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    Etapas de Auditoria Interna

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    RAUL JAIME VASQUEZ
    El documento describe las etapas de una auditoría interna, incluyendo la planificación, conformación del equipo de auditores, asignación de responsabilidades, solicitud y recepción de documentación, evaluación del control interno, determinación de riesgos, planificación del tiempo de la auditoría y elaboración de un programa de auditoría.

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    Etapas de Auditoria Interna

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    RAUL JAIME VASQUEZ
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    El documento describe las etapas de una auditoría interna, incluyendo la planificación, conformación del equipo de auditores, asignación de responsabilidades, solicitud y recepción de documentación, evaluación del control interno, determinación de riesgos, planificación del tiempo de la auditoría y elaboración de un programa de auditoría.

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    ETAPAS DE AUDITORIA INTERNA

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    El documento describe las etapas de una auditoría interna, incluyendo la planificación, conformación del equipo de auditores, asignación de responsabilidades, solicitud y recepción de documentación, evaluación del control interno, determinación de riesgos, planificación del tiempo de la auditoría y elaboración de un programa de auditoría.

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    ETAPAS DE AUDITORIA

    1. PLANIFICACION
    1.1. Carta de designación al jefe de auditoría por
    MAE
    1.2. Conformación equipo de auditores
    1.3. Asignación de Cargo o Responsabilidad
    1.4. Solicitud de Documentación
    1.5. Recepción de documentos y verificación la
    documentos
    1.6. Evaluación control interno
    1.7. Determinar se existe los riesgos en alguna
    departamento o área
    1.8. Planificación del tiempo duración de trabajo
    de auditoria
    1.9. Elaboración de programa de auditoria
    1.10. Elaboración de cuestionario o entrevista
    1.1. Carta de designación al jefe de auditoría por MAE

    Santa cruz 01 de Marzo 2017

    Sr. Raúl Jaime Vásquez

    Contador General

    Empresa Exprinter Litfvans SRL

    Presente: Ret. Asignación de Jefe de Auditoría Interna

    Mediante el presente
    1.2. Conformación equipo de auditores
    Código CI Nombre Cargo
    1 6296874 Raúl Jaime Vásquez Jefe de Auditoria
    2     Supervisor de Auditoria
    3     Técnico de Auditoria 1

    1.3. Asignación de Cargo o Responsabilidad


    Código CI Nombre Cargo Responsabilidad
    ° Conformación de equipo de trabajo
    ° Asignación de funciones
    ° Evaluación de control al grupo de trabajo
    ° Responsable de la Auditoría Interna
    Jefe de ° Planificación del tiempo duración de trabajo de auditoria
    1 6296874 Raúl Jaime Vásquez Auditoria ° Elaboración de programa de auditoria
    ° Solicitud de Documentación
    ° Recepción de documentos y verificación la documentos
    Supervisor ° Determinar si existe los riesgos en alguna departamento
    de o área
    2 Auditoria ° Elaboración de cuestionario o entrevista
    ° Análisis de Documento
    Técnico ° Revisión de Facturas en físicos de acuerdo la Normativa
    de Vigente
    Auditoria ° Revisión de reportes en libros de compras y vetas del
    3 1 periodo correspondiente

    1.4. Solicitud de Documentación


    EL Supervisor de Auditoria va solicitar mediante carta, correo los siguientes documentos al jefe de
    contabilidad:

     Facturas
     Libro de compra y ventas
     DDJJ
     Doc. Contables

    Todos los documentos solicitados deben ser informados al Jefe de Auditoria y al Gerente General.
    En la carta de solicitud de documento debe indicar el tiempo o fecha de entrega de dichos
    documentos.
    1.5. Recepción de documentos y verificación la
    documentos
        LIBRO DE ACTA  
        RECEPCION  
               
    Fecha de
    Fecha de Nombre de la Nombre de la
    N° solicitud
    recepción Detalle persona que entrega persona que recibe
          Facturas    
          Libro de compra y ventas    
          DDJJ    
          Doc. Contables    
          Otros    
    Todos los documentos recepción de documentos solicitados deben ser registrados en un libro de
    acta para Constancia y respaldo de la entrega de los documentos solicitados.

      LIBRO DE ACTA  
      ENTREGA  
             
    Fecha de Nombre de la Nombre de la
    N° entrega Detalle persona que entrega persona que recibe
        Facturas    
        Libro de compra y ventas    
        DDJJ    
        Doc. Contables    
        Otros    
    1.6. Evaluación control interno
    El jefe de auditoría debe realizar control a su grupo de trabajo una vez asignado el grupo para
    poder realizar una auditoría eficaz para poder cumplir el periodo de auditoría:

     Uno de los pasos es entre vistas a los técnicos de auditoría para ver su trabajo y
    preguntarle si el supervisor de auditoría está cumpliendo con sus funciones.
     Otra forma de evaluación es entrevistar al supervisor de auditoría para solicitarle un
    informe del avance del trabajo de los técnicos de auditoría.
     Otra es ser informado vía correo de todos los documentos solicitados al jefe de auditoría.

    1.7. Determinar si existe los riesgos en algún


    departamento o área
    El supervisor de auditoría recibiendo los informe de los técnicos de auditoría el analizara si hay
    algún riesgo en algún departamento. Una vez revisado el informe el procederá a realizar un
    informe detallado de los riesgo al jefe de auditoría. Mediante una carta mas las pruebas del riesgo
    e indicando en que departamento es el riesgo.

    1.8. Planificación del tiempo duración de trabajo de


    auditoria
    LA auditoria tendrá una duración de un mes el cual el jefe de auditoría tiene que presentar el
    cuadro indicando el tiempo de cada trabajo.

    Código CI Nombre Cargo Responsabilidad N° de días Hrs Trabajadas

    ° Conformación de equipo de trabajo 2 16

    ° Asignación de funciones 1 8
    Raúl Jaime
    1 6296874 Jefe de Auditoria ° Evaluación de control al grupo de trabajo 1 8
    Vásquez
    ° Responsable de la Auditoría Interna 1 8
    ° Planificación del tiempo duración de trabajo de auditoria 1 8
    ° Elaboración de programa de auditoria 1 8
    ° Solicitud de Documentación 2 16
    Supervisor de
    2    
    Auditoria
    ° Recepción de documentos y verificación la documentos 1 8
    ° Determinar si existe los riesgos en alguna departamento
    o área 1 8
    ° Análisis de Documento 6 48
    Técnico de ° Revisión de Facturas en físicos de acuerdo la Normativa
    3     Vigente 6 48
    Auditoria 1
    ° Revisión de reportes en libros de compras y vetas del
    periodo correspondiente 6 48
    1.9. Elaboración de programa de auditoria

    ANEXO 1
    PROGRAMA EN AUDITORIA EN INFORMATICA

    ORGANISMO HOJA Nº DE
    FECHA DE FORMULACION
    Nº DEL
    PERSONAL
    FASE DESCRIPCIO ACTIVIDA PERIODO ESTIMADO DIAS DIAS
    N D PARTICIPANTE
    INICIO TERMINO HAB.EST HOM.EST
    ANEXO 2
    AVANCE DEL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
    EN INFORMATICA

    ORGANISMO HOJA Nº DE
    PERIODO QUE REPORTA

    PERIODO REAL DE GRADO DIAS


    SITUACION DE LA AUDITORIA AUDITORIA DIAS REALES DE HOM. EXPLICACION DE LAS VARIACIONES EN
    FASE NO INICIADA EN PROCESO TERMINADA INICIO TERMINO UTILIZADOS AVANCE EST RELACION CON LO PROGRAMADO

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