“Año Del Fortalecimiento De La Soberanía Nacional”

FACULTAD DE CIENCIA E INGENIERÍA

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABLIDAD

TAREA:
1. Desarrollo de actividades de aprendizaje teórico
2. Actividad de Responsabilidad Social
3. Actividad de investigación formativa
CURSO:
CONTABILIDAD SUPERIOR I
TUTOR:
Dr. CPCC Esther E. Vivas landa

CICLO: VI

INTEGRANTE:

✓ Chujutalli Gama, Aldo.

✓ Garcia Dominguez, Karen A.

✓ Huaman Huamani, Gloria E.

✓ Laura Nina, Sheilah.

✓ Palomino Pampas, Ronald.

✓ Salvatierra Zapata, Flor E.

✓ Yucra Gavilan, Neret.

PERÚ
2023
“GRUPO 5”

EMPRESA COMERCIALIZADORA
MOLINOS S.A.

BALANCE DE COMPROBACIÒN AL 31 DE DICIEMBRE

CTAS DEL SUMAS SALDOS
COD.
MAYOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 214,270.00 190,888.00 23,382.00
11 9,000.00 9,000.00
12 253,320.00 179,505.00 73,815.00
16 31,850.00 3,850.00 28,000.00
16 2,200.00 2,200.00
20 989,568.00 335,210.00 654,358.00
25 1,852.00 850.00 1,002.00
30 12,500.00 2,500.00 10,000.00
33 1,725,820.00 1,725,820.00
37 42,226.00 42,226.00
39 105,820.00 105,820.00
40 13,050.00 21,608.00 8,558.00
41 311,020.00 311,020.00
42 99,120.00 327,260.00 228,140.00
46 7,120.00 117,120.00 110,000.00
50 550,000.00 550,000.00
52 81,200.00 81,200.00
57 865,120.00 865,120.00
59 232,112.00 232,112.00
601 905,859.00 15,989.00 889,870.00
603 710.00 140.00 570.00
611 16,000.00 906,150.00 890,150.00
613 850.00 710.00 140.00
62 12,100.00 12,100.00
63 52,110.00 52,110.00
64 10,850.00 10,850.00
65 16,050.00 16,050.00
67 930.00 930.00
68 21,071.00 21,071.00
69 315,810.00 315,810.00
701 910,520.00 910,520.00
74 1,410.00 1,410.00
75 45,766.00 45,766.00
77 13,111.00 13,111.00
79 95,778.00 95,778.00
 94 57,810.00 57,810.00
95 37,952.00 37,952.00
97 995.00 995.00
012 65,200.00 41,200.00 24,000.00
062 41,250.00 65,250.00 24,000.00
5,188,765.00 5,188,765.00 4,241,383.00 4,241,383.00

DATOS ADICIONALES:
1.- TENER EN CUENTA PARA EL BALANCE GENERAL:
CTA 104 Sobregiro por -1,500.00
CTA 161 a largo plazo 20,000.00
CTA 301 a largo plazo 10,000.00
CTA 373 a largo plazo 40,000.00
CTA 461 a largo plazo 100,000.00
CTA 122 Anticipo recibido -40,000.00
CTA 422 Anticipo otorgado -6,000.00

2.- DISTRIBUCION DE UTILIDADES:

Remuneración directorio 6%
Participaciones de los trabajadores 8%
Impuesto a la renta 30%
Reservas legales 10%
Reservas para reinversion 12%
Reservas estatuaria 2%
Dividendo ….% de capital pagado
Saldo de la cta 59

SOLUCIÓN:
1.- Existencia inicial y final de:
a) Mercaderias:

E.I.= 83,418.00 (Cta 611 - Cta 20)

E.F. = 654,358.00 (Saldo del balance de comprobación)

b)Suministros:

E.I.= 1,142.00 (Cta 252 - Cta 613)

E.F. = 1,002.00 (Saldo del balance de comprobación) Cta 25
2.- compras brutas y netas:

a) Mercaderias:
Compras brutas 905,859.00 Cta 601
(-) Devoluciones -15989 Cta 601
Compras netas 889,870.00

b)Suministros diversos:
Compras brutas 850.00 Cta 603
(-) Devoluciones -710.00 Cta 603
Compras netas 140.00

3.- Costo de venta y costo consumido:

a) Costo de ventas de mercaderías:

Existencia inicial 83,418.00

Compras netas 889,870.00
Total disponible 973,288.00
(-) Existencia final 654,358.00
Costo de ventas 318,930.00

b) Costo consumido de sumos diversos:

Existencia inicial 1,142.00

Compras netas 140.00

Total disponible 1,282.00

(-) Existencia final -1,002.00

Costo de Consumido 280.00

4.- Variación de existencias:

a) Mercaderias:

E.I - E.F. = V.E de mercadería.

Hubo almacenamiento por 570,940.00, porque se incrementó el stock.

b) Suministros Diversos:

E.I - E.F.= V.E suministros diversos.

Hubo desalmacenamiento por S/.140.00, porque disminuyó el stock.

GRUPO N° 06

10 214,270.00 190,888.00 23,382.00

11 9,000.00 9,000.00

12 253,320.00 179,505.00 73,815.00

16 31,850.00 3,850.00 28,000.00

16 2,200.00 2,200.00

20 989,568.00 335,210.00 654,358.00

25 1,852.00 850.00 1,002.00

30 12,500.00 2,500.00 10,000.00

33 1,725,820.00 1,725,820.0
0

37 42,226.00 42,226.00

39 105,820.00 105,820.00

40 13,050.00 21,608.00 8,558.00

41 311,020.00 311,020.00

42 99,120.00 327,260.00 228,140.00

46 7,120.00 117,120.00 110,000.00

50 550,000.00 550,000.00

52 81,200.00 81,200.00

57 865,120.00 865,120.00

59 232,112.00 232,112.00

601 905,859.00 15,989.00 889,870.00

603 710.00 140.00 570.00

611 16,000.00 906,150.00 890,150.00

613 850.00 710.00 140.00

62 12,100.00 12,100.00

63 52,110.00 52,110.00

64 10,850.00 10,850.00

65 16,050.00 16,050.00
67 930.00 930.00

68 21,071.00 21,071.00

69 315,810.00 315,810.00

701 910,520.00 910,520.00

74 1,410.00 1,410.00

75 45,766.00 45,766.00

77 13,111.00 13,111.00

79 95,778.00 95,778.00

94 57,810.00 57,810.00

95 37,952.00 37,952.00

97 995.00 995.00

012 65,200.00 41,200.00 24,000.00

062 41,250.00 65,250.00 24,000.00

5,188,765.00 5,188,765.0 4,241,383.0 4,241,383.0

0 0 0

5. Cuadro del Cálculo Directo del Resultado del Ejercicio:

Código Pérdidas Ganancias

601 889,870.00

603 570.00

611 570,940.00

613 140.00

62 12,100.00

63 52,110.00

64 10,850.00

65 16,050.00

67 930.00
 68 21,071.00

701 910,520.00

74 1,410.00

75 45,766.00

77 13,111.00

TOTAL 1,005,101.00 1,540,337.00

Utilidad 535,236.00

TOTAL 1,540,337.00 1,540,337.00

6. Cuadro de Distribución de la Utilidad

Utilidad del ejercicio 535,236.00

a) Remuneraciones Directorio 32,114.00

6% de 535,236

b) Participación trabajadores 42,819.00

8% de 535,236

c) Impuesto a la Renta 147,725.00

30% de 492,417

d) Reservas: 82,726

1) Reserva legal
10% de 344,692 34,469

2) Reinversión
12% de 344,692 41,363

3) Estatuaria
2% de 344,692 6,894

e) Dividendos 231,000.00
42% de 550,000

f) Utilidad no distribuida -1,148.00

 535,236.00 42,819.00
492,417.00

492,417.00 147,725.00
344,692.00

SALDO 535,236.00

Calculo % de Dividendos
Utilidad de ejercicio 535,236.00
Sumatoria a+b+c+d 305,384.00
Saldo de dividendos 229,852.00

Luego:
550,000.00 100%
229,852.00 X
Estado de Ganancias y Pérdidas (Por Naturaleza)

Ventas Brutas de Mercaderías S/. 910,520.00

-Descuentos, rebajas y bonific. (1,410.00)
Ventas Netas de Mercadería 909,110.00
-Compras Netas de Mercadería (889,870.00)
+Variación de Mercaderías 570,940.00
80 Margen Comercial 590,180.00
-Compra de Suministros (570.00)
-Variación de Mat. Auxiliares, Suministros y Repuestos (140.00)
-Gastos de Servicios Prestados por Terceros (52,110.00)
82 Valor Agregados 537,360.00
-Gastos de Personal, Directores y Gerentes (12,100.00)
-Gastos de Tributos (10,850.00)
83 Excedente Bruto de Explotación 514,410.00
-Otros Gastos de Gestión (16,050.00)
-Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones (21,071.00)
+Otros Ingresos de Gestión 45,766.00
84 Resultado de Explotación 523,055.00
+Ingresos Financieros 13,111.00
-Gastos Financieros (930.00)
85 Res. Antes de Parto e Impuestos 535,236.00
-Partcip Trabajadores por pagar (42,819.00)
-Impuesto a la Renta (147,725.00)
89 Resultado Neto de Distrb. 344,692.00
-Otras Remuneraciones y Participaciones por pagar (32,114.00)
-Cuentas por Pagar Accionistas (dividendos) (231,000.00)
-Reservas (82,726.00)
59 Utilidad no Distribuida - 1, 148.000
Estado de Ganancias y Pérdidas (Por Función)

Ventas Brutas de Mercaderías S/. 910,520.00

-Descuentos, rebajas y bonific. (1,410.00)
Ventas Netas de Mercadería 909,110.00
-Costo de Ventas (315,810.00)
Utilidad Bruta 593,300.00
-Gasto de Ventas (57,810.00)
-Compra de Administración (37,952.00)
Utilidad de Operación 497,538.00
Otros Ingresos y Egresos
+Otros Ingresos de Gestión 45,766.00
+Ingresos Financieros 13,111.00
-Gastos Financieros (930.00)
Utilidad antes de Parto e Imp. 555,485.00
-Particip. Trabajadores por Pagar (42,819.00)
-Impuesto a la Renta (147,725.00)
Utilidad Neta a distrib. 364,941.00
-Otras Remuneraciones y Participaciones por pagar (32,114.00)
-Cuentas por Pagar a Accionistas (dividendos) (231,000.00)
-Reservas (82,726.00)
Utilidad no Distribuida 19,101.00
 31-dic
661 VARIACIÓN DE-EXISTENCIAS 315,380.00
69 COSTO DE VENTAS 315,380.00
Para saldar la Cuenta 69 con Cargo a la 611

31-dic
79 CARGAS IMP. A CTA. DE COST. Y GASTOS 94,568.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 56,801.00
95 GASTOS DE VENTAS 36,882.00
97 GASTOS FINANCIEROS 885.00
Para saldar la clase 9 con cargo a la 79

31-dic
80 MARGEN COMERCIAL 890560
82 VALOR AGREGADO 51845
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT 20330
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 21508
85 RESULT. ANTES DE PARTIC. 885
601 COMPRAS 889230
603 MAT. AUX,SUMIN. Y REPUESTOS 570
613 VARIACIÓN DE MAT.AUX,SUM.Y REP. 15
62 GASTOS DE PERSONAL,DIREC Y GERENT. 11240
63 GASTOS DE SERV. PRESTAD POR TERCE. 51260
64 GASTOS POR TRIBUTOS 9090
65 OTROS GASTOS DE GESTION 1440
67 GASTOS FINANCIEROS 885
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT Y PRO 20068
74 DSCTOS REB. y BONIF. CONC. 1330
Para saldar las Pérdidas y det. los saldos
intermedios de gestion.
31/12
611 VARIACIÓN DE-EXISTENCIAS 573850
701 VENTAS 915836
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 43742
77 INGRESOS FINANCIEROS 11300
80 MARGEN COMERCIAL 1489686
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 43742
85 RESULT. ANTES DE PARTIC. E IMP. 11300
Para saldar las ganancias y det. los saldos
intermedios de gestión
31/12
80 MARGEN COMERCIAL 599126
82 VALOR AGREGADO 599126
Para saldar la 80 y determinar el
saldo de la 82.
31/12
82 VALOR AGREGADO 547281
83 EXCED. BRUTO DE EXPLOT. 547281
Para saldar la 82 y determinar el saldo
de la 83.
31/12
83 EXCED. BRUTO DE EXPLOT. 526951
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 526951
 para saldar la 83 y determ..
el saldo de la 84.

31-dic
84 RESULTADO DE EXPLOTACION 549,185.00
85 RESULTADO ANTES DE PART. E 549,185.00
IMP.
para saldar la 84 y determinar
el saldo de la 85
--------------------------------------31/12------------------------------
85 RESULTTADO ANTES DE PARTE IMP. 559,600.00
87 PARTICIP. DE LOS TRABAJADORES 44.768 44,768.00
871 Partc. de los trabaj-corriente
88 IMPUESTO A LA RENTA 154,450.00
881 De personas jurídicas 154.450
89 DETER. RESULTADO DEL EJERCICIO 360,382.00
891 Utilidad 360.382
Por la distribu. legal de la renta
---------------------31/12----------------------
87 PARTICIPCIÓN DE LOS TRABAJADORES 44.768.00
881 Partc. de los trabaj-corriente 44.768
41 REMUN. Y PART. POR PAGAR 44,768.00
413 Participciones por pagar 44.768
Provisión del 8% para
participación de los trabaj.
---------------------------31/12--------------------------------------
88 IMPUESTO A LA RENTA 154,450.00
881 Impuesto la renta-corriente
40 TRIB. CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. PENS Y SALUD 154,450.00
 POR PAGAR
401 Gobierno central 154.450
401.7 Impuesto a la renta
Provisión del 30% de impueto la renta
---------------------- 31/12 -----------------------
89 DET. DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 360,382.00
891 Renta neta 360.382
44 CTS POR PAGAR A ACC.SOC.DIR. Y GER. 33,576.00
441 Accionista (socios) 33.576
45 DIVIDENDOS POR PAGAR 240,000.00
451 Dividendos a accionistaas domiciliarias 240.000
58 RESERVAS 86.492.00
581 Reinversión 43.246
582 Legal 36.038
584 Estatutarias 7.208
59 RESUL TADOS ACUMULADOS 314.00
591 Utilidad no distribuida
Por la distribución de la utilidad neta
entre los socios
31/12

19 ESTIMACION DE CTAS DE COB. DUDOSA. 1200

39 DEPREC., AMORTIZ.Y AGOTAM. ACUMUL. 105,668.00
40 TRIB. APORT. AL SIST.PENS Y SALUD X PAGAR 163,008.00
41 REMUN. Y PART. POR PAGAR 338,544.00
42 CTAS POR PAGAR COMERC. -TERCEROS 228,140.00
44 CTAS POR PAGAR A ACC.SOC. DIR. Y GER 240,000.00
46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 110,000.00
50 CAPIT AL 500,000.00
 52 CAPITAL ADICIONAL 80,000.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 860,000.00
58 RESERVAS 86,492.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 230,936.00
10 EFECTIVO Y EQ. DE EF. 23,000.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 8,000.00
12 CTAS POR COBR -COMERC. -TERCEROS 73,815.00
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 28,000.00
20 MERCADERIAS 656,966.00
25 MAT. AUX., SUM. Y REPUESTOS 1,043.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 10,000.00
33 INMUEBLE. MAQUINARIA Y EQ. 1'689,680.00
37 ACTIVO DIFERIDO 41,230.00
Por la reversión de las cuentas para efectos de cierre de libros

Ajustes por la Segunda Alternativa (Cta. 89)

(asientos de transferencias)
--- 31/12 ---
89 DET. DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 985,129.00
601 COMPRAS DE MERCADERIAS 889,230.00
603 MAT. AUX,SUMIN. Y REPUESTOS 570.00
613 VARIACIÓN DE MAT.AUX,SUM.Y REP. 15.00
62 GASTOS DE PERSONAL,DIREC Y GER. 11,240.00
63 GASTOS DE SERV. PRESTAD POR TERCE. 51,260.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS. 9,090.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,440.00
67 GASTOS FINANCIEROS 885.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT Y PRO 20,068.00
74 DSTOS. REB. Y BON. CONC. 1,330.00
Para saldar las pérdidas y
Determ. saldo de la Cta. 89.
31/12
611 VARIACIÓN DE EXISTENC. 573,850.00
701 VENTAS 915,836.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION 43,742.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 11,300.00
89 DETER. RESULT. DEL EJERCICIO 1 '544,728.00
Para saldar las ganancias y
determinar la Cta. 89
31/12
89 DETER. RESULT. DEL EJERCICIO 199,218.00
87 PARTICIP. DE LOS TRABAJADORES 44,768.00
Partic de los trabaj-corriente 44.768
88 IMPUESTO A LA RENTA 154,450.00
Impto a la renta corriente
Por la Distribución legal de la Renta.
881 154.450
31/12
 DESARROLLO Y ACCESO A LA TECNOLOGIA IMPLEMENTACIÓN DE UN
SISTEMA INFORMÁTIVO WEB PARA LA EMPRESA “BONITAS DRMyM
E.I.R.L.” - PUCALLPA 2023
ENUNCIADO DEL PROBLEMA
Se manifiesta en la utima en todas partes del mundo el uso de las tecnologias y
las comunicaciones se han ido modificando y mejorando para la vida humano asi
como para las empresas e instituciones privadas, hoy en dia muchas empresas
integraron de alguno u otra formas plan estartegicos y corporativo con respecto a
la tecnologia este medio nos permitira mantenerse en el mercado y de esa forma
ser competitivos en ele mundo globalizado.

En el perú se han ido cambiando los mercados debeido a la integracion de las

tecnologias informáticas, en especial aquellas que faciliten la administracción de
datos con el fin de ofercer mejoras en las decisiones de gerencia que toda
empresa incluido las pymes requieren estas implementaciones en un sistema de
información sobre todo con respecto a la orientacion de web, que colaboren con
los procesos de organización y de esa forma mejorar la produccion de las
empresas con tecnicas actuales entre otros y poder brindar eficiencia y eficacia.

“Bonitas DRMYM E.I.R.L.” - pucallpa 2023 es una microempresa que se dedica

a la venta al por mayor de productos de belleza, joyeria ropa entre otros. En la
actualidad es una empresa constituida con el prestigio en la empresa en la
provincia de pucallpa. Tiene a su cargo un staff de emprendedores que se dedica
a la venta por menor de los productos que la empresa ofrece, “Bonitas DRMYM
E.I.R.L.” en la ciudad de pucallpa y sus distritos, los cuales se cuentan con su
padron de registro de los emprendedores, pero no se lleva correctamente un buen
control y las actualizaciones de los datos personales y de lso productos en
especifico loq ue busca que todo sea sistematizado, lo cual dificulta al momento
de conasultar los productos. Tambien el proceso de reportes de las ventas por
cada emprendedor, por zona, por productos es decir su procesamiento es
demasiado trabajoso y genera horas e incluso dias de trabajo para ser procesado
debido a eso deben desarrollar cuadros estadisticos de las hojas de pedidos de
productos o requirimientos que realiza la empresa debido a eso se origina
perdidas de tiempo e imcumplimiento en los reportes.
Debido a esta situación problemática se plantea el siguiente enunciado del
problema: ¿En qué medida la emplementación de un sistema informático web
para la empresa “Bonitas DRMYM E.I.R.L.”- Pucallpa, 2023. Permitira mejorar
el control de las emprendedoras?

Sabiendo la necesidad y con la finalidad de dar solución se planteó el siguiente

objetivo general: realizar la implementación denun sistema informátivo web para
la empresa “Bonitas DRMYM E.I.R.L.”- Pucallpa, 2023. Que permita mejor
control de las emprendedoras.

Así mismo, se plantea los siguientes objetivos especificos:

1. Realizar el estudio y análisis respectivo para conocer las necesidades de

la empresa “Bonitas DRMYM E.I.R.L.” en lo que respecta al control de
las emprendedoras en la provincia de pucallpa.
2. Realizar el diseño del sistema informático web, que permitira construir e
implementar el sistema según los requerimientos funcioanles solicitados.
3. Utilizar la metodologia de desarrollo web UWE para la implementacion
del sistema informático wed de control de emprendedoras.
 NIC 1 ESTADOS FINANCIEROS
El marco conceptual se define a los estados financieros preparados con fines de

adquirir informacion general ya sean sucecivos y sobre los estados financieros, incluidos

a los estados financieros consolidados para este termino. Ademas integran los procesos

de informacion financiera. Generalmente, los estados financieros entiende un balance, un

estado de resultado, el marco conceptual es aplicable para toda entidad tales como

entidades industriales, comercial o negocio ya sea privada y publico. Pero tambien

podemos decir que los EE.FF buscan equilibrio en un empresa pero tambien estan

gerentes que buscan presentar cada movimiento que realizan y poder presentar a los

accionistas si la empresa marcha bien. Ahora bien pero todo el tema se refleja en los

estados de resultados, cada patrimonio, saldo pero el fin de los estados financieros y

comparar cada fases o resultado con respecto al año anterior se tiene que ver cuanto a

crecido entoces eso se reflejara cuando se realiza los estados financieros pero tambien

inplican los libros contables como el libro diario y mayor entre otras cada paso que se

tiene es responsabilidad de los EE.FF porque nos permite ver la empresa si esta creciendo

o si esta decayendo cuando una mepresa emana resultados buenos todo el equipo esta

demostrando que el trabajo vale la pena y si es al contrario entonces significa que la

empresa debe cerrar pero este tema es tan concreto y se puede aplicar y poder sacar

conclusiones. (IASB, 2021)

REFERNCIA BIBLIOGRAFICA
IASB. (2021). Marco Conceptual para la Preparación y Presentación de. Obtenido de
https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/con_nor_co/vigentes/nic/PREF
ACIO_A_LOS_PRONUNCIAMIENTOS_SOBRE_NICS.pdf