Depósito A Plazo Fijo

INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA
1- Incorporar una animación de SPORT 21 S.A. , que hace la búsqueda de las cotizaciones de
dólares (10.07.2018) en la web del Banco Nación:
http://www.bna.com.ar/Personas
2- La misma animación realiza la compra según los comprobantes de compra (similares a

éstos) y efectúa el asiento contable en la contabilidad de SPORT 21 S.A.:
LIQUIDACIÓN VENTA DE DIVISAS Fecha 10.07.2018

Forma de pago: débito en cuenta corriente
Datos del comprador: SPORT 21 S.A.
Descripción Cantidad Valor unitario Valor total en Pesos
Dólares
5.000 $ 27,80 $ 139.000
estadounidenses
TOTAL $ 139.000
Asiento contable:
FECHA N° CUENTA CUENTA DEBE HABER
10/07/2018 1.2.9. INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA U$S 139.000,00
10/07/2018 1.1.10. BANCO NACIÓN ARGENTINA C/C 139.000,00
Compra de U$S 5.000
3- La misma animación hace la búsqueda de las cotizaciones en la web del Banco Nación, al
cierre del ejercicio:
http://www.bna.com.ar/Personas
4- La misma animación hace los cálculos para ajustar la valuación de las inversiones y hace
los asientos contables de ajuste, en la contabilidad de SPORT 21 S.A.:
Cálculos:
Moneda Cantidad
U$S U$S 5.000
Tipo de cambio al cierre $ 36,80
Total en $ al cierre $ 184.000
Valor de costo compra $ 139.000
Ajuste – Diferencia de cambio $ 45.000
31/12/2018 1.2.9. INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA U$S 45.000,00
31/12/2018 4.2.3. DIFERENCIA DE CAMBIO GANADA 45.000,00
Ajuste al cierre Inversión en U$S

INVERSIÓN EN PLAZO FIJO
1- La misma animación está haciendo vía web un depósito a plazo fijo on line en el Banco
Nación, imprime el comprobante (abajo) y hace el asiento para registrar en la contabilidad
de SPORT 21 S.A.:
Fecha: 01/11/2018
Canal: Home Banking Nro. Transacción:
00140184
Datos Cuenta
Cuenta: Cuenta corriente xxxxxxxxx
Datos Plazo Fijo
INTRANSFERIBLE TRADICIONAL
DEPOSITO NRO. 101219641009
Titular: SPORT 21 S.A.
CAPITAL $12.000,00
INTERES $1.420,27
MONTO $13.420,27
PLAZO 30 ALTA 01/11/2018
VENCIMIENTO 30/01/2019
TNA 48,49% TEM 3.799%
SUCURSAL: CORDOBA
SAN JERONIMO 30
DEPÓSITO A PLAZO FIJO BANCO NACIÓN

13.420,27
01/11/2018 1.2.1. ARGENTINA
01/11/2018 1.2.3. INTERESES GANADOS NO DEVENGADOS DEPÓSITO A PLAZO FIJO
1.420,27
BANCO NACIÓN ARGENTINA
Depósito PF BNA 90 días TEM 3,799%
2- La misma animación hace los cálculos para devengar los intereses del plazo fijo al cierre de
ejercicio y hace el asiento contable de ajuste:
Cálculos:
Moneda Cantidad
Capital inicial $ 12.000
Tasa interés mensual 3,799%
Intereses devengados al 31.12.2018 (2 meses) 12.000 + (1+0,03799)^2 = $ 929,09
Asiento contable:

31/12/2018 1.2.3. INTERESES GANADOS NO DEVENGADOS DEPÓSITO
929,09
A PLAZO FIJO BANCO NACIÓN ARGENTINA
31/12/2018 4.2.5. INTERESES PLAZO FIJO GANADOS 929,09
Devengamiento intereses PF BNA cierre

INVERSIÓN EN ACCIONES
1- Incorporar una animación de SPORT 21 S.A. que hace la búsqueda de las cotizaciones de
acciones de Transener (01.11.2018) en la siguiente web:
https://www.puentenet.com/cotizaciones/accion/TRAN
REPORTE COTIZACIONES 25/10/2018 - 01/11/2018

Acciones de TRANSENER - ORD. B 1V.
Instrumento Fecha Precio Var % Var Anual %
TRAN 01/11/2018 43,50 7,54 2,00
TRAN 31/10/2018 40,60 0,37 -1,90
TRAN 30/10/2018 40,50 2,53 1,30

TRAN 29/10/2018 39,60 -1,98 -1,00
TRAN 26/10/2018 40,70 -0,12 -0,30
TRAN 25/10/2018 40,80 4,48 -2,20
2- La misma animación realiza la compra según los comprobantes de compra (similares a

éstos) y efectúa el asiento contable:
LIQUIDACIÓN COMPRA DE ACCIONES Fecha 01.11.2018

SPORT 21 S.A.
Condición: pago con cheque
Descripción Código Cantidad Valor unitario Valor total
Acciones de TRANSENER - ORD. B 1V. TRAN 400 $ 43,50 $ 17.400,00
Comisión 1% $ 174,00
TOTAL $ 17.574,00
01/11/2018 1.2.5. ACCIONES CON COTIZACIÓN 17.574,00
Compra de 400 acciones de Transener
3- La misma animación hace la búsqueda de las cotizaciones en la siguiente web, al cierre del
ejercicio (en éste caso el 28.12.2018, que es el último día hábil del año 2018):
https://www.puentenet.com/cotizaciones/accion/TRAN
REPORTE COTIZACIONES 26/12/2018 - 02/01/2019

Acciones de TRANSENER - ORD. B 1V.
Instrumento Fecha Precio Var % Var Anual %
TRAN 02/01/2019 47,05 4,44 -9,50

TRAN 28/12/2018 45,20 0,89 -5,10
TRAN 27/12/2018 44,85 4,30 -5,50
TRAN 26/12/2018 43,15 0,35 -8,10
4- La misma animación hace los cálculos para ajustar la valuación de las inversiones y hace
los asientos contables de ajuste:
Cálculos:
Valuación al cierre - Acciones TRANSENER:

Cantidad Cotización TOTAL
Acciones de TRANSENER - ORD. B 1V. 400 $ 45,20 $ 18.080,00 A
Comisión por venta 1% $ 180,80 B
VALOR NETO DE REALIZACIÓN (A-B) $ 17.899,20
Valor contable - costo $ 17.574,00
Resultado por tenencia - Ganancia $ 325,20
Asiento contable:
31/12/2018 1.2.5. ACCIONES CON COTIZACIÓN 325,20
31/12/2018 4.2.6. RESULTADO POR TENENCIA INVERSIONES – GANANCIA 325,20
Valuación a VNR acciones Transener

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2- La misma animación realiza la compra según los comprobantes de compra (similares a

LIQUIDACIÓN VENTA DE DIVISAS Fecha 10.07.2018

FECHA N° CUENTA CUENTA DEBE HABER

10/07/2018 1.2.9. INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA U$S 139.000,00

10/07/2018 1.1.10. BANCO NACIÓN ARGENTINA C/C 139.000,00

Compra de U$S 5.000

FECHA N° CUENTA CUENTA DEBE HABER

31/12/2018 1.2.9. INVERSIONES EN MONEDA EXTRANJERA U$S 45.000,00

31/12/2018 4.2.3. DIFERENCIA DE CAMBIO GANADA 45.000,00

Ajuste al cierre Inversión en U$S

FECHA N° CUENTA CUENTA DEBE HABER