1) La empresa Construcciones "ACERO & FIERRO" S.A.

tiene la siguiente información para co

Estado de Situación Financiera del Ejercicio económico 2018

Mercaderias compradas en el ejercicio 25,000

Préstamo BCP a 7 años 40,000
Depreciación
Crédito fiscal IGV
Cuenta de ahorros Caja Piura 343,759
Sobregiro Banco BBVA 2,310
Facturas por cobrar 35,000
Pago Pendiente de CTS 2,544
Pago pendiente de AFP 650
Letras por pagar 8,900
Computadoras de la empresa 21,300

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Construcciones "ACERO & FIERRO" S.A.
Al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en soles)

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de efectivo
Cta por cobrar comerciales 356,259
71,878
Otras cuentras por cobrar
Existencias 12,000
25,000
Gastos pagados por anticipado 6,322
Otros activos corrientes 3,200
Total Activo Corriente 474,659
}
Activo no Corriente
Prop. planta y Equipo (Neto) 31,650
Activos Intangibles (Neto) 750
Total Activo No Corriente 32,400

TOTAL ACTIVO 507,059

2) Elaborar un estado de resultados a partir de la siguiente información:

Gastos Administrativos
Gastos de ventas
 Ingresos por intereses
Ventas
Impuesto a la renta
Intereses de la deuda
Costo de ventas

ESTADO DE RESULTADOS
Construcciones "ACERO & FIERRO" S.A.
Al 31 de Diciembre del 2018
(Expresado en soles)

(+) Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos de Administración
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos y gastos
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Utilidad antes de impuesto
(-) Impuesto a la renta 29.50%
Utilidad Neta

RENTABILIDAD
DICTAMEN
O" S.A. tiene la siguiente información para confeccionar el
nómico 2018

Amortización
Préstamo a un colaborador de la empresa 12,000.00 Compra DEPRECIACION
Camioneta 4 x 4 de la empresa 45,000.00 2017 Computadoras
Resultado acumulado al año 2017 2015 Mobiliario
Seguros pagados por adelantado 6,322.00 2016 Camioneta
Letras por cobrar 36,878.00
Muebles de la empresa 15,000.00
Patentes 3,000.00 Compra AMORTIZACION
Capital 70,500.00 2016 Patentes
Efectivo en caja 12,500.00
Facturas por pagar 22,460.00

DE SITUACIÓN FINANCIERA
nes "ACERO & FIERRO" S.A. PRESTAMO
1 de Diciembre del 2018 CUOTA
(Expresado en soles) PASO UN AÑO DE PRÉS
TEA
PASIVO N°
Pasivo Corriente 0
Sobregiropor
Cuentas Bancario
pagar comerciales 2,310 1
8,900 2
Otras cuentas por pagar 5,739 3
Total Pasivo Corriente 16,949 4
5
Pasivo no Corriente 6
Obligaciones Financieras 35,590 7
Total Pasivo no Corriente 35,590 TOTAL

TOTAL PASIVO 52,539

VV
PATRIMONIO 9,815.00
Capital 70,500 VC
Resultados acumulados 384,020 27,592.78
TOTAL PATRIMONIO 454,520 CREDITO FISCAL
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 507,059

2015
2016
2017
uiente información: 2018
156,210.00 ACUMULADO
87,950.00
 5,020.00
1,520,652.00
?
14,600.00
789,555.00

ADO DE RESULTADOS
nes "ACERO & FIERRO" S.A.
1 de Diciembre del 2018
(Expresado en soles)

1,520,652
(789,555)
731,097

(87,950)
(156,210)

486,937

5,020
(14,600)
477,357
(140,820)
336,537
META
22% 20%
DEPRECIACION 2015 2016 2017 2018 2019 2020
21,300.00 5,325.00 5,325.00 5,325.00 5,325.00
15,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
45,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00

AMORTIZACION 2015 2016 2017 2018 2019 2020

3,000.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00

16,464.78
O UN AÑO DE PRÉSTAMO
36.50%
CAPITAL AMORTIZ. INTERES CUOTA AÑO
40,000.00
40,000.00 1,864.78 14,600.00 16,464.78 2018
38,135.22 2,545.42 13,919.36 16,464.78 2019
35,589.80 3,474.50 12,990.28 16,464.78 2020
32,115.30 4,742.70 11,722.08 16,464.78 2021
27,372.60 6,473.78 9,991.00 16,464.78 2022
20,898.82 8,836.71 7,628.07 16,464.78 2023
12,062.11 12,062.11 4,402.67 16,464.78 2024
- 40,000.00 75,253.45 115,253.45

IGV TOTAL
1,766.70 11,581.70
IGV TOTAL
4,966.70 32,559.48
3,200.00

10,520.00
15,481.00
8,941.00
12,541.00
47,483.00
ACUMULADA
2018 TASA
10,650.00 25%
12,000.00 20%
27,000.00 20%

ACUMULADA
2018 TASA
2,250.00 25%
 FLUJO DE CAJA

ARIES SA tuvo ventas de: Siendo las ventas proyectadas en un crecimiento respecto al mes de Abril:
MAYO S/ 3,500 JULIO 13% 4,355 37,855
JUNIO S/ 33,500 AGOSTO 16% 5,360 38,860
SETIEMBRE 19% 6,365 39,865
OCTUBRE 22% 7,370 40,870
NOVIEMBRE 25% 8,375 41,875
DICIEMBRE 28% 9,380 42,880

Saldo en efectivo S/ 8,300 para el 1 de Julio

Saldo de caja mínimo S/ 4,000

Se pide prepara FLUJO DE CAJA PROYECTADO de los meses MAYO, JUNIO, JULIO

a) Ventas en efectivo 30%

Se cobra al mes siguiente 45%
Dos meses después 25%
b) Otros ingresos mensuales
OCTUBRE 5,500 Venta de Pc antigua de la empresa
c) Compras esperadas en efectivo:
JULIO S/ 22,500
AGOSTO S/ 18,612
SETIEMBRE S/ 23,151
OCTUBRE S/ 19,412
NOVIEMBRE S/ 16,841
DICIEMBRE S/ 13,512
d) Contribuciones mensuales 9% Sueldos y salarios
e) Sueldos y salarios
Colaborador 1 S/ 3,200
Colaborador 2 S/ 3,200
Colaborador 3 S/ 1,250
Colaborador 4 S/ 1,250 8,900
f) Se pagarán dividendos en efectivo:
DICIEMBRE S/ 5,500
g) Pago de préstamos mas intereses:
JULIO A DICIEMBRE S/ 2,150
h) Se comprará una PC nueva en efectivo:
NOVIEMBRE S/ 8,300
i) Impuestos a pagar:
JULIO S/ 2,550
AGOSTO S/ 1,980
SETIEMBRE S/ 1,250
OCTUBRE S/ 2,982
NOVIEMBRE S/ 2,652
DICIEMBRE S/ 2,541
j) Gastos administrativos y ventas:
JULIO S/ 3,150
AGOSTO S/ 3,150
SETIEMBRE S/ 3,150
OCTUBRE S/ 3,150
NOVIEMBRE S/ 3,150
DICIEMBRE S/ 3,150

FLUJO DE CAJA
Construcciones "MI PREFERIDA"S.A.
Al 31 de Diciembre del 2022
(Expresado en soles)

EJECUTADO PROYECTADO
DETALLE MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
Ingresos por ventas 3,500 33,500 37,855 38,860 39,865 40,870
Porcentajes de cobros:
Contado 30% 1,050 10,050 11,357 11,658 11,960 12,261
Cobranza Vcto. 1er mes 45% 1,575 15,075 17,035 17,487 17,939
Cobranza Vcto. 2do mes 25% 875 8,375 9,464 9,715
Otros ingresos 5,500
Total efectivo ingresado 1,050 11,625 27,307 37,068 38,910 45,415
Egresos
Compras (22,500) (18,612) (23,151) (19,412)
Contribuciones sociales (801) (801) (801) (801)
Sueldos y salarios (8,900) (8,900) (8,900) (8,900)
Dividendos
Préstamo e interés (2,150) (2,150) (2,150) (2,150)
Compra de equipo
Impuestos (2,550) (1,980) (1,250) (2,982)
Gastos administrativos y ventas (3,150) (3,150) (3,150) (3,150)
Total egresos de efectivo 0.00 0.00 (40,051) (35,593) (39,402) (37,395)
Total ingresos en efectivo 27,307 37,068 38,910 45,415
Total egresos en efectivo (40,051) (35,593) (39,402) (37,395)
Flujo de Caja Neto (12,745) 1,474.75 (492) 8,020.25
Saldo inicial de efectivo 8,300 (4,445) (2,970) (3,462)
Saldo Final de efectivo (4,445) (2,970) (3,462) 4,558.75
Caja mínima (4,000) (4,000) (4,000) (4,000)
Financiación total requerida (8,445) (6,970) (7,462) 558.75
Equilibrio de exceso de efectivo
NOVIEMBRE DICIEMBRE
41,875 42,880

12,563 12,864
 18,392 18,844
9,966 10,218

40,920 41,925

(16,841) (13,512)
(801) (801)
(8,900) (8,900)
(5,500)
(2,150) (2,150)
(8,300)
(2,652) (2,541)
(3,150) (3,150)
(42,794) (36,554)
40,920 41,925
(42,794) (36,554)
(1,874) 5,371.25
4,558.75 2,685.00
2,685.00 8,056.25
(4,000) (4,000)
(1,315) 4,056.25