una persona jurídica o por varios órganos o ejecutores suyos, la multa a
la persona jurídica será del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del
valor de los bienes objeto del delito.
2. Cuando el órgano o ejecutor de una persona jurídica hubiera cometido en ese
carácter el delito a que se refiere el artículo 22 de esta ley, la persona jurídica será
pasible de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).
(Artículo sustituido por art. 18 de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)
ARTICULO 24. —
1. La persona que actuando como órgano o ejecutor de una persona jurídica o la
persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad
de Información Financiera (UIF) creada por esta ley, será sancionada con pena de
multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operación a los que se
refiera la infracción, siempre y cuando el hecho no constituya un delito más grave.
2. La misma sanción será aplicable a la persona jurídica en cuyo organismo se
desempeñare el sujeto infractor.
3. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa será de diez mil
pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4. La acción para aplicar la sanción establecida en este artículo prescribirá a los cinco
(5) años, del incumplimiento. Igual plazo regirá para la ejecución de la multa,
computados a partir de que quede firme el acto que así la disponga.
5. El cómputo de la prescripción de la acción para aplicar la sanción prevista en este
artículo se interrumpirá: por la notificación del acto que disponga la apertura de la
instrucción sumarial o por la notificación del acto administrativo que disponga su
aplicación.
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(Artículo sustituido por art. 19 de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)

Multa en sede penal > si no se paga, la pena se transforma en pena de prisión. En

cambio si no se paga la multa en sede administrativa, se da lugar a ejecución de
bienes.

¿Quien impone la multa en sede administrativa? La UIF, el presidente.

Recurso de reconsideración en sede administrativa para que se revea la resolución,

sino se habilita la vía administrativa, es la justicia en lo contencioso administrativo, es
la cámara en lo contencioso administrativo federal.

Art 14 > Obligación genérica, alcanza a TODOS. Va a poder pedirle todo a cualquiera
en medida en que previamente tenga una investigación y que esa información se
vincule con la investigación en curso. Debe mediar requerimiento. Sumario
preexistente. Es un delito no cumplir con los términos de un requerimiento en los
términos del art 14, podrán incurrir en delito de desobediencia.

ARTICULO 14. — La Unidad de Información Financiera (UIF) estará facultada para:

1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil
para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público, nacional,
provincial o municipal, y a personas humanas o jurídicas, públicas o privadas, todos los
cuales estarán obligados a proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo
apercibimiento de ley.
En el marco del análisis de un reporte de operación sospechosa los sujetos
contemplados en el artículo 20 no podrán oponer a la Unidad de Información
Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, bursátil o profesional, ni los compromisos
legales o contractuales de confidencialidad.
2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningún caso podrán ser anónimas.
3. Requerir la colaboración de todos los servicios de información del Estado, los que
están obligados a prestarla en los términos de la normativa procesal vigente.
4. Actuar en cualquier lugar de la República en cumplimiento de las funciones
establecidas por esta ley.
5. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente se resuelva
la suspensión, por el plazo que éste determine, de la ejecución de cualquier operación
o acto informado previamente conforme al inciso b) del artículo 21 o cualquier otro
acto vinculado a éstos, antes de su realización, cuando se investiguen actividades
sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos
provenientes de alguno de los delitos previstos en el artículo 6º de la presente ley o de
financiación del terrorismo. La apelación de esta medida sólo podrá ser concedida con
efecto devolutivo.
6. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente el
allanamiento de lugares públicos o privados, la requisa personal y el secuestro de
documentación o elementos útiles para la investigación. Solicitar al Ministerio Público
que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtención de información de
cualquier fuente u origen.
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7. Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para las personas a

que se refiere el artículo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno
la Unidad de Información Financiera (UIF) establecerá los procedimientos de
supervisión, fiscalización e inspección in situ para el control del cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artículo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones
dictadas conforme las facultades del artículo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno dependerá directamente del Presidente de la Unidad
de Información Financiera (UIF), quien dispondrá la sustanciación del procedimiento, el
que deberá ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con órganos de contralor específicos,
éstos últimos deberán proporcionar a la Unidad de Información Financiera (UIF) la
colaboración en el marco de su competencia.
8. Aplicar las sanciones previstas en el capítulo IV de la presente ley, debiendo
garantizarse el debido proceso.
9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia
Unidad de Información Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus
funciones para recuperación de información relativa a su misión, pudiendo celebrar
acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para
integrarse en redes informativas de tal carácter, a condición de necesaria y efectiva
reciprocidad.
10. Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos
obligados por esta ley, previa consulta con los organismos específicos de control. Los
sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artículo 20 podrán dictar normas de
procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad
de Información Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances
definidos por dichas directivas e instrucciones.
(Artículo sustituido por art. 14 de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)

Si tenemos una ley especial posterior como la ley de lavado de activos, va a tomar
primacía con respecto a cualquier otra ley como secreto fiscal, bursátil.
Si mañana se legisla el secreto docente, la ley de lavado de activos será especial y
tendrá función especifica con respecto a esa ley posterior.

Si tengo norma de jerarquía inferior > resolución, o tengo un contrato, pirámide de

Kelsen. Ley mata resolución, contrato.

Norma superior > hay alguna norma de jerarquía constitucional para resguardar
secretos?, como por ejemplo el deber de guardar secreto fuente periodística, secreto
profesional. Si una persona tiene la posibilidad de acceder a defensa técnica en pos de
asegurar sus derechos, lógico es que podrá confiar plenamente en aquel sujeto que
desarrollara su defensa técnica. El secreto profesional se entiende como el mas
supremo, y como uno de los derechos mas fundamentales en el debido proceso. Otro
secreto vinculado con el derecho de defensa, es nadie puede ser obligado a
traicionarse. Si vamos y declaramos y no damos información certera podemos incurrir
en delito de falso testimonio. Yo puedo llamar a cualquiera a declarar (por art 14),
tengo posibilidad de oponerme? Formalmente no.
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Si respondo y respondo mal voy en cana, si no respondo voy en cana, si respondo y me

auto incrimino voy en cana.

¿Que hacemos? ¿Informamos o no?...

Clase 21-04

¿Que hacemos? ¿Informamos o no?

Teoría del fruto del árbol envenenado >
Investigación alternativa

Analizar costo-beneficio, ¿que le sale mas caro al cliente?.

Puedo dar la información, me auto incrimino, dispara proceso de investigación por
lavado y por el delito precedente, de acuerdo a cuanto informe voy a dar lo necesario
para casi asegurarme una condena, esto a futuro me dará la posibilidad de plantear
una nulidad. Pero si hay un canal de investigación alternativo, no se va a anular.

Facultades no contenidas explícitamente en la 25.246

- Facultad que le brinda la ley antiterrorista para que la UIF congele activos que
pueden estar vinculados con operación de financiamiento del terrorismo.
(26.734 art 6). El congelamiento es una medida cautelar, que es asimilable a un
embargo. Pero que adicionalmente tiene la particularidad que tiene alcances
mayores porque busca inmovilizar ese activo. Administrar en algún punto esos
bienes, es mas restrictivo que el embargo. Como son procesos muy cortos de
48hs, deben hacer todo muy rápido, a diferencia de los 150 días que se tienen
para lavado de activos. Que la transferencia se pueda impedir lo mas rápido
posible.
Esta prevista solamente en la ley antiterrorista, sin embargo muchas veces los
jueces invocan las medidas de congelamiento para otras circunstancias.

- La posibilidad de que se constituya la UIF como parte querellante donde se

investiguen delitos que mencione la 25.246.

La ley de lavado no tiene establecido la posibilidad de que la UIF se constituya como

querellante.
Se emitió el decreto 2226/2008 > establece que el presidente de la UIF podrá
constituirse como parte querellante en aquellos procesos penales donde se
investiguen delitos que menciona la 25.246, en la medida en que lo considere
conveniente. (Cuales son los delitos)
Es un decreto que emite el PE, por el cual se brinda la posibilidad de que emita
decretos del tipo administrativos, del tipo organizacionales.
En realidad no es que el decreto le da una facultad adicional a al UIF, sino que
establece en virtud de una normativa que ya existía (CPN) la competencia de la UIF
hace que se pueda constituir como parte querellante. > Con esto lo que hacemos es de
alguna manera modificar el código procesal penal de la nación y de todas la provincias.
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Facultad de convertirse en querellante CPN > establecen que cualquier persona que
se entienda especial y directamente damnificado podrá constituirse como parte
querellante. Aquel persona por el cual el delito resulto un menoscabo.
¿La UIF como puede ser tenido como querellante? Como a la UIF como organismo
autárquico es titular de un bien jurídico.

No puedo sacar un decreto modificando el código penal, y lo que se hizo con ese
decreto fue eso.
El fundamento del decreto es que la UIF ya se estaba constituyendo como parte
querellante.

Cual es el problema en que la UIF se constituya como particular damnificado? > Mas
allá de si el decreto trata sobre procesal penal, pero el problema es que tengo un solo
imputado contra todo el respaldo y poder del estado federal. No es una situación
equitativa para las partes.

Principio básico del derecho procesal > igualdad de armas, las posibilidades de tener
las mismas facultades o posibilidades en igualdad de circunstancias.
Ej> 4hs de alegato por representantes del estado que estén como querellante, la
sumatoria de todas las acusación están en contra de las únicas 4hs de alegato que
tiene el imputado.

La representación del estado debería de ser UNICA, no puedo traer un coro de

voluntades que cada cual represente al estado y que tengan opiniones absolutamente
divergentes.

No es necesario terceros organismos del estado ajenos al MPF, constituirse como parte
en un proceso penal, no aportan. El hecho de meter mas gente en el proceso hace mas
dificultoso el mismo.

Jurisprudencia > La UIF puede constituirse como querellante en cualquier proceso …

Convenio CSJN y UIF donde se establece en que términos la UIF colaborara con la
justicia. El deber de colaboración de la UIF están signados por el grupo Egmond. La UIF
puede tener la información pero no te la puede dar y si te puede dar la pista para que
la busques.

Los entes públicos estatales pueden hacer lo que la ley les permite hacer, si hacen mas
de lo que norma les permite pueden incurrir en el delito de abuso de autoridad, si
hacen menos incurren en el de omisión de los deberes del funcionario publico. La UIF
no puede, no debe, no seria recomendable que se constituya como parte querellante.

La UIF sin demasiados inconvenientes,

La cámara de casación le da la derecha.
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Clase 25/04

La creación del tipo penal de lavado de activo viene del GAFI y de Naciones Unidas.

¿Cuando fue por vez primera que la ley argentina estableció una sanción para lavado
de activos? > 23.737 ley de estupefacientes en el art 25 establecía un tipo de lavado de
activos que tenia como precedente los delitos contemplados en esa ley.
Durante toda la vigencia de este articulo, solo hubo 1 condena.

2000 > Sanción de la 25.246

Ley especial de estupefacientes art 25

ART 278 CP deroga al art 25

Crear una norma que tenga coherencia interna, tiene que tener un orden ordenado
que tiende a hacer una norma con un orden.

Lavado de activos > dentro de una ley especial y no dentro del código.
La decisión del legislador fue esa crear una ley especial. El art. 25 derogado tenia como
bien jurídico tutelado a la salud publica.

Art 278 en el código penal > lo ubica en el titulo referido a administración publica, en
el que se refería no a la administración publica en sentido estricto, sino que se refiere a
las distintas funciones estatales que hacen a la función publica.

Sanción de la 26.683 > creación de un nuevo titulo, el decimo tercero, orden

económico y financiero.

Cuando establezco un bien jurídico tutelado no puedo interpretar cualquier cosa,

tengo que brindarle los alcances mas acotados posibles al significado de las palabras
empleadas para limitar el poder coercitivo del estado. Debería tener un significado
limitado.

Orden económico y financiero > Nadie se pone de acuerdo en que es el bien jurídico
tutelado.
- Algo vinculado con la libertad de asociación, con libre comercio.
- Lavado puede socavar la capacidad del estado de poder examinar, y establecer
correctamente medidas macroeconómicas. El lavado tergiversa la imagen de la
economía.
- Atenta contra buen desempeño de los organismos.

Imputación objetiva > es importante entenderlo, porque se entenderá la lesión de

acuerdo a la afectación del bien jurídico tutelado.

A la hora de la determinación de la pena, debo tener el quantum del bien jurídico

dañado.
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Cordoba > menciona que son varios bienes jurídicos tutelados, pero principalmente se
tutela a la administración publica, la administración de justicia y la lógica conducta
precedente.
Si vos lavas dinero de un robo, el robo tiene bien jurídico tutelado de la propiedad, con
el lavado estas profundizando la afectación del bien jurídico la propiedad que ya venia
por el robo.

Cual es la sanción?

Tiene una sanción compleja

Se aumento el mínimo a 1 año, y el monto.

Ley 25.246
Artículo 278: 1) a) Será reprimido con prisión de dos a diez años y multa de dos a diez
veces del monto de la operación el que convirtiere, transfiriere, administrare,
vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes
provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia
posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lícito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil pesos ($ 50.000),
sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí;
ARTICULO 303. – CODIGO PENAL
1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10) años y multa de dos (2) a diez (10)
veces del monto de la operación, el que convirtiere, transfiriere, administrare,
vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación en el
mercado, bienes provenientes de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que
el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lícito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($
300.000), sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre
sí.

Los delitos que tienen penas similares al lavado:

- Homicidio
- Contra la libertad
- Delitos sexuales de los mas gravosos

El legislador considero que el lavado de activos puede ser peor que el homicidio. (pena
máxima 10 años y la mínima de homicidio 8 años).

No todo lavado de dinero debería ser igual > Si se lavo dinero del hurto, y este tiene
una pena de 6 meses a 2 años, esa será la sanción para el lavado de activos.

ARTICULO 279.- (Es una clausula general que se aplica para todos los artículos de un
titulo)
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1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la establecida
en las disposiciones de este capítulo, será aplicable al caso la escala penal del delito
precedente.
2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de libertad, se
aplicará a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos a veinte mil (20.000) pesos o
la escala penal del delito precedente, si ésta fuera menor.
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del artículo 277 fuera
un funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasión de sus
funciones, sufrirá además pena de inhabilitación especial de tres (3) a diez (10) años.
La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u oficio
que requieran habilitación especial.
4) Las disposiciones de este capítulo regirán aun cuando el delito precedente hubiera
sido cometido fuera del ámbito de aplicación espacial de este Código, en tanto el
hecho que lo tipificara también hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su
comisión.

Como el legislador creo el nuevo titulo, esta divorciado de los alcances del 279. No
me alcanza a los beneficios del 279.

Multa en sede penal > pasados los 10 días de que no se pagan, se convierte en pena
privativa de libertad hasta 2 años. )?

Clase 28/04

Aumento mínimo de la pena >

278 verbos típicos >

Vender: cambiar un bien x otro, a través de operación comercial, se intercambian

bienes x servicios.
Gravar: hecho de establecer un derecho real sobre una cosa.
Administrar: posibilidad de gestión de los bienes.
Aplicar de cualquier forma:
Disimular: maquillar una cosa, hacerla parecer otra cosa. Es la que mejor define al
lavado.

Objeto del delito > tiene que verificarse sobre todo.

Bien > art. 17, un bien son todos los elementos materiales e inmateriales susceptibles
de apreciación pecuniaria.

Bienes provenientes de manera originaria o subrogante.

Originario> aquel que tiene al botin como consencuencia directa del delito.
Subrogante > el que tiene como objeto mediato.

Que es delito y que es proveniente?

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Clase 2/05

Delito ilícito penal

2011 > Como ilícito penal queda claramente sobreentendido que se debía entender
esto como un injusto penal.

Doctrina y JS > delito e ilícito penal son sinónimos. La modificación terminológica no

debería cambiarnos el escenario.

Principios de interpretación de la norma que no son antojadisimos, el principio de

legalidad o inocencia no es algo optativo.

Principio de legalidad > tiene que ser cierta, clara, tiene que estar escrita. Se debe
entender de que va. Con el tipo penal de lavado quizás no es tan sencillo entender que
es constitutivo del delito.

Estricta > tiene que ser interpretada la norma en los términos mas restrictivos posibles,
también tiene que ver con la ultima ratio del derecho penal.

Tenemos que establecer una interpretación lo mas restrictiva, tenemos que recurrir a
la que menos menoscabo le produzca a la persona del imputado. Implica que tengo
que hacer interpretaciones posibles, no es facultativo para que los jueces puedan
entender cualquier cosa y lo que les convenga.

ESTABLECER UN PARAMETRO DE INTEPRETACION DE LA NORMA > PARA EVITAR LA

ARBITRARIEDAD.

Si yo presumo que alguien es responsable de un hecho, tiro por la borda el principio de

inocencia, que se debe mantener hasta tanto haya una sentencia condenatoria.

Cámara dice > legislador tendría que haber tenido la previsión una clausula de
prejudicialidad, sin la cual no se podría investigar un delito de lavado sin antes tener un
sentencia condenatoria.

Ilícito penal o delito > deja afuera faltas o contravenciones.

Nuestro universo > código penal y leyes penales especiales.

Ej. > reventa de entradas que es una contravención, no puede traer el lavado de
dinero.

Todos los tipos penales, todas las conductas imaginables son objeto del delito de
lavado de activo.
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Podría alcanzar tanto al delito tentado como al delito consumado > en términos
prácticos es poco imaginable seria posible obtener de un delito que no llego a obtener
un resultado en la consumación.
Ej: sicariato, tipo que cobro por adelantado y que por alguna razón no mato al que
tenia que hacerlo.

Elemento proveniente > tiene que haber una relación de causalidad, donde se
entienda que los bienes son consecuencia y fruto del delito.

Objetos decomisables > instrumentos del delito, frutos del delito, bienes generados
por el delito.

Instrumentos del delito > no quedarían involucrados en el “Proveniente”.

Solo aquellos que producen bienes podrían ser objeto del delito de lavado, esto
implica que si yo no tengo un delito a través del cual se procuro la obtención de un
bien, es un producto de un delito (ej: cuando robo un celular, el celular es producto de
un delito. O por ejemplo la droga que produci es producto de un delito. Ej el auto que
usare para secuestrar es un instrumento de delito.)

El delito de evasión tributaria, no hay un bien que se genere a través de eso. Si no

pagas un tributo que no corresponde, podrá ser lo que se conoce como objeto de
referencia del tipo penal de evasión tributaria. (Ej: 1000 que gane tengo que pagar 100
de impuestos y no lo pague me lo quedo)

Elemento que refiere al monto

- Si es un elemento del tipo objetivo, deberán de poder ser alcanzados por el tipo
subjetivo, a los fines de que se configure el dolo como tipo doloso que es,
necesita que se verifique que conocía todos y cada uno de los elementos del
tipo objetivo.
- Si sostenemos que es condición subjetiva de punibilidad, que no hace al tipo
objetivo de la norma, implica que se debe acreditar su existencia y nada mas.
No me interesa si el sujeto conocía o no conocía si lo que hacia era lavar dinero
por la suma de dinero que se mencion. La mayoría de la doctrina sostiene que
es condición subjetiva de punibilidad, como lo viene haciendo también con la
evasión tributaria.

Cordoba sostiene que es un elemento del tipo objetivo. Basicamente porque hace en
que se pueda encuadrar la conducta en un tipo penal o de otro, por lo tanto
definitorio. Chasco dice que no puede existir algo por fuera de los contenidos de la
culpabilidad.

303 inc. 4 > lo que hizo el legislador, es que importa el tipo penal base del lavado de
activo, con una mala técnica legislativa se hizo una inversión del orden jurídico y lógico
que debiera haber tenido.
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Tipo penal base, con requisitos básicos, y si se da algún elemento adicional, vas a
llamarle un atenuante o agravante.

RESULTADO > con la consecuencia posible que los bienes adquiridos adquieran la
apariencia de legitimidad.

Hay dolo eventual para el lavado de activos.