Principios de Gestión y Clasificacion de Auditorías

Auditorias Integradas
QHSE
Sesión 1 – 09/05/2023
Presentación e Introducción
Principios de Gestión de las Auditorías
Clasificación de Auditorías
Presentación
- Nombres.
- Profesión.
- Experiencia.
- Expectativas.
- Conocimiento Previo
Contenido del Módulo
• Principios y clasificación de las auditorías.
• Beneficios, responsabilidades y directrices para la auditoría de los sistemas de gestión.
• Programa y planificación de la auditoría.
• Preparación de la auditoría.
• Actividades de auditoría.
• Redacción de no conformidades, elaboración de informes y competencia y evaluación de los auditores.
Desarrollo de las sesiones
• Toma de Asistencia.
• Preguntas.
• [email protected] – [email protected]
Introducción
• Q “Quality” - ISO 9001
• H y S “Health and Safety” – ISO 45001
• E “Enviromental” – ISO 14001
• Las auditorías integradas en HSEQ son procesos de evaluación que se realizan de manera proactiva
para asegurar que el sistema de gestión integrado en salud y seguridad de la salud, medio ambiente y
calidad cumpla con las normativas nacionales y los estándares establecidos al momento de
implementarlo
Principios de la Gestión de Auditorías
• Su objeto es ayudar a hacer de la auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las
políticas y controles de gestión, proporcionando información sobre la cual una organización
puede actuar para mejorar su desempeño.
• Adicionalmente, se busca proporcionar conclusiones de la auditoría que sean pertinentes y
suficientes, y para permitir a los auditores, que trabajan independientemente, alcanzar
conclusiones similares en circunstancias similares.
Integridad
• Desempeñar su trabajo de forma ética, con
honestidad y responsabilidad.
• Emprender actividades de auditoría sólo si
son competentes para hacerlo.
• Desempeñar su trabajo de manera imparcial,
es decir, permanecer ecuánimes y sin sesgo
en todas sus acciones.
• Ser sensibles a cualquier influencia que se
pueda ejercer sobre su juicio mientras lleva a
cabo una auditoría.
Presentación Imparcial
La veracidad y la exactitud son dos conceptos
fundamentales en la auditoría. La veracidad se
refiere a la autenticidad de la información que se
está auditando, mientras que la exactitud se
refiere a la precisión de dicha información.
En otras palabras, la veracidad se enfoca en si la

información es verdadera o no, mientras que la
exactitud se enfoca en si la información es
correcta o no.
El auditor debe realizar pruebas y análisis

exhaustivos para verificar la autenticidad y
precisión de la información respaldada por
documentación adecuada y suficiente.
Debido cuidado profesional
• También se conoce como Diligencia
Profesional.
• Se espera que los auditores realicen su

trabajo con el más alto nivel de integridad y
ética.
• Implica la planificación adecuada de la

auditoría, la obtención de evidencia suficiente
y adecuada, la evaluación de los controles
internos y la documentación adecuada de los
hallazgos y conclusiones.
Confidencialidad
• Hace referencia a la protección de la
información que se obtiene durante el
proceso de auditoría y su uso solo para fines
específicos.
• Los auditores deben mantener la
confidencialidad de la información obtenida
durante el proceso de auditoría.
• Los auditores deben obtener el
consentimiento del auditado antes de
divulgar cualquier información obtenida
durante la auditoría.
Independencia
• Capacidad del auditor de actuar con
objetividad y sin influencias que puedan
comprometer su juicio profesional.
• Garantiza que los informes de auditoría sean
precisos y confiables.
• El auditor debe ser independiente tanto en
apariencia como en realidad, no solo debe ser
imparcial, también debe parecer imparcial
para el público en general.
• Se logra mediante la eliminación o reducción
de cualquier amenaza a la objetividad del
auditor
Enfoque Basado en la
Evidencia
• Este enfoque se basa en la recopilación de
evidencia objetiva y verificable que respalda las
afirmaciones hechas por el auditado.
• La evidencia puede ser obtenida a través de una
variedad de fuentes, incluyendo documentos,
registros, entrevistas y observaciones.
• Se utiliza para evaluar el grado de cumplimiento
de los criterios de auditoría y para determinar si
se han cumplido los objetivos de la auditoría.
• Se utiliza para identificar áreas donde pueden
ser necesarias mejoras y para proporcionar
recomendaciones para mejorar el sistema de
gestión.
Enfoque Basado en Riesgos
• El auditor debe identificar y evaluar los
riesgos asociados con el sistema de gestión
auditado y planificar la auditoría para
asegurarse de que se aborden
adecuadamente.
• Esto incluye la identificación de los riesgos, la

evaluación de su impacto potencial y la
determinación de las medidas necesarias para
mitigarlo
Clasificación de las Auditorías
• Según quien la lleva a cabo:
• Internas o Externas e Independientes.
• Según el área de aplicación:
• financieras, administrativas, operacionales, integrales, gubernamentales, especializadas en
áreas específicas, médicas o al desarrollo de obras y construcciones.
Auditorías Internas
Evaluación que se realiza para comprobar que
los procesos que se llevan a cabo dentro de una
empresa están conforme a los objetivos del
Sistema de Gestión. Algunas características de
una auditoría interna son:
• Se realiza por agentes propios de la empresa

en los que se tiene cierto grado de confianza.
• Se basa en la norma ISO 19011:2018, que
establece los principios y directrices para la
auditoría de los sistemas de gestión.
• Se planifica con antelación, teniendo en
cuenta el alcance, los objetivos, los criterios y
el programa de la auditoría.
Auditorías Internas
• Se desarrolla en un ambiente profesional y
respetuoso, siguiendo un código de conducta
y ética.
• Se busca agregar valor a la organización,
identificando fortalezas y oportunidades de
mejora.
• Se documentan los hallazgos y las no
conformidades, y se elaboran informes con
las evidencias y las recomendaciones.
• Se comunican los resultados a las partes
interesadas y se realizan acciones correctivas
y preventivas si es necesario.
Auditorías Independientes
Estas auditorías se realizan en las entidades
públicas del país por las Oficinas de Control
Interno sobre la gestión fiscal y el control de
resultados de la administración.
• Se realizan por agentes propios de la entidad,

que tienen la función de asesorar y apoyar al
máximo responsable de la misma en el
cumplimiento de sus objetivos.
• Se planifican con antelación, teniendo en
cuenta el alcance, los objetivos, los criterios y
el programa de la auditoría.
• Se desarrollan en un ambiente profesional e
independiente, siguiendo un código de
conducta y ética.
Auditorías Independientes
• Se buscan agregar valor y mejorar las
operaciones de la entidad, evaluando y
mejorando la eficacia de los procesos de
gestión de riesgos, control y gobierno.

conformidades, y se elaboran informes con
las evidencias y las recomendaciones.

interesadas y se realizan acciones correctivas
y preventivas si es necesario.
Auditorías Externas
Es una evaluación que se realiza por un auditor
ajeno a la empresa sobre los procesos que
desarrolla la misma, para comprobar que se
realizan de manera adecuada y cumpliendo los
requisitos legales establecidos.
• Se realiza por agentes externos a la empresa,

que pueden ser clientes, inversores,
organismos oficiales o entidades de
certificación.
• Se basa en la norma ISO 19011:2018, que
establece los principios y directrices para la
auditoría de los sistemas de gestión.
Auditorías Externas
• Se planifica con antelación, teniendo en cuenta
el alcance, los objetivos, los criterios y el
programa de la auditoría.
• Se desarrolla en un ambiente profesional e
imparcial, siguiendo un código de conducta y
ética.
• Se busca verificar el cumplimiento de los
requisitos legales y normativos aplicables a la
empresa, así como su conformidad con el
Sistema de Gestión.
conformidades, y se elaboran informes con las
evidencias y las opiniones.
interesadas y se realizan acciones correctivas y
preventivas si es necesario.
MUCHAS GRACIAS POR SU
ASISTENCIA!
#SomosUnicafam
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En otras palabras, la veracidad se enfoca en si la

El auditor debe realizar pruebas y análisis

• Se espera que los auditores realicen su

• Implica la planificación adecuada de la

• Esto incluye la identificación de los riesgos, la

• Se realiza por agentes propios de la empresa

• Se realizan por agentes propios de la entidad,

• Se documentan los hallazgos y las no

• Se comunican los resultados a las partes

• Se realiza por agentes externos a la empresa,

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