CIRCULAR EXTERNA 009 DE 2016 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

2021

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DEL RIESGO DE LAVADO
DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN
DEL TERRORISMO SARLAFT
APLICADO A NUESTRA SUBRED…

QUE ES Sistema de Administración del

Riesgo de Lavado de Activos
SARLAFT y Financiación del Terrorismo
Es el Sistema adoptado para fomentar la cultura de
administración de los riesgos, orientado a la prevención de la
ocurrencia de delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y
la Financiación del Terrorismo(FT).

Está integrado por las políticas,

procedimientos, documentación,
estructura organizacional, órganos de
control, infraestructura tecnológica,
divulgación y plan de capacitación
institucional sobre el tema.
 QUE ES
En Colombia está tipificado como
LAVADO DE ACTIVOS delito en el Artículo 323 del Código Penal.
También es conocido como blanqueo de dinero y legitimación
de capitales.

El Lavado de Activos consiste en DAR APARIENCIA DE

LEGALIDAD, al origen de bienes, dineros y recursos
provenientes de actividades ilícitas como el narcotráfico,
el secuestro, la corrupción, el contrabando, la trata de
personas, los delitos contra la administración pública,
entre otros.

Incurre en este delito quien adquiera, resguarde, invierta,

transporte, custodie o administre bienes que tengan origen en
cualquier actividad considerada ilícita.
CÓMO SE HACE Las organizaciones delictivas han desarrollado varias
maneras de utilizar actividades legales para ocultar
EL LAVADO o dar apariencia de legalidad al origen ilícitos de sus

DE ACTIVOS recursos.

Estas formas de dar apariencia de legalidad a los recursos, se

pueden dar en las siguientes formas básicas de lavar activos o
recursos provenientes de actividades ilícitas.
COLOCACIÓN: recepción física de
recursos ilícitos en cualquier sector de
la economía: financiero, salud etc.).

TRANSFORMACIÓN:
utilización de los recursos ilícitos
en la compra y venta de bienes y servicios en sectores
de la economía. (Proveedor o clientes de bienes y
servicios).

INTEGRACIÓN: ingresos de los

dineros y bienes de origen ilícito, a los
diferentes sectores de la economía,
disfrazados de recursos legítimos.

clientes de bienes y servicios).

 TIPOLOGÍAS DE DELITOS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR SALUD
DEFINICIÓN
Es la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas
por las organizaciones criminales para dar apariencia de
legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita y
transferirlos de un lugar a otro o entre personas para
financiar sus actividades criminales.
PARA QUE SIRVEN?
1. Investigación criminal
2. Políticas publicas
3. Mejora evaluación de riesgo para optimizar los sistemas de
cumplimiento.

EVENTO DE RIESGO: es una situación hipotética que se podría

presentar en un proceso y llevar a la materialización del riesgo
de LA/FT.

clientes de bienes y servicios).

 TIPOLOGÍAS DE DELITOS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR SALUD
1. Creación de empresas a través de profesionales de la
salud para la adquisición y prestación de servicios
dirigidos a grupos terroristas: Servicios dirigidos a grupos
terroristas prestación de servicios por parte de un profesional de
la salud a una organización criminal, los cuales son cancelados
con dinero ilegal y quienes además aprovechan el buen nombre
del profesional y el de sus personas allegadas o familiares para
constituir empresas y obtener material de intendencia,
comunicaciones e insumos para la producción y transporte de
sustancias psicoactivas.

2. Corrupción y lavado de activos en el sector salud en época de

COVID–19
Esta tipología se desarrolla en el marco de la pandemia ocasionada por la
COVID-19 en lo corrido del año 2020 y hace referencia al factor de riesgo de
contagio de prácticas corruptas y de blanqueo de capitales por el ambiente
propicio para la propagación de estos delitos por la falta de controles con
relación al flujo de capitales que una emergencia económica, social y
ecológica como la que atraviesa el mundo, garantiza un aumento de las
transferencias de dinero, flexibilidad en las normas de contratación y la
necesidad de contar con proveedores y contratistas a contrarreloj con
ausencia de algunos controles frente a LA/FT , lo cual aumenta la
vulnerabilidad del sector salud frente a estos delitos.
 TIPOLOGÍAS DE DELITOS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR SALUD
3. Fraude mediante la prestación fantasma de servicios
médicos
Esta tipología involucra a proveedores de atención médica que
tienen vínculos con grupos armados organizados y bajo esta
modalidad pretenden camuflar citas médicas y servicios de salud
que fueron proporcionados a la población civil, cuando en realidad
el servicio médico nunca fue prestado. De esta forma, se presentan
esquemas de fraude y transacciones legítimas que buscan financiar
a grupos armados al margen de la ley. Se observa que este tipo de
modalidad suele ocurrir en zonas apartadas, en donde existe una
gran cantidad de reclamos de atención médica.

4. Contrabando y falsificación de medicamentos e insumos

médicos en época de COVID 19
Desde el inicio de la pandemia por COVID-19 se ha incrementado de
forma considerable el peligro planteado por los medicamentos y productos
médicos falsos. Los grupos delictivos organizados se están aprovechando
de la gran demanda en el mercado de medicamentos y productos de
higiene y protección personal y están obteniendo grandes beneficios con
la venta de productos falsificados.
 TIPOLOGÍAS DE DELITOS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR SALUD
5. Contrabando por frontera terrestre de medicamentos para
tratamiento de la COVID–19
Esta tipología se desarrolla en el marco de la pandemia
ocasionada por la COVID-19 en lo corrido del año 2020 y
2021 hace referencia al factor de riesgo de contagio de
prácticas de distorsión a las importaciones ocasionada por
medicamentos que prometen ser “la cura” al virus.

6. Redes de contrabando de cigarrillos y licor

Los cigarrillos y el licor se caracterizan por ser productos que
son altamente gravados.

Suele presentarse la triangulación de mercancías, con

supuestos fines de exportación a un tercer país; además de
exportaciones ficticias con el fin de distribuir y comercializar
ilegalmente cigarrillos y licores en los departamentos del
interior del país.
QUE ES RIESGOS
RIESGO
Se define como riesgo a la probabilidad de ocurrencia de un
evento, impedimento, obstáculo o problema que de materializarse
podría afectar negativamente (pérdida) el logro de los objetivos y
metas de la Entidad.

RIESGO DE
LAVADO DE ACTIVOS
Es la posibilidad de pérdida o daño que
puede sufrir una entidad por ser utilizada
como instrumento para el lavado de activos
y/o la canalización de recursos hacia la
financiación de actividades terroristas.
 RIESGOS
La materialización del Riesgo de LA y FT,
conlleva a los siguientes riesgos asociados:
RIESGO LEGAL: Probabilidad de pérdida o daño al ser sancionada, multada u obligada a
indemnizar por daños, incumplimiento de normas u obligaciones contractuales.

RIESGO REPUTACIONAL: Probabilidad de pérdida o daño en que incurre

la Entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no,
respecto de la institución, sus actividades, que cause pérdida de clientes,
disminución de ingresos o procesos judiciales en su contra.
RIESGO OPERATIVO: Probabilidad de pérdida o daño en que incurre la
entidad por deficiencias o fallas en el recurso humano, los procesos, la
tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de hechos externos.
RIESGO DE CONTAGIO: Probabilidad de pérdida o daño en que incurre la
Entidad, directa o indirectamente por una acción o experiencia de un
relacionado o asociado, persona natural o jurídica con posibilidad de
ejercer influencia sobre la institución.
 EFECTOS
CONSECUENCIAS
Por ser el lavado de activos un delito severamente
castigado por la ley penal, los riesgos a que están
expuestas las entidades se pueden resumir en:

1. Sanciones de tipo penal, fiscal, disciplinario

y administrativo.

2. Bloqueo en el sistema financiero.

3. Inclusión en listas restrictivas internacionales
(Clinton).
4. Perdida de imagen, clientes y desprestigio.

5. Multas y sanciones de tipo económico.

6. Continuidad de la entidad o negocio.

7. Desmejora en las relaciones comerciales.

QUE ES La Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF -, fue creada

UIAF
mediante la Ley 526 de 1999, que tiene por objetivo prevenir y
detectar posibles operaciones de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo y la recepción de reportes de
información de los diferentes sectores de la economía obligados a
reportar.

Los reportes a la UIAF son: operaciones Inusuales y Sospechosas (ROS) y

Transacciones Individuales y Múltiples de Efectivo mayores a $5 millones o
cuya suma supere $ 25 millones mensuales, por procedimientos y/o pagos
a proveedores.
 OPERACIONES SOSPECHOSAS
DEFINICIÓN
Son circunstancias particulares que llaman la atención Se denominan Operaciones Sospechosas aquellas
y justifican un mayor análisis y solicitud de realizadas por personas naturales o jurídicas, que por su
explicaciones al cliente. número, cantidad o características, no se enmarcan
dentro de los parámetros y prácticas normales de los
negocios de una industria o sector, y de acuerdo con
los usos y costumbres de la actividad que se trate, no
hayan sido razonablemente justificadas.

OPERACIÓN INUSUAL REPORTE OPERACIONES

SOSPECHOSAS
Aquella que realiza una persona natural o jurídica que Son los informes enviados a la UIAF sobre aquellas
por su número, cantidad o sus características, no se operaciones que posiblemente estén
enmarca dentro de los sistemas y prácticas normales de relacionadas con el lavado de activos o
los negocios de una industria o sector determinado de la la financiación del terrorismo, no
economía. constituye denuncia penal y gozan de
absoluta reserva.
 2
1. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Funcionario de la Entidad del
segundo nivel jerárquico responsable de velar por el cumplimiento
de las políticas, procedimientos, implementación, actualización de
SARLAFT y de la presentación de os reportes a la UIAF

PARA RECORDAR
2. DEBIDA DILIGENCIA: Realizar las actividades con el suficiente
cuidado y responsabilidad previniendo incurrir en faltas
sancionadas penal, física y disciplinariamente

3. FACTORES DE RIESGO: Son aquellas circunstancias y

características de los clientes y/o contraparte y de las operaciones
que hacen que exista una mayor probabilidad de corresponder
con una operación sospechosa de LA/FT. Estos son: Clientes o
Contrapartes, Productos y Servicios, Canales de distribución y área
geográfica o jurisdicción.

4. IMPLEMENTACIÓN SARLAFT: Es de obligatorio cumplimiento y

aplicación en todos los niveles de la Subred Integrada de
Servicios de Salud Centro Oriente E.S.E., acatando las políticas,
procedimientos y normatividad vigente, para el logro de los
objetivos institucionales y del SARLAFT.
 1 Identificación 2 Evaluación y
medición del PROTEGIENDO
del riesgo riesgo
A NUESTROEQUIPO
ETAPAS DEL
SARLAFT
4 Seguimiento
3 Controles del 1. Realice las actividades de acuerdo con las políticas, los
y monitoreo riesgo procedimientos y la normatividad establecidos por la Entidad.

2. Desconfíe y no se preste para cometer fraudes o ilícitos.

3. Verifique que todas las transacciones queden debidamente

documentadas, según el procedimiento establecido.

4. Monitoree permanentemente las operaciones, especialmente las

que pueden ser de alto riesgo, según las señales de alerta y
repórtelas al Oficial de Cumplimiento.

5. Conozca el mercado de la Entidad y el de sus clientes.

6. Asista puntualmente a las capacitaciones programadas por la

Entidad.
RECOMENDACIONES
Identifique correctamente al cliente o contraparte, verificando su identidad
validando los documentos, datos e información de la cédula de ciudadanía.

Solicite copia del documento de identificación y valide la información.

Diligencie apropiadamente el formulario de conocimiento del cliente o solicitud de

vinculación del cliente o contraparte, verificando firma, huella y la entrega de los
documentos requeridos.

Identifique las señales de alerta según la tipología en las operaciones realizadas e

identificadas como inusuales o sospechosas.

Informe inmediatamente al Oficial de Cumplimiento, los casos de operaciones

inusuales y sospechosas.

Conozca y aplique apropiadamente el Manual de Políticas y Procedimientos

SARLAFT de la Entidad.

Comuníquese con el Oficial de Cumplimiento al Correo Electrónico:

[email protected]
 AL MO ME N TO DE
RECAUDAR EFECTIVO SOLICITE
1) Nombres y apellidos completos o razón social de quien efectúa el pago.

2) Número del documento de identificación o NIT.

3) Dirección de domicilio, residencia y teléfonos.

4) Verifique el correcto diligenciamiento de declaración de renta.

5) Operaciones en efectivo y la respectiva firma.

¿INQUIETUDES? CONSULTE
•Presentación Circular Externa 009 de 2016 – Supersalud.

•Presentación Manual de Políticas y Procedimientos

•SARLAFT. Manual de Políticas y Procedimientos SARLAFT.

•Formularios Conocimiento del Cliente o Contraparte

•Material relacionado con Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

Comuníquese con el Oficial de Cumplimiento al Correo Electrónico:

[email protected]
 AQUÍ PUEDES ENCONTRAR
MÁS INFORMACIÓN
https://www.subredcentrooriente.gov.co/?q=sarlaft

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