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PROCEDIMIENTO DE
CAJA MENOR

Ubicacion: Calle 18 # 13- 07/ Codigo Postal 150001 / Correspondencia:

[email protected] / Calle 18 # 13 - 07, Tunja Teléfono:
3005264602 /
Fijo: 60 (B) 7451110
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OBJETIVO
Establecer los lineamientos generales para la apertura, manejo, reembolso, legalización y
control adecuado de las cajas menores de la empresa EMPORIUM SAS

ALCANCE

Aplica para todas las Cajas menores del EMPORIUM SAS que se constituyan para sufragar
gastos que tengan el carácter urgente y/o indispensable con el objetivo de apoyar la gestión
misional y administrativa de la entidad, desde la constitución de los fondos de la caja menor
hasta la legalización de estos.

NORMATIVIDAD
Tipo Número Titulo Fecha
Por el cual se expide el Diciembre 29 de
Estatuto Tributario de los 1989
Decreto 624 impuestos administrados
por la Dirección General de
Impuesto Nacionales
Contratación administrativa Octubre 28 de 1993
Ley 80 pública

Por la cual se modifica la Octubre 9 de 2003

reglamentación del
ejercicio de la ingeniería,
de sus profesiones afines y
Ley 842 de sus profesiones
auxiliares, se adopta el
Código de Ética Profesional
y se dictan otras
disposiciones.
Por la cual se incorpora, en Mayo 05 de 2015
la estructura del Régimen
Resolución
192 de Contabilidad Pública, el
Contaduría General de la Nación elemento Procedimientos
Transversales
Por la cual se incorpora, en Octubre 08 de 2015
el Régimen de Contabilidad
Resolución Pública, el marco normativo
533
Contaduría General de la Nación aplicable a Entidades de
gobierno y se dictan otras
disposiciones
Por la cual se incorpora el Noviembre 25 de
Catálogo General de 2015
Resolución
620 Cuentas al Marco
Contaduría General de la Nación Normativo para Entidades
de Gobierno
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Por la cual se incorpora en Diciembre 02 de 2015

el Régimen de Contabilidad
Pública, el referente teórico
y metodológico de la
regulación contable pública,
el cual define el alcance del
Régimen de Contabilidad
Resolución
628 Pública y sirve de base
Contaduría General de la Nación
para desarrollar este
instrumento de
normalización y regulación,
en el contexto de la
convergencia hacia
estándares internacionales
de información financiera
Por la cual se incorpora al Septiembre 13 de
Régimen de Contabilidad 2016
Resolución Pública, la norma del
525
Contaduría General de la Nación proceso contable y el
sistema documental
contable
Por la cual se expiden Diciembre 28 de 2018
normas de financiamiento
para el restablecimiento del
Ley 1943
equilibrio del presupuesto
general y se dictan otras
disposiciones.
Por medio de la cual se Enero 28 de 2019
expide el código general
disciplinario se derogan la
Ley 1952 ley 734 de 2002 y algunas
disposiciones de la ley
1474 de 2011, relacionadas
con el derecho disciplinario.
Por el cual se expide el Mayo 22 de 2022
Estatuto Presupuestal para
Resolución Ferretería 105 Ferretería Deathen
Deathen

DEFINICIONES
CAJA MENOR: Fondo fijo de efectivo destinado a sufragar gastos identificados y definidos
en los conceptos del presupuesto anual de la entidad para cubrir necesidades inaplazables e
imprescindibles que por su urgencia y cuantía no pueden ser solucionadas por los procesos
normales de contratación, por lo que se hace preciso mantener mecanismos ágiles y
oportunos que respondan a esas necesidades concretas.

CDP: Certificado de Disponibilidad Presupuestal, documento expedido previamente a

cualquier acto administrativo que involucre el presupuesto de la entidad y en este caso
amparar la constitución de la caja menor y que con el cual se garantiza la existencia de
apropiación presupuestal disponible y libre de afectación para la asunción de compromisos .
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DEDUCCIÓN: En el presente procedimiento, son aquellos conceptos adicionales que

disminuyen el valor de la factura que se registra en el sistema. (IVA, Retención en la
fuente, Impuesto al consumo, entre otros.)

GASTOS MENORES: Gastos que requieran de ser solventados en el momento,

por imprevistos

GASTOS URGENTES: Aquellos que corresponden a la adquisición de bienes y/o servicios

que son imprescindibles para el normal funcionamiento de la entidad y que no son
susceptibles de programación. Los demás gastos deben tramitarse en el Deathen por medio
de contratación a través de la modalidad a que haya lugar.
LIBRO DE CAJA MENOR. Es aquel en donde se contabilizan diariamente las operaciones
que afecten la Caja Menor, indicando fecha, concepto y valor según los comprobantes que
respalden cada operación, se apertura con el primer recibo o comprobante de caja, para el
caso de la entidad este libro se llevara a través del sistema de información ERP.
TARJETA CAJA MENOR: Servicio solicitado por EMPORIUM SAS a BANCOLOMBIA S.A.,
para sustituir o minimizar el uso de efectivo para la administración de las cajas menores.
TERCERO: Corresponde a las personas o entidades con las cuales EMPORIUM SAS realiza
transacciones
CONDICIONES GENERALES
5.1. CONSTITUCIÓN Y APERTURA
Las cajas menores se constituyen para cada vigencia fiscal, únicamente mediante
resolución suscrita por el director general en la cual se deben indicar los siguientes
aspectos:

 Cuantía
 Finalidad
 Objeto o finalidad de los fondos destinados a la caja menor
 Discriminación de los gastos que se puedan realizar de acuerdo con la normatividad
vigente
 Indicación de los rubros presupuestales que se afectarán y su cuantía
 Cargo y nombre del funcionario asignado como responsable de su manejo
 Cargo del funcionario asignado como ordenador de la caja menor

La apertura corresponde al proceso de compromiso de los recursos que amparan el giro de

los fondos y reembolsos que facilitan el desarrollo de los gastos que se requieren realizar
para atender necesidades de gastos menores y se deberán tener en cuenta los siguientes
requisitos:

 Certificado de Disponibilidad Presupuestal – CDP, para amparar su constitución

 Póliza para el manejo de los recursos.
 Acto administrativo de constitución

5.1.1 PRIMER GIRO DE CAJA MENOR

Se realizará abono a la TARJETA CAJA MENOR con el valor que corresponde a la apertura de las
cajas menores de EMPORIUM SAS, una vez se haya conferido el acto administrativo respectivo
y se cumplan los requisitos descritos en el numeral inmediatamente anterior.

Ningún responsable del manejo de caja menor podrá efectuar gastos con cargo a dicho fondo
sin que se le haya comunicado la Resolución, se haya abonado a la TARJETA CAJA MENOR por
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parte del área de Tesorería el dinero asignado y éste, se encuentre disponible para iniciar la
ejecución del gasto. En caso contrario dichos valores no podrán ser reembolsados por la
entidad y deberán ser asumidos por el responsable del fondo de caja menor.

5.1.2 APERTURA DEL LIBRO DE CAJA MENOR

Con la recepción del primer giro de caja menor del año, el responsable del manejo de la caja
menor deberá proceder a la apertura del libro y registrar en los recibos de caja diariamente
las operaciones realizadas durante cada vigencia. El libro de caja menor se llevará de manera
electrónica utilizando el sistema que la Entidad disponga para tal fin. Es deber de los
responsables de la caja menor realizar la legalización del gasto con la aplicación del
comprobante definitivo en el sistema máximo el día hábil siguiente a tal hecho.

Cuando se efectué un gasto con cargo a la caja menor, se debe registrar en el movimiento de
caja menor:

 Fecha
 El número de comprobante
 Descripción detallada del bien y/o servicio adquirido
 Tercero solicitante (responsable de la caja o funcionario que solicita el gasto)
 Tercero proveedor
 Terceros gastos responsable (responsable de la caja)
 Valor inicial del gasto (valor total facturado)
 Valor de las deducciones (conceptos adicionales)
 Valor de los reembolsos (retiros efectivos de dinero)
 Saldo de la caja menor

5.2 FUNCIONAMIENTO Y MANEJO DE LA CAJA MENOR

5.2.1 RESPONSABLE DEL MANEJO DE LA CAJA MENOR

El responsable de la caja menor será el funcionario designado por el director general

mediante resolución de constitución o resolución de apertura de la caja menor y es
quien responde disciplinaria, fiscal, tributaria y penalmente, por las acciones y
omisiones en la administración y manejo.

5.2.2 DEBERES DEL RESPONSABLE DEL MANEJO DE LA CAJA MENOR

 Responder por el buen manejo y utilización de los fondos entregados y resguardar

adecuadamente los fondos con sus respectivos soportes de la caja menor.
 Adquirir, y/o autorizar y pagar los bienes y servicios de conformidad con la
normatividad vigente y el procedimiento descrito para el manejo de cajas menores.
 Realizar la legalización del gasto con la aplicación del comprobante definitivo en el
sistema, máximo el día hábil siguiente a su realización.
 Firmar cada uno de los comprobantes de caja menor de los gastos efectuados, como
soporte de su aprobación.
 Administrar los reembolsos necesarios para cumplir con los límites establecidos.
 Legalizar oportunamente las cuentas para la reposición de los fondos, manteniendo la
liquidez necesaria para atender los requerimientos de bienes o servicios.
 Registrar información veraz y con las fechas reales en los sistemas de información y no
realizar ningún cambio posterior, así el sistema se lo permita.
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 Verificar que los valores coincidan con los recibos de caja, una vez realizado el cuadre
de caja menor
 Validar que en el cuadre de caja no aparezcan recibos en estado provisional.
 Escanear todos los soportes y adjuntarlos en el sistema incluyendo el recibo de caja
debidamente firmado.
 Efectuar las deducciones (Retención en la fuente, retención de ICA, retención de IVA,
entre otros) a que hubiere lugar, por cada compra o servicio que se solicite de acuerdo
con las normas tributarias vigentes
 Es responsabilidad del funcionario delegado, custodiar y cuidar la TARJETA CAJA
MENOR, la clave y usuario que le fueron asignados para el manejo de los recursos
de la caja menor, por encontrarse éstos bajo su responsabilidad.

5.3 FUNCIONAMIENTO Y MANEJO DE DINEROS

5.3.1 MANEJO DE FONDOS

Los fondos de caja menor del EMPORIUM SAS se manejarán en efectivo y/o mediante TARJETA
CAJA MENOR. Los responsables del manejo de cajas menores velarán por resguardar en forma
segura los fondos y soportes de la caja menor, dando cumplimiento en la legalización oportuna
y el manejo adecuado de los mismos.

Los recursos que se entregue a cada funcionario responsable del manejo del fondo de una caja
menor del Ferretería EMPORIUM SAS , deberá ser destinado única y exclusivamente para
sufragar gastos que tengan el carácter de urgente y que estén autorizados según lo
especificado en la resolución de constitución de caja menores para cada vigencia y lo contenido
en este procedimiento, los cuales apoyan la gestión misional y administrativa de la entidad
atendiendo necesidades de gastos menores: mantenimientos correctivos urgentes, reuniones
técnico administrativas, servicios de transporte y en general gastos necesarios e inaplazables
para el desarrollo de las actividades que permitan el normal funcionamiento de las sedes de la
entidad.

Con el fin de minimizar el uso de efectivo, la TARJETA CAJA MENOR puede ser utilizada para la
adquisición de bienes y servicios mediante compras en línea, a través de datafonos y cajeros
automáticos de Bancolombia.

5.3.2 MONTO DE LOS GASTOS

Los gastos realizados no podrán superar los montos autorizados por cada rubro en la
resolución de constitución; esto significa que cada vez que se solicite legalización y/o
reembolso de estos, el valor máximo por cada rubro es el autorizado en la resolución de
constitución de la respectiva caja menor. En caso de identificarse que el monto es insuficiente
para pagar los gastos respectivos, el responsable de caja menor deberá elevar solicitud a la
Subdirección Administrativa y Financiera para evaluar el monto asignado y tomar las acciones
a que haya lugar.
Mientras se surte el trámite administrativo del reembolso de caja menor, sólo será posible
ejecutar gastos por el saldo que hubiere disponible en cada rubro.

5.3.3 COMPROBANTES DE CAJA MENOR

Los comprobantes de caja menor llevarán una numeración consecutiva y serán consistentes
con las fechas, valores, cuantías y objeto de las facturas o cuentas que soporten el gasto. El
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modelo del comprobante a utilizar para efectos de soportar los gastos de caja menor deberá
corresponder al establecido en el Anexo 1 de este procedimiento (Comprobante de caja
menor), el cual es generado desde el sistema de información establecido por la Entidad.

En todos los casos, el comprobante de caja menor deberá elaborarse con el nombre, razón
social y NIT de la persona o establecimiento donde se hizo la compra o se adquirió el servicio.

Cuando se adquieran bienes o servicios de responsables del IVA, siempre deberá detallarse en
el respectivo comprobante de Caja Menor, la base y el valor del IVA correspondiente a la
compra.

5.3.4 REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA

El soporte idóneo para quienes estén obligados a facturar, lo constituirá la factura de venta,
esta deberá cumplir con los requisitos mínimos indicados en el artículo 617 del Estatuto
Tributario y que se transcriben a continuación:

a) Estar denominada expresamente como factura de venta.

b) Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
c) *Modificado* Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o
servicios, junto con la discriminación del IVA pagado.
d) Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de facturas
de venta.
e) Fecha de su expedición.
f) Descripción específica o genérica de los artículos vendidos o servicios prestados.
g) Valor total de la operación.
h) El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
i) Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.

Al momento de la expedición de la factura los requisitos de los literales a), b), d) y h), deberán
estar previamente impresos a través de medios litográficos, tipográficos o de técnicas
industriales de carácter similar. Cuando el contribuyente utilice un sistema de facturación por
computador o máquinas registradoras, con la impresión efectuada por tales medios se
entienden cumplidos los requisitos de impresión previa. El sistema de facturación deberá
numerar en forma consecutiva las facturas y se deberán proveer los medios necesarios para su
verificación y auditoría.
Para el caso de facturación por máquinas registradoras será admisible la utilización de
numeración diaria o periódica, siempre y cuando corresponda a un sistema consecutivo que
permita individualizar y distinguir de manera inequívoca cada operación facturada, ya sea
mediante prefijos numéricos, alfabéticos o alfanuméricos o mecanismos similares.

Cuando se adquieran bienes o servicios de personas o comerciantes, no obligados a facturar, el

comprobante de caja menor se asimilará a un documento equivalente a una factura de venta y
se convertirá en el soporte contable y tributario válido para este tipo de transacciones. No será
necesario adjuntar ningún otro documento a este comprobante y bastará con que el mismo
contenga la totalidad de la información que describe la adquisición y se encuentre firmado con
número de cédula por el vendedor inscrito en el RUT, en señal de aceptación y como prueba
del pago.

Para cada transacción se debe utilizar un comprobante de caja menor, el cual se diligenciará en
su totalidad al momento de la compra o de realizar el gasto. Su numeración debe iniciarse con
el comienzo de cada vigencia y su corte deberá coincidir con el último gasto del año. Cuando el
comprobante de caja menor este soportado por factura o cuenta de cobro, se deberá registrar
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siempre en el detalle del comprobante el número de la factura o cuenta de cobro que se está
pagando.

En los casos donde en una misma factura dos terceros diferentes realicen el cobro de un
servicio al EMPORIUM SAS, será necesario contabilizar el gasto en dos comprobantes de caja
menor independientes. Uno para cada tercero.

El diseño de los comprobantes de caja menor estará a cargo de EMPORIUM SAS al momento de
realizar la emisión del comprobante definitivo de caja menor en el sistema.

5.3.5 GASTOS REUNIONES TECNICO ADMINISTRATIVAS

En el caso de las reuniones técnico-administrativas sólo se legalizarán dichos gastos si están

soportados con factura de venta que cumpla los requisitos establecidos en este procedimiento.
Solamente se autorizarán gastos para reuniones técnico-administrativas cuando en la reunión
esté presente el director general de la entidad y/o se reúna la Junta Nacional, Junta Seccional
y/o Regional en pleno. En todo comprobante de caja menor que soporte la legalización de
gastos por reuniones técnico-administrativas, la descripción del gasto debe hacer referencia a
la clase de reunión desarrollada.

5.3.6 GASTOS DE TRANSPORTE

Los gastos de transporte serán legalizados con la firma del comprobante correspondiente por
parte del mismo funcionario. Solo se realizarán con cargo a la caja menor los desplazamientos
que sean necesarios para el cumplimiento de la funciones misionales o administrativas de la
entidad que se hagan en el ejercicio propio de las funciones del empleo que desempeña. Para
legalizar estos gastos se deberá adjuntar los soportes (listados de asistencia, invitaciones u
otros) necesarios para evidenciar la asistencia a los eventos ya sea del programa de
relacionamiento institucional, divulgación, inspección, control, vigilancia o asuntos jurídicos o
administrativos.

Gastos de transporte para actividades de mensajería. Se debe diligenciar y anexar el

respectivo comprobante de caja menor, el formato denominado “Planilla de Control Recorridos
Mensajería Interna” (Anexo 2), en el cual se deben registrar diariamente la cantidad total de
diligencias realizadas, así como la recepción / entrega de documentos y los gastos en los que
se incurre por concepto de movilización urbana. El diligenciamiento de la planilla es obligatorio
para todos los casos que involucren el servicio de mensajería y se debe tener en cuenta lo
siguiente:

 Se deberá exigir la firma o sello del funcionario encargado inmediatamente se reciba el

documento.
 Esta planilla no se podrá dejar en ninguno de los sitios con el fin de que se realicen las
firmas con posterioridad.
 Esta planilla se deberá entregar al finalizar la jornada o a más tardar a primera hora del día
siguiente al responsable de caja menor, de no ser así dichos gastos deberán ser asumidos
por la persona encargada de la mensajería.
 En la casilla de hora deberá registrarse la hora de entrega real del documento.
 En los casos de entrega de correspondencia se deben registrar uno a uno los radicados que
se entregan, en caso de tratarse de traslado de expedientes se deberá registrar el radicado
del memorando remisorio, en el caso de la Sede Nacional y la Secretaría Regional
Cundinamarca secciones A y B, solo se deben entregar los documentos al funcionario
encargado de distribuir la correspondencia para que sea por intermedio de dicha persona
que se realice la asignación al área correspondiente.
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 En el caso de que se envíen elementos o equipos de la Secretaría Regional Cundinamarca

secciones A y B a la Sede Nacional o viceversa o de almacén o una secretaría seccional o
regional a puntos autorizados de mantenimiento, se deberá registrar en el formato el
número de placa o serial de estos.

5.3.7 COMPROBANTES PROVISIONALES DE CAJA MENOR

La entrega de adelantos en dinero a funcionarios que tengan por objeto ejecutar compras o
pagar servicios con fondos de la caja menor, deberá estar soportada por comprobantes
provisionales de caja menor hasta tanto no exista un comprobante definitivo que legalice la
adquisición y cuente con soporte pertinente. El comprobante deberá estar firmado por quienes
entregan y reciben el dinero, y deberá ser elaborado en el sistema dispuesto para tal fin.

En ningún caso se podrá disponer de dinero sin haber efectuado el comprobante previamente
según el caso: Comprobante provisional o definitivo y su tiempo de legalización es al siguiente
día hábil, después de efectuado el gasto.

5.4 REEMBOLSOS

Los reembolsos se tramitarán de acuerdo con la cuantía de los gastos realizados, sin exceder el
monto autorizado de cada rubro presupuestal y podrán solicitarse al finalizar la respectiva
vigencia mensual o cuando se haya consumido como mínimo un 70% de alguno o de todos los
rubros presupuestales afectados (lo que ocurra primero) y se debe tener en cuenta las
siguientes observaciones:

 Se deberán reportar todos los gastos realizados hasta el momento de la solicitud de

reembolso, con el fin de efectuar un corte de numeración y de fechas.

 Una vez se realice el proceso de solicitud de reembolso de fin de mes, no se podrá

generar ningún gasto adicional de caja menor para el mismo periodo. No podrán existir
reembolsos que tengan recibos que cobijen compras o pagos de meses diferentes

 El reembolso deberá contener recibos definitivos de caja menor del mismo mes en que
es generado.

 Todos los soportes de compras como facturas o cuentas de cobro deberán estar
digitalizados en el sistema al igual que el comprobante de caja menor debidamente
firmado. El área de Contabilidad realizará seguimiento a la caja menor y se tendrá un
plazo de dos días hábiles para hacer las correcciones, ya que sin estas no pueden
hacerse o autorizarse de manera definitiva el reembolso. Seguidamente cada
responsable procederá a remitir por correo de manera digital al área de Contabilidad los
soportes de la operación.

 Los reembolsos de periodos intermedios del mes se enviarán al día hábil siguiente a la
fecha de elaboración del último comprobante de caja menor que esté relacionado, sin
que dicha fecha de envío supere el día 20 de cada mes.

 Documentos para solicitud de reembolso de Caja Menor al cierre de mes, los cuales
deben remitirse en original y escaneado por correo electrónico al profesional de gestión
de contabilidad y/o al técnico administrativo que apoye las labores propias del área, en
las fechas de cierre establecidas por la Subdirección Administrativa y Financiera. Así:
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a) Recibo de Caja menor definitivo (Anexo1), y soporte (factura, cuenta de cobro,

planillas, etc.) de ser necesario.
b) Planilla de control de recorridos de mensajería interna (cuando se requiera) (Anexo
2).
c) Informe de cuadre de caja menor (Anexo 3).
d) Cuadre de caja menor (Anexo 4)
e) Arqueo Detallado - Auto control de Caja Menor (Anexo 7)
f) Detalle de transacciones (Anexo 9)

5.4.1 REQUISITOS PARA LA LEGALIZACIÓN Y REEMBOLSO:

Los gastos relacionados con la caja menor deben haber sido realizados después de haberse
constituido la caja menor según la vigencia, se haya girado el valor correspondiente para
iniciar operaciones y se haya realizado el abono a la TARJETA CAJA.

 Los gastos deben agruparse por rubros presupuestales y códigos contables de acuerdo
con los autorizados en la resolución de constitución y apertura de cajas menores.

 Los documentos soporte presentados deben ser originales y encontrarse firmados por
los beneficiarios del pago, con identificación del nombre o razón social y el número del
documento de identidad o NIT.

 Los comprobantes de caja menor deben ser diligenciados en su totalidad, de acuerdo

con el formato establecido.

 La fecha del comprobante de gastos debe corresponder a la vigencia fiscal que se está
legalizando y al mes del reembolso que se está tramitando.

 El envío de los reembolsos o legalización de las secretarías seccionales y/o regionales a

la Subdirección Administrativa y Financiera deberán realizarse por el servicio de
mensajería dispuesto por la entidad para tal fin. Es responsabilidad de cada secretario
seccional y/o regional garantizar que el reembolso o legalización de caja menor sea
remitido al área de contabilidad dando cumplimiento al cronograma dispuesto por la
misma. Para esto, deberá informar mediante correo electrónico al profesional de gestión
del área de Contabilidad y/o al técnico administrativo que apoye estas labores la fecha
de envío del reembolso.

 Para los casos excepcionales en que se presenten retrasos con el transporte en el

servicio de mensajería se podrá adelantar el proceso contable para reembolsar o
legalizar la caja menor, basado en los documentos adjuntos en el sistema y los informes
remitidos mediante correo electrónico, mientras se reciben los originales. Sin embargo,
solo se realizará el giro una vez el área de Tesorería cuente con los soportes originales
del reembolso o legalización de caja.

5.4.2 LEGALIZACIÓN DEFINITIVA.

La legalización definitiva de las cajas menores constituidas para la vigencia fiscal se hará antes
de finalizar el respectivo año, según cronograma establecido. También se deberá hacer
legalización definitiva del fondo de caja menor cuando un responsable de caja menor se retire
de la entidad, cuando medie alguna situación administrativa que origine el cambio definitivo del
responsable de caja menor o cuando se decida retirar alguna de las cajas menores asignadas.
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Cuando se vaya a legalizar definitivamente la caja menor, los responsables del manejo de
estas deberán solicitar al área de Tesorería el correspondiente cupón parcial o los datos para
realizar la consignación correspondiente para reintegrar mediante consignación el dinero no
utilizado. En este caso, los rubros autorizados podrán reportarse por debajo del 70% de su
consumo.

Se deberá hacer un acta de cierre de caja menor (Anexo 5) del fondo fijo de caja menor para
la vigencia correspondiente.

Para poder dar trámite a la legalización definitiva, se adjuntará el original de las facturas que
soportan el gasto junto con sus respectivos comprobantes de caja menor, formatos
debidamente diligenciados y el respectivo cupón de consignación, si hubiera lugar a ello.

5.4.3 LEGALIZACIÓN PARCIAL POR CAMBIO TEMPORAL DE RESPONSABLE.

Cuando se cambie temporalmente al responsable de una caja menor, deberá hacerse una
legalización parcial efectuando el reembolso total de los gastos realizados con corte a la fecha.

En los casos en que los funcionarios de la entidad deban realizar una legalización parcial de
fondos de caja menor, cuando se generen novedades transitorias de personal como vacaciones
o licencias, y se haga necesario que el responsable del manejo de un fondo haga entrega a
otro funcionario del manejo de los fondos y documentos soporte de gastos de caja menor,
antes de iniciar la situación administrativa se seguirá el siguiente procedimiento:

a) El funcionario responsable del fondo y a quien se asignará el manejo temporal de la caja

menor, mediante resolución, son informados de la situación administrativa.
b) El funcionario que entrega el manejo de caja menor genera el cuadre de caja menor que
registra los gastos realizados con los recibos y soportes hasta al menos un día antes
que tiene a cargo el manejo.
c) Se realiza un arqueo de fondos y soportes entre el funcionario que entrega y el que
recibe y se levanta un Acta de Arqueo de Caja (Anexo 6) de acuerdo con el modelo
establecido y firmada por los dos funcionarios que intervinieron en el recibo y la entrega
de esta, identificando los gastos y el valor en efectivo disponible en caja menor.
d) Tanto el dinero disponible como los soportes con el cuadre de caja son entregados al
funcionario que recibe temporalmente el manejo de caja menor.
e) El área de Gestión Humana solicita al área de Tecnología de la Información y de las
Comunicaciones el cambio de responsable en el sistema para la elaboración y
generación de comprobantes de caja menor con el formato de novedades de personal.
f) El funcionario que recibe, solicita el reembolso correspondiente al cuadre de caja que le
fue entregado.

La dirección general autorizará el reembolso de gastos al funcionario que recibió el manejo

temporal del fondo.

Una vez finalizada la situación administrativa que originó el cambio temporal de responsable de
la caja menor se deberá realizar el proceso anteriormente mencionado.

5.5 PROHIBICIONES

No se podrán realizar con cargo a las cajas menores, las siguientes operaciones:

 Fraccionar compras de un mismo elemento.

 Reconocer y pagar gastos por concepto de servicios personales y las contribuciones que
establece la ley sobre la nómina, cesantías y pensiones.
 Adquirir elementos cuya existencia esté comprobada en el almacén de la entidad.
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 Cambiar cheques o efectuar préstamos.

 Pagar gastos que no tengan los documentos soporte exigidos para su legalización, tales
como RUT, facturas, recibos de registradora, recibos de caja, etc.
 Acumular reembolsos.
 Delegar la responsabilidad del manejo de Caja Menor.
 Realizar gastos después del cierre estipulado en el cronograma, o antes de la
constitución o reembolso de la caja menor.
 Modificar los registros en el sistema después del cierre de caja menor.

5.6 MEDIDAS DE SEGURIDAD

 Salvaguardar en un lugar de acceso restringido los fondos destinados para caja menor y
sus comprobantes.
 Utilizar los fondos destinados para los gastos por caja menor de acuerdo con las
instrucciones impartidas.
 Contabilizar y registrar correctamente las operaciones presupuestales y contables
diariamente.
 Dar cumplimiento a la resolución de constitución y manejo.
 . En caso de pérdida de la TARJETA CAJA MENOR, se debe colocar el correspondiente
denuncio ante las instancias correspondientes, así como el aviso inmediato al
profesional del área de Tesorería y a la Oficina Bancaria correspondiente que tiene
asignada cada oficina.

5.7 CONTROLES

En procura de un manejo eficiente de la caja menor, se establecen parámetros que permitan al

responsable de esta y a la entidad proteger los recursos de la Nación.

Estos controles son previos y posteriores, entre los que se encuentran:

 Numeración de comprobantes y reembolsos en orden consecutivo

 Control del libro de caja menor
 Arqueos ordinarios, o sorpresivos de la Oficina de Control Interno. Estos arqueos
también podrán ser realizados por el Subdirector Administrativo y Financiero o por su
designado.
 Cada responsable deberá controlar los avances de efectivo (dineros entregados
provisionalmente), la legalización de los dineros y responder por los fondos entregados
 Control posterior de la Contraloría General de la República.

5.8 AUTOCONTROL

Cada responsable del manejo de la caja menor debe autocontrolar el manejo de los fondos
autorizados. Igualmente, al momento de autorizar el gasto debe controlar que se trate de la
adquisición de bienes y servicios de carácter urgente y que no sean gastos correspondientes a
conceptos de adquisición de bienes ya definidos, y erogaciones periódicas o permanentes.
Además, que no trate de elementos que estén disponibles en el inventario de la entidad

Debe hacerse autocontrol de los fondos utilizándose el formato de “Arqueo detallado -

Autocontrol” (Anexo 7). y remitirse con el cierre mensual de la caja menor.
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5.9 ARQUEOS

Para el registro del arqueo se debe utilizar el formato de “Acta de Arqueo de Caja menor”
(Anexo 6).

Cada vez que se haga un reembolso o un arqueo ordinario o sorpresivo se debe hacer el
examen del libro de caja menor, registros y soportes y del dinero en efectivo, con el fin de
establecer el saldo real a la fecha del procedimiento. Una vez efectuada la diligencia de arqueo,
se debe levantar un acta firmada por las partes que intervinieron en ella.

La firma del reembolso de caja menor también se considera evidencia del arqueo.

5.10 RESPONSABILIDADES

El mal manejo de la caja menor conlleva las siguientes responsabilidades:

- Administrativa
- Fiscal y penal, según sea el caso

En todo caso, cuando se presente una irregularidad en el manejo de la Caja Menor, el

funcionario conocedor de la misma informará a la Dirección General siguiendo el conducto
regular, así como a la Oficina de Control Interno Disciplinario.

Cada responsable del manejo de caja menor deberá asegurar la calidad de la información que
se registra en los respectivos comprobantes de caja menor, tratándose de fechas, conceptos de
gasto, descripción de la operación, valor o monto de estas y/o valor o monto de los impuestos
y deducciones. Las sanciones o multas en las cuales pudiera incurrir EMPORIUM S.AS por falta
de oportunidad en el envío de reembolsos, baja calidad en el registro de información en los
comprobantes o errores en la práctica de deducciones tributarias, corren bajo responsabilidad
de quien no asegura la calidad de los registros contables y/o presupuestales de la entidad
desde el mismo momento en que se reciben los documentos soporte y se elaboran
comprobantes de registro de operaciones.

5.11 CONDICIONES TRIBUTARIAS

Antes de adquirir un bien o servicio con cargo a las cajas menores, el funcionario responsable
de su manejo debe tener la certeza de que la persona natural o jurídica con quien va a
establecer el vínculo comercial cumpla con los requisitos mínimos exigidos por la Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales- DIAN, como son estar inscrito en el Registro Único Tributario
RUT y expedir facturas o documento equivalente en caso de estar obligado. Por lo anterior, el
responsable de caja menor siempre deberá solicitar a cada nuevo proveedor de bienes o
servicios una copia del RUT, la cual se enviará vía email al profesional de gestión del área de
Contabilidad y técnico administrativo del área de Contabilidad para la creación del respectivo
tercero en el sistema y se anexará al comprobante de caja menor que se elabore a nombre de
dicho proveedor. Las áreas de Contabilidad y de Presupuesto de Ferretería EMPORIUM S.AS se
abstendrán de tramitar legalizaciones y reembolsos o legalizaciones definitivas de los gastos de
las cajas menores cuando se omita este procedimiento.

También es obligación de cada uno de los responsables de caja menor, el practicar los
descuentos tributarios (retención en la fuente, retención por ICA y retención de IVA) en la
adquisición de bienes y servicios cuando las normas fiscales así lo prevean. De no practicarse
dichos descuentos, será el funcionario responsable de la caja menor quien asuma el pago de
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dichas retenciones además del monto de la sanción que ocasionaría la corrección de una
declaración tributaria.

Los descuentos tributarios siempre deberán quedar registrados en el respectivo comprobante

de caja menor.

5.12 RUBROS PRESUPUESTALES

Los rubros presupuestales autorizados para el manejo y funcionamiento de las cajas menores
autorizadas por Ferretería EMPORIUM SAS para cada vigencia fiscal se encuentran
especificados en la resolución de constitución, tanto para la Caja menor dela Oficina Nacional,
como para sus secretarías seccionales y secretarías regionales.

A continuación, se hace un desglose de los rubros autorizados para el manejo de las Cajas
Menores del Consejo:

CODIGO CONCEPTO PRESUPUESTAL DETALLE DEL GASTO

EMPASTE DE LIBROS
SERVICIOS DE EDICIÓN, FOTOCOPIAS-ELEMENTOS
2.1.2.02.02.008.09.01 IMPRESIÓN Y REPRODUCCIÓN REPRODUCCIÓN SIMPLE-
CARTILLAS, NORMAS, GUIAS
Y/O PUBLICACIONES
ELEMENTOS DE CONSUMO
SERVICIOS DE SUMINISTRO DE
2.1.2.02.02.006.03.03 PARA REUNIONES TÉCNICO
COMIDAS
ADMINISTRATIVAS
TASAS Y DERECHOS DERECHOS DE REGISTROS -
2.1.8.03.01 ADMINISTRATIVOS AUTENTICACIONES
SERVICIOS DE TERMINACIÓN Y
2.1.2.02.02.005.04.07 ACABADOS DE EDIFICIOS
MANTENIMIENTOS LOCATIVOS

SERVICIOS DE TRANSPORTE DE SERVICIO DE TRANSPORTE A

2.1.2.02.02.006.04 PASAJEROS TRAVÉS DE TAXIS Y BUSES
SERVICIOS DE TRANSPORTE DE ACARREOS Y EMBALAJES
2.1.2.02.02.006.05.01 CARGA POR VÍA TERRESTRE URBANO
GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS
PAGO DEL IMPUESTO DEL 4
2.1.8.01.14 FINANCIEROS-IMPUESTO AL
POR MIL
CONSUMO

5.13 SOPORTE CONTABLE

Para el manejo de la caja menor se deben tener en cuenta los principios y normas contables,
en cuyos apartes establecen que ningún documento deberá tener borrones, tachones ni
enmendaduras y que además deben estar tramitados con letra legible o a máquina, como
tampoco podrán alterarse los asientos en el libro de caja menor, ni el orden, ni la fecha de
registro, ni dejarse espacios en blanco que faciliten intercalaciones o adiciones, ni hacerse
raspaduras; no deben desprenderse hojas, alterarse el orden de las mismas o mutilarlas.
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6. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD

6.1 APERTURA

No. Nombre de Descripción Responsable Registro

la actividad
1 Establecer Presentar a la Subdirección Profesional de correo
cuantía de Administrativa y Financiera para su gestión del área de
cada caja aprobación de las cuantías que se Presupuesto / electrónico
menor manejarán en cada Caja Menor y en Subdirector
cada rubro presupuestal, atendiendo administrativo y
los límites del presupuesto, para financiera
crear caja menor y el
comportamiento de estas.
2 Solicitud CDP Hacer la solicitud del CDP para la Subdirector Memorando
constitución caja menor. administrativo y
financiero y/ de Solicitud
Profesional Gestión
del Área
Administrativa
3 Expedición Expedir el CDP con el cual se Profesional de CDP
CDP garantiza la existencia de Gestión del área de
apropiación presupuestal disponible. Presupuesto
4 Proyección de Proyectar la resolución por la cual se Profesional de Proyecto de
resolución de constituye y se reglamenta el gestión del área de
constitución funcionamiento de las cajas menores presupuesto. Resolución
de cajas de la Entidad, para visto bueno de la
menores Subdirección Administrativa y Subdirector
Financiera. En ésta se designa a los administrativo y
funcionarios encargados del manejo financiera
y se les asignan responsabilidades,
establece cuantías para cada rubro
presupuestal, revisando previamente
que la entidad cuente con la póliza
de manejo y garantías para el
cubrimiento de los riesgos por este
concepto.
5 Firmar acto Aprobar y firmar el acto Director general Resolución
administrativo administrativo de constitución de
cajas menores.
6 Comunicar Comunicar al responsable de cada Profesional Correo
acto una de las cajas menores, el acto especializado de la electrónico
administrativo administrativo, mediante el cual se Dirección General
asigna la responsabilidad. Esta
comunicación debe ir con copia a los
profesionales del área Financiera.
7 Apertura de Realizar la apertura de la caja en el Profesional de Compromiso
caja sistema de información que la gestión del área de y obligación
Entidad disponga, asociándole el Presupuesto. presupuestal
CDP y genera el compromiso de la
vigencia y la obligación presupuestal
para cada fondo asignado.
8 Giro de fondo Realizar el abono a la TARJETA CAJA Profesional de Egreso
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No. Nombre de Descripción Responsable Registro

la actividad
fijo de caja MENOR al responsable de caja gestión del área de
menor al menor del fondo total asignado para Tesorería
responsable la vigencia.

6.2 MANEJO DE LA CAJA MENOR

No. Nombre de Descripción Responsable Registro

la actividad
1 Solicitar el Solicitar la compra de un bien o Correo
bien o servicio por caja menor a través de Funcionario electrónico
servicio que correo electrónico al responsable de solicitante
requieran caja menor respectivo, en los casos
que aplique.

Para los casos de compra de bienes

se debe verificar en el almacén
general la existencia del bien
solicitado, para lo cual debe adjuntar
el correo del profesional de gestión
del área Administrativa informando la
no existencia de este. En todo caso la
compra de bienes debe estar sujeta a
los lineamientos generales de este
procedimiento.
2 Verificar la Verificar si el gasto se puede efectuar Responsable de Correo
solicitud del por caja menor de conformidad a la caja menor electrónico
bien o normatividad y procedimiento vigente
servicio
3 Generaciones La entrega de adelantos en dinero a Responsable de Comprobante
comprobantes funcionarios estará soportada por caja menor provisional
provisionales– comprobantes provisionales de caja en el sistema
menor hasta tanto no exista un de la entidad
comprobante definitivo que legalice la
adquisición y cuente con soporte
idóneo.

4 Adquirir el Adquirir el bien o servicio y realizar la Funcionario Factura,

bien o legalización de la adquisición del bien solicitante planilla,
servicio o servicio al siguiente día hábil a la soporte,
compra. según el tipo
de gasto
5 Legalizar la Recibir la factura o documentos que Responsable de Registro en
compra soportan la adquisición y registrar la caja menor o el sistema de
compra en el sistema, de acuerdo con técnico la entidad
el rubro que se afecta. administrativo
(solo en los casos
La legalización de la adquisición del en los que se
bien o servicio deberá realizarse haya conferido
máximo al día siguiente hábil de la licencia del
compra. sistema)
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No. Nombre de Descripción Responsable Registro

la actividad

6 Generaciones Diligenciar los comprobantes de caja Responsable de Comprobante

comprobantes menor en el sistema de información caja menor de caja
definitivos financiera adoptado por la Entidad, menor
garantizando que los campos definitivo
establecidos en las condiciones Soportes
generales se encuentren completos. digitalizados
en el sistema
Los soportes de compra como de
facturas y cuentas de cobro deben información
digitalizarse, adjuntarse y asociarse respectivo.
en el sistema al momento de generar
el comprobante definitivo.
7 Pago Efectuar el pago conforme al valor Responsable de Comprobante
indicado en el comprobante de caja caja menor de caja
menor, de acuerdo con las menor
condiciones establecidas para tal fin, definitivo
evidenciando esta actividad con la Soportes de
firma del comprobante de caja menor retiro por
que legaliza el gasto por quien cajero o
hubiere recibido el valor del mismo. Compras en
línea

6.3 REEMBOLSO

No. Nombre de Descripción Responsable Registro

la
actividad
1 Solicitar el Preparar y solicitar el reembolso cuando Responsable de Informe de
reembolso se haya consumido el monto máximo caja menor cuadre de
de gastos establecido en la resolución de caja menor,
de caja constitución para el rubro presupuestal cuadre de
menor correspondiente, cuando se haya caja menor,
consumido más del 70% o cuando se arqueo
termine el mes. detallado
de
El informe de cuadre de caja menor autocontrol,
escaneado y el arqueo detallado- correo
autocontrol debidamente firmados por electrónico
el responsable y los soportes físicos Informe de
deberán remitirse por correo electrónico cuadre de
al profesional de gestión del área de caja Menor
Contabilidad y/o técnico administrativo Arqueo
que apoye las labores propias del área. detallado
de auto
NOTA: Deben atenderse las fechas control
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No. Nombre de Descripción Responsable Registro

la
actividad
establecidas en el cronograma de la
Subdirección Administrativa y
Financiera.
2 Revisar y Revisar los soportes y las afectaciones Técnico Informe de
reembolsar presupuestales y contables del administrativo del cuadre de
reembolso, los cuadres de caja menor y Área de caja menor,
arqueo detallado de autocontrol, Contabilidad/ cuadre de
soportes en el sistema de la entidad y Profesional de caja menor,
solicitar mediante correo electrónico las gestión del Área de arqueo
correcciones en caso de ser necesario Contabilidad detallado
de
Proyectar el reembolso en el sistema y autocontrol
entregar para aprobación por parte del Correo
profesional de gestión del área de electrónico
Contabilidad. de revisión

Se tendrá un plazo de dos días hábiles

para remitir las correcciones solicitadas
y autorizar de manera definitiva el
reembolso
3 Tramitar El profesional de gestión del área de Profesional de Reembolso
reintegro de Contabilidad envía a tesorería el gestión del área de de caja
fondos “reembolso de caja menor aprobado” Contabilidad/ menor
(Anexo 8) para abono a la TARJETA Profesional de
CAJA MENOR. Gestión de
Tesorería
4 Realizar Realiza el abono de caja menor e Profesional del Correo
reembolso informa a los responsables mediante Gestión del Área de electrónico
correo. Tesorería

6.4 CIERRE DE CAJA MENOR

No. Nombre de la Descripción Responsable Registro

actividad
1 Incluir los Elaborar el último reembolso, al cierre Responsables de Acta e
gastos de de la vigencia fiscal o por cambio del caja menor informe de
reembolso responsable del manejo de caja legalización
para menor, dentro del plazo establecido definitiva de
legalización en el procedimiento, allegando los gastos
definitiva de la documentos debidamente soportados
caja menor al área de contabilidad.

Elaborar un acta de cierre, legalizando

los gastos causados.
2 Revisar Verificar los documentos reembolso de Profesional de Correo
reembolso de legalización y si están conformes, gestión del área electrónico
legalización solicitar la aprobación del director de Contabilidad
general, previa revisión de la
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Subdirección Administrativa y
Financiera.
3 Consignar Solicitar cupón mediante correo Responsable de Comprobante
efectivo en la electrónico al área de tesorería para caja menor de
cuenta posteriormente consignar el efectivo consignación
bancaria. sobrante en la cuenta bancaria de la
entidad, cuyo número y detalles serán
informados por el profesional de
gestión del área de tesorería y allegar
copia de la consignación.
4 Liberar saldos Estudiar los saldos de apropiación no Profesional de
ejecutados para su liberación. gestión de
Presupuesto
5 Archivar Conservar en el archivo de gestión los Según lo
documentación documentos soporte de legalización establecido en la
definitiva de cajas menores Tabla de
Retención
Documental

7. ANEXOS

1. Comprobante de caja menor

2. GD-fr-12 Planilla de Control de recorridos mensajería interna
3. Informe de Cuadre de Caja Menor
4. Cuadre de Caja Menor
5. Acta de cierre de Caja Menor
6. Acta de arqueo
7. CB-fr-04 Arqueo detallado – Auto control de Caja Menor
8. Reembolso de caja menor aprobado
9. Detalle de transacciones.

8. CONTROL DE CAMBIOS

No. Fecha Descripción del cambio o modificación

1 Octubre de 2003 Primera emisión

Se homologó la codificación contable y presupuestal para
2 Febrero de 2005
el registro de gastos por caja menor.
Se ajustó la parte introductoria del manual modificando la
presentación, el marco normativo, la definición y el
alcance.
Se ajustó el formato de presentación al modelo actual que
siguen los manuales del DEATHEN S.A
3 Agosto de 2011 Se señalaron obligaciones tributarias de los responsables
de la caja menor. Se incluyeron como “prohibiciones” i) el
adquirir elementos cuya existencia este comprobada en el
almacén y ii) pagar gastos que no tengan los documentos
soporte para su legalización.
Se actualizó el número de cuenta a donde se deben
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No. Fecha Descripción del cambio o modificación

consignar los dineros remanentes después de la

legalización definitiva de una caja menor.
Se hicieron aclaraciones sobre soportes específicos para
cierto tipo de pagos realizados por caja menor, como es el
pago de administraciones y servicios públicos.
Se volvieron a incluir códigos presupuestales distintos de
los códigos contables, para el registro de los gastos por
caja menor.
Se actualizó el listado de elementos de útiles y papelería
que se autoriza adquirir por caja menor, siempre y cuando
dichos elementos no estén disponibles en el almacén de
EMPORIUM
Se incluyó el formato de control de llamadas (ANEXO4)
como documento obligatorio para la legalización del pago
del servicio telefónico.
Se incluyeron instrucciones sobre descuentos tributarios y
registro del IVA en soportes de adquisiciones realizadas
por caja menor.
Se actualizaron condiciones para la elaboración de
comprobantes de caja menor y legalización de gastos
4 Septiembre de 2012 Se actualizaron los anexos correspondientes a los
comprobantes de caja menor y el cuadro de reembolso
y/o legalización de gastos
Se incorporaron instrucciones administrativas que habían
sido impartidas mediante el memorando NAL-CI-2012-
00098
Se cambió el nombre del documento de Manual a
Procedimiento de caja menor, se cambia el código del
documento de CB-mc-02 a CB-pr-02. Actualización
5 Septiembre de 2016 procedimiento dada la implementación de la herramienta
SEVEN ERP. Actualización de cargos según
reestructuración del 01 de abril de 2016. Se ajusta a la
estructura de los procedimientos.
Se aclara el procedimiento de legalización parcial por
cambio de responsable del manejo de fondos de caja
menor por novedades transitorias como vacaciones,
6 Marzo de 2018
licencias e incapacidades y se actualiza las cuentas
contables.

Se ajusta el procedimiento en las fechas de cierre, se

establece el anexo 7 Arqueo detallado-autocontrol, se abre
7 Junio de 2018 un capítulo de autocontrol y se aclara el arqueo por parte
de la oficina de Control Interno; se ajustan las
prohibiciones.
Se ajusta el procedimiento respecto al objetivo, el alcance,
las definiciones, la normatividad, las condiciones
8 Agosto de 2019 generales, y en la descripción de la actividad.
Se realizan los siguientes ajustes en cuanto a formatos:
CB-fr-02 “Control de llamadas” se elimina el formato del
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No. Fecha Descripción del cambio o modificación

sistema de gestión.
CB-fr-04 “Arqueo detallado – autocontrol de caja menor”
se ajusta antes se solicitaba que el responsable de caja
registrara uno a uno los recibos de caja menor, función
que realiza el Informe de cuadre de caja menor. Solo se
registrarán los gastos por rubro presupuestal como
autocontrol.
Se ajusta el manejo de fondo de caja menor incluyendo el
uso de TARJETA CAJA MENOR, se incluye en las medidas
9 Diciembre de 2020 de seguridad la obligatoriedad de denunciar y avisar en
caso de pérdida de la tarjeta, se actualizan los rubros
presupuestales.
Se ajustan los documentos para solicitud de reembolso de
Caja Menor al cierre de mes, se establece el Anexo 9.
Detalle de transacciones.
10 Junio de 2021
Se realiza una actualización de acuerdo con los nuevos
clasificadores presupuestales adoptados en EMPORIUM
SAS
Se ajustan los rubros presupuestales, las actividades y las
condiciones generales.
Se emite la versión 2 del formato CB-fr-01 Planilla de
11 Julio de 2022
control de recorridos de mensajería, cambiando el término
de seccional por secretaría.

PROFESIONAL DE GESTIÓN
REPRESENTANTE
GERENTE GENERAL
DEL AREADE LEGAL
CONTABILIDAD

ELABORÓ REVISÓ APROBÓ

DANNA JURITH AREVALO CORREA
 PLANILLA N°
PLANILLA DE CONTROL RECORRIDOS MENSAJERÍA INTERNA
Sede / Secretaría FECHA:

Nombre Mensajero:

NOMBRE DESTINO (PERSONA

DESCRIPCIÓN DOCUMENTOS O RADICADOS GASTOS DE HORA HORA FIRMA / SELLO DE
/ EMPRESA / SEDE / SECRETARÍA ASUNTO DEL TRÁMITE
ENTREGADOS MOVILIZACIÓN LLEGADA SALIDA QUIENRECIBE
/ÁREA)

INSTRUCTIVO DILIGENCIAMIENTO DE LA PLANILLA

CB-fr-01
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Verificado: KAREN JIRETH BUITRAGO LIZARAZO