FECHA CONCEPTO DEBE

FECHA DEBE HABER

1
VENTAS 710,00
COSTOS DE VENTA 710,00
AJUSTE PARA DETERMINAR UTILIDAD BRUTA
2
GASTOS DE VENTAS 8,345
GASTOS DE ADMINISTRACION 8,345
PTU POR PAGAR 16,790
AJUSTE PARA DETERMINAR PTU
3
VENTAS 364,900
PERDIDA Y GANANCIAS 364,900
CANCELACION DE INGRESOS
4
PERDIDA Y GANANCIAS 123,395
GASTOS DE VENTA 193,395
CANCELACION DE EGRESOS
5
PERDIDA Y GANANCIAS 90,395
ISR POR PAGAR 90,395
CANCELACION DE EGRESOS
6
PERDIDA Y GANANCIAS 45,333
ISR POR PAGAR 45,333
7
PERDIDA Y GANANCIAS 105,777
UTILIDAD DEL EJERCICIO 105,777
DETERMINACION DE LA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
8
PROVEEDORES 283,500
ACREEDORES 165,200
ACREEDORES HIPOTECARIOS 200,000
ISR POR PAGAR 45,450
PTU POR PAGAR 16,790
CAPITAL SOCIAL 90,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 106,055
CAJA 24,400
BANCOS 250,000
CLIENTES 134,200
DOC. POR COBRAR 62,000
ALMACEN 100,000
PAPELERIA Y UTILES 40,000
PRIMAS DE SEGURO 36,000
 MOBILIARIO 120,000
EQUIPO DE TRASPORTE 160,000
TOTAL 2,363,190 2,363,190
ACTIVO
CIRCULANTE
CAJA 24,400
BANCOS 230,000
CLIENTES 134,200
DOCUMENTOS X COBRAR 62,000
ALMACEN 100,000
PAPELERIA Y UTILES 40,000
PRIMAS Y SEGURO 36,000
SUMA DE CIRCULANTE 626,600
NO CIRCULANTE
MOBILIARIO 120,000
EQ.DE TRASPORTE 160,000
SUMANO NO CIRCULANTE 480,000
SUMA ACTIVO 906,600
PASIVO
PROVEEDORES 283,000
ACREEDORES 165,200
ACREEDORES HIPOTECARIOS 200,000
ISR POR PAGAR 45,533
PTU POR PAGAR 16,790
SUMA PASIVO 710,823
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 901,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 105,777
SUMA CAPITAL 195,777
SUMA CAPITAL Y PASIVO 906,600
VENTAS NETAS 1,079,900
COSTO DE VENTAS 710,000 369,900
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA 364,900
GASTOS DE VENTA 90,393
GASTOS ADMINISTRACION 173,395 213,790
UTILIDAD O PERDIDA 151,110
RESULTADO INTEGRAL 0
GASTOS FINANCIEROS 0
PRODUCTOS FINANCIEROS 0
UTILIDADES O PERDIDAS CIERRE 151,110
OTROS INGRESOS/ OTROS GASTOS
OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD O PERDIDA 151,100
ISR X PAGAR 145,333
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 105,777
 VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS DE VENTA
710,000 1,074,900 710,000 710,000 82,000
364,900 8,395

1,074,900 1,074,900 90,395

PTU POR PAGAR ISR POR PAGAR PERDIDA Y GANANCIA

16,790 16,790 45,333 45,333 123,395
90,395
45333
105,777

364,900

BANCOS CLIENTES DOC. POR COBRAR

230,000 230,000 134,200 134,200 62,000

PAPELERIA Y UTILES PRISMA DE SEGURO MOBILIARIO

40,000 40,000 36,000 36,000 120,000

PROVEEDORES ACREEDOREES ACREEDORES HIPOTECARIO

283,500 283,550 165,200 165,200 200,000
 GASTOS DE VENTA GASTOS ADMINIS
90,395 8,395 90,395
82,000

90,345 90,395 90,395

PERDIDA Y GANANCIA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

354,900 105,777 105,777

364900

DOC. POR COBRAR ALMACEN

62,000 100,000 100,000

MOBILIARIO EQUIPO DE REPARTO

120,000 160,000 160,000

CREEDORES HIPOTECARIOS CAPITAL

200,000 90,000 90,000
LA MERCANTIL S.A DE C.V SALDOS
SD SA
CAJA 34,400 10,000 24,400
BANCOS 650,000 420,000 230,000
CLIENTES 160,000 25,800 134,200
DOCUMENTOS POR COBRAR 122,000 60,000 62,000
ALMACEN 100,000 100,000
PAPELERIA Y UTILES PRIMAS DE SEGURO Y40,000
FINANPRIMAS DE SE 40,000 PRIMAS DE SE
36,000
PRIMAS DE SEGURO Y FINANZAS 36,000 36,000
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 160,000 40,000 120,000
EQUIPO DE TRASPORTE 160,000 160,000
PROVEEDORES 144,000 427,500 283,500
ACREEDORES 34,000 199,200 165,200
ACREEDORES HIPOTECARIOS 20,000 200,000
ISR POR PAGAR
PTU POR PAGAR
CAPITALSOCIAL 90,000 90,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
VENTAS 1,074,900 1,074,900
COSTOS DE VENTAS 710,000 710,000
GASTOS DE VENTAS 82,000 82,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 115,000 115,000
PERDIDA Y GANANCIA

UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMA IGUALES 2,547,400 2,547,400 1,813,600 1,813,600

 ASIENTOS DE AJUSTE
CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR CARGO ABONO ACTIVO
24,400 24,400
230,000 230,000
134,200 134,200
62,000 62,000
100,000 100,000
PRIMAS DE SEGURO Y FINA PRIMAS DE SEPRIMAS40,000
DE SEPRIMAS DE SEPRIMAS DE SEPRIMAS DE SEPRIMAS40,000
DE SE
36,000 36,000
120,000 120,000
160,000 160,000
283,500
165,200
200,000
45,333
16,790 16,790
90,000
105,777
710,000 364,900 364,900
710,000
8343 90,395 90,395
8,395 123,395 123,395
90,395 364,900
123,395
45,333
105,777
725,796 726,796 1,120,390 1,12O,390 729,800 729,800 906,600
PASIVO

PRIMAS DE SEPRIMAS DE SEGURO Y FINANZAS

283,500
165,200
200,000
45,333
16,740
90,000
105,777

906,600