SERVICIO DE TRANSPORTES ELÉCTRICOS DE LA CIUDAD DE MÉXICO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A) NOTAS DE DESGLOSE

I) Notas al Estado de Situación Financiera

Activo

Efectivo y Equivalentes
Al 31 de marzo de 2019, este rubro se integra como se señala a continuación:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
(CIFRAS A PESOS)

INTEGRACIÓN 2019 2018

Caja 349,831 1,800

Fondos Fijos 272,800 240,861

Bancos 26,330,641 19,145,000

Inversiones 96,687,981 106,649,404

TOTAL 123,641,253 126,037,065

Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

El saldo al 31 de marzo de 2019, se integra como sigue:

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES Y BIENES O SERVICIOS A RECIBIR

(CIFRAS A PESOS)

INTEGRACIÓN 2019 2018

Inversiones Financieras 96,687,981 106,649,404

Cuentas por Cobrar 58,786,223 15,664,876

Deudores Diversos 15,924,562 7,684,922

Anticipos a Proveedores 2,533,403

TOTAL 171,398,766 132,532,605

En el saldo de cuentas por cobrar, se reflejan las aportaciones del Gobierno de la Ciudad de México que se
encuentran pendientes de recibir 31 de marzo de 2019.

Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)

PRIMER TRIMESTRE Página | 1

 INVENTARIOS
(CIFRAS A PESOS)

INTEGRACIÓN 2019 2018

No aplica

TOTAL

Inversiones Financieras

INVERSIONES FINANCIERAS
(CIFRAS A PESOS)

INTEGRACIÓN 2019 2018

No aplica

TOTAL

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES

(CIFRAS A PESOS)

INTEGRACIÓN 2019 2018

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 12,153,684,160 11,860,164,801

Bienes Muebles 9,323,645,752 9,018,281,211

Activos Intangibles 1,199,579 0

Depreciación Acumulada (13,242,470,601) (12,996,783,467)

TOTAL 8,236,058,890 7,881,662,545

La depreciación se calcula por medio del método de línea recta, de acuerdo a las siguientes tasas:

Cuenta Tasa de depreciación

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 Edificios 3.3
Líneas eléctricas y vías 4
Equipo eléctrico 20
Maquinaria y equipo 10
Mobiliario y equipo 10
Equipo automotriz 20
Herramientas 10
Equipo de cómputo 33.3

La depreciación cargada a resultados del ejercicio 2019 es de $ 13, 242,470,601 en tanto que para el año
2018 fue de $ 12,996,783,467

Estimaciones y Deterioros

Para reconocer las partidas irrecuperables o de difícil cobro, se constituye una reserva para cuentas
incobrables, la cual se ajusta en función de la antigüedad de saldos y/o circunstancias que imposibiliten su
cobro. El saldo se integra de la siguiente manera:

Estimaciones y Deterioros $ (7,459,981)

Otros Activos

El saldo al 31 de marzo de 2019, se conforma como se indica a continuación:

Depósitos en Garantía $ 732,129

Pasivo

Servicios Personales

El saldo al 31 de marzo de 2019, se conforma como se indica a continuación:

Servicios Personales $ 13,369,283

Proveedores

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Corresponde a los adeudos por la adquisición de bienes y servicios necesarios para el cumplimiento de los
objetivos del Organismo, su saldo de $ 155,100,619

Entre los principales proveedores se encuentran:

Comisión Federal de Electricidad $ 5,977,976

Corporación Mexicana de Impresión, S.A. de C.V. $ 2,187,154
Refacciones Martin, S.A. de C.V. $ 754,151
Llantiservicios Naucalpan, S.A. de C.V. $ 1,320,707
Tec Pluss, S.A. de C.V. $ 1,119,632
Mascapier Von Metallen, S.A. de C.V. $ 34,609,833

Retenciones y Contribuciones

Corresponde a los adeudos por concepto de impuestos y contribuciones de seguridad social, su saldo de
$13, 344,448 al 31 de marzo de 2019, se integra de la siguiente manera:

Tesorería de la Federación $ 5,470,459

Tesorería de la Ciudad de México $ 5,471,889
Cuotas y Aportaciones IMSS $ 2,402,100
Aportaciones INFONAVIT Y SAR $ 0.00

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Pasivo Diferido

Provisión para Primas de Antigüedad.

El pasivo relativo a las obligaciones laborales del Organismo, se registra con base en la valuación actuarial
elaborada para tal fin al 31 de marzo de 2019, conforme a lo dispuesto en la Norma de Información
Financiera NIF D-3, calculado por actuarios independientes, conforme al plan de pensiones y primas de
antigüedad estipulados en el Contrato Colectivo de Trabajo y en lo establecido en la Normatividad Contable
de la Administración Pública del Distrito Federal, Norma VI.2 “Norma para el Reconocimiento de
Obligaciones Laborales al Retiro de los Trabajadores en Las Entidades de la Administración Pública del
Distrito Federal”.

Provisión para Demandas

En este rubro se refleja el importe de las diversas demandas entabladas en contra del Organismo, su
cuantificación se realiza de conformidad con información proporcionada por la Gerencia Jurídica.

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II) Notas al Estado de Actividades

Ingresos de Gestión

1. De los rubros de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos,

participaciones y aportaciones, y transferencias, subsidios, otras ayudas y asignaciones, se informarán los
montos totales de cada clase (tercer nivel del Clasificador por Rubro de Ingresos), así como de cualquier
característica significativa.
2. Se informará, de manera agrupada, el tipo, monto y naturaleza de la cuenta de otros ingresos,
asimismo se informará de sus características significativas.

INGRESOS DE GESTIÓN
(CIFRAS A PESOS)

INTEGRACIÓN 2019 2018

Ingresos de Gestión 41,744,528 45,897,654

Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones 248,831,063 195,220,532

Otros ingresos y beneficios 6,153,435 3,849,375

TOTAL 296,729,026 244,967,561

Gastos y Otras Pérdidas:

Servicios Personales entre los principales rubros del gasto destacan los siguientes:
1131 Sueldo Permanente 61,432,688.10
10,623,344.59
1323 Gratificación de Fin de Año
18,590,135.74
1412 Cuotas al IMSS
5,164,168.56
1422 Aportaciones al Infonavit
6,425,138.14
1431 Aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro
12,780,864.22
1511 Fondo de Ahorro
4,197,032.99
1541 Vales
3,969,739.81
1591 Asignación P/Requerimiento de Mandos medios

13,452,041.11
1712 Premio de Puntualidad

Materiales y Suministros entre los principales rubros del gasto destacan los siguientes:

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 439,175.24
2111 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina
8,218,570.28
2461 Material Eléctrico
1,720,958.45
2471 Artículos Metálicos para la Construcción
1,070,646.64
2611 Combustibles, Lubricantes y Aditivos.
8,850,470.49
2711 Uniformes, Vestuario y Blancos
12,169.67
2721 Prendas de Seguridad y Protección Personal
12,169.67
2961 Refacciones y Accesorios Menores P/Eq. de Transporte

Servicios Generales entre los principales rubros del gasto destacan los siguientes:
18,498,994.00
3112 Servicio de Energía Eléctrica
1,176,925.20
3341 Servicio de Capacitación
30,541,327.95
3451 Seguro de Bienes Patrimoniales
56,606.26
3511 Conservación y Mantenimiento Menor a Inmuebles
1,757,393.00
3921 Impuestos y Derechos.
5,221,513.00
3981 Impuesto Sobre Nominas

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

(CIFRAS A PESOS)
1.

INTEGRACIÓN 2019 2018

2.

238,280,008
Gastos de Funcionamiento 231,575,018
42,148,794
Transferencia, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 37,660,881
105,211,193
Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias 89,405,008

3.

343,491,201
TOTAL 358,640,907

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III) Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública

Dicho estado financiero muestra un incremento por un monto de $ 208,227,150 por concepto de reexpresión de
activos fijos.

IV) Notas al Estado de Flujos de Efectivo

Efectivo y equivalentes

1. El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo
en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
(CIFRAS A PESOS)

RUBRO 2019 2018

Efectivo en Bancos – Tesorería

Efectivo en Bancos - Dependencias 26.330,641 19,145,000

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 76,667,050 86,068,207

Depósitos de Fondos de Terceros y Otros 349,831 242,661

103,347,522
TOTAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE 105,455,868

CONCILIACIÓN DE FLUJOS DE EFECTIVO NETOS

(CIFRAS A PESOS)
1.

INTEGRACIÓN 2019 2018

2.

Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios

86,910,970 77,312,516
Movimientos de Partidas o Rubros que no afectan al Efectivo

Depreciación 0 335,890,947

Amortización

Incrementos en las Provisiones 105,211,193

Incremento en Inversiones producido por Revaluación

Ganancia/Pérdida en venta de Propiedad, Planta y Equipo

Incrementos en Cuentas por Cobrar

Partidas Extraordinarias 0 110,393

3.

TOTAL (192,122,163) (413,313,856

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El saldo al 31 de marzo de 2019, se integra como se detalla a continuación

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias:

Contables:
Valores en custodia 5, 461,185
Medallas conmemorativas 266
Terrenos en comodato 39
Avalúo de unidad vehicular 1, 138,500
Remanente de ejercicios anteriores 28, 657,625
Subsidios IMSS por recuperar 3,033,709
Cupón de cargo 150,906
Notas de crédito IMSS por aplicar 10, 785,357

Presupuestarias:
Cuentas de ingresos
Presupuesto de ingresos autorizado 1, 333, 945,039

Cuentas de egresos
Presupuesto de egresos autorizado 1, 333, 945,039

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c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción

Las presentes notas tienen como objetivo revelar los aspectos económicos y financieros que se
presentaron durante este ejercicio fiscal, los cuales son considerados para la elaboración de los Estados
Financieros. El Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México, es un Organismo con
personalidad jurídica y patrimonio propio, por lo que se ha encargado de cumplir con los objetivos para el
que fue creado.
Su operación se ubica en el sector de transporte público de pasajeros, la Secretaría de Movilidad de la
Ciudad de México elabora el Programa Integral de Transporte y Vialidad 2013-2019, y el Programa General
de Desarrollo del Gobierno de la Ciudad de México (2013-2019), en el cual se enmarcan las funciones del
Organismo.

2. Panorama Económico y Financiero

Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México ha realizado diversas actividades para dar
cumplimiento a su misión de proporcionar un servicio de transporte eléctrico a los habitantes de la Ciudad
de México como una opción digna, económica, no contaminante, segura, oportuna y confiable.

3. Autorización e Historia

Mediante decreto del 31 de diciembre de 1946, que creó la Institución Descentralizada de Servicio Público
denominada “Servicio de Transportes Eléctricos del Distrito Federal”, dicho decreto fue abrogado por la Ley
de la Institución Descentralizada de Servicio Público: “Servicio de Transportes Eléctricos del Distrito
Federal”, publicada en el Diario Oficial de la Federación de fecha 4 de enero de 1956, en su artículo 1º,
señala que es un Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio.

4. Organización y Objeto Social

Los objetivos del Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México son: La administración y
operación del sistema de Transportes Eléctricos que fueron adquiridos por el Gobierno de la Ciudad de
México, la operación de otros sistemas, ya sea de gasolina o diesel, siempre que se establezcan como
auxiliares de los Sistemas Eléctricos, el estudio, proyección, construcción y en su caso, operación de
nuevas líneas de Transporte.

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El régimen fiscal del Organismo lo obliga a la retención y entero de impuestos (ISR por salarios,
principalmente), por ser persona moral con fines no lucrativos, no está sujeto al cálculo de impuestos
federales.
El Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México, en su calidad de Organismo Público
Descentralizado forma parte de la Administración Pública Paraestatal, de conformidad con el artículo 2 de la
Ley Orgánica de la Administración Pública de la Ciudad de México.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros

El Organismo registra sus operaciones de conformidad con la Normatividad Contable de la Administración

Pública de la Ciudad de México y otras normas de información financiera aplicables a este tipo de
entidades, las bases de contabilización que de dichas normas emanan, difieren en algunos casos de las
Normas de Información Financiera, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de
Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF).

El 1 de enero de 2009 entró en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), la cual
establece los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información
financiera de los entes públicos, con la finalidad de lograr su adecuada armonización. Asimismo, crea el
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), como órgano de coordinación para la armonización
de la Contabilidad Gubernamental y tiene por objeto la emisión de las Normas Contables y Lineamientos
para la generación de la información financiera que deberán aplicar los entes públicos.

En tanto el CONAC emita las disposiciones normativas correspondientes, los entes públicos deberán
continuar aplicando la normatividad vigente en cada caso; es decir, la publicada por la Secretaría de
Finanzas de la Ciudad de México, acorde con lo establecido en el Artículo Décimo Primero Transitorio de la
LGCG.

Con fecha 29 de diciembre de 2010, se publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal (GODF), el oficio
circular No. DGCNCP/003/2010, con el fin de dar cumplimiento a lo previsto en el Artículo Cuarto
Transitorio de la LGCG, señalando las “Normas y metodología aplicables a los momentos contables de los
ingresos y egresos”.

Las políticas contables adoptadas por el Organismo para la preparación y presentación de sus estados
financieros se resumen a continuación y, en los casos que se indican, difieren con lo dispuesto en las NIF
del CINIF.

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6. Políticas de Contabilidad Significativas

Reconocimiento de los efectos de la inflación

La NIF B-10, Efectos de la inflación, establece dos entornos económicos: “inflacionario” y “no inflacionario”,
cuando la inflación acumulada en los tres ejercicios anteriores sea igual o mayor al 100% (entorno
económico “inflacionario”) se deberán reconocer los efectos de la inflación en la información financiera. La
economía mexicana se encuentra en un entorno, no inflacionario, al mantener una inflación acumulada de
los últimos tres años inferior al 26%. La inflación de los ejercicios 2017, 2016 y 2015 ascendieron a 6.77%,
3.36% 2.13%, respectivamente y la acumulada en los últimos tres ejercicios es de 12.26%.

La Norma General Contable IV.1 “Norma para el Reconocimiento de los Efectos de la Inflación en las
Entidades de la Administración Pública de la Ciudad de México”, establece:
Actualizar los rubros de inventarios y costo de ventas.
La aplicación del método de actualización deberá expresar el valor de los inventarios en pesos de poder
adquisitivo a la fecha del balance, y el del costo de ventas en pesos de poder adquisitivo promedio del
ejercicio.
Con objeto de que en sus registros contables se identifique el valor original de los renglones revaluados, las
Entidades deberán usar cuentas adicionales para registrar los importes de la actualización en cada caso.
En la reexpresión del rubro de inventarios no se incluirán materias primas o materiales cuya obsolescencia
sea manifiesta.
Actualizar los renglones del activo fijo, identificados generalmente como edificios, construcciones,
instalaciones, plantas, maquinaria y equipos de operación, mobiliario, equipo de oficina y de cómputo,
equipo de transporte, así como aquellas otras inversiones en fase de proyección o construcción, etc.; y los
cargos diferidos, incluyendo las partidas relativas a las depreciaciones y/o amortizaciones acumuladas, y
las del ejercicio o periodo, según corresponda.
En la actualización de los distintos conceptos que integran este grupo, se expresará el valor de cada rubro
del activo fijo y de su depreciación acumulada, así mismo de la amortización acumulada de los gastos por
amortizar y/o cargos diferidos se actualizarán en pesos de poder adquisitivo a la fecha del balance. En
cuanto a las depreciaciones y amortizaciones del ejercicio, su valor se expresará en pesos de poder
adquisitivo promedio del ejercicio. No se considerarán activos en desuso.

Para el registro de la actualización se utilizarán cuentas de revaluación por cada rubro del activo no
circulante. La actualización de las depreciaciones y amortizaciones del ejercicio, deberán registrarse
afectando los resultados del ejercicio.

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En la actualización de las operaciones derivadas de fluctuaciones cambiarias y los intereses provenientes
de pasivos identificables con activos fijos, se procederá como sigue:
Se identificará el activo no circulante financiado con pasivos que originen las fluctuaciones cambiarias y/o
intereses; se determinará en forma específica la parte de cargos que corresponderá incorporar a la
actualización de los activos no circulantes y, por diferencia, la porción que constituya propiamente una
pérdida cambiaria o un cargo por intereses, se deberán afectar los costos y gastos del ejercicio.
La cantidad que se determine como porción “capitalizable”, de las fluctuaciones cambiarias e intereses, se
cargará a la cuenta complementaria “Revaluación del Activo no circulante” que corresponda; si el monto de
la actualización total del período es superior a la porción “capitalizable”, la diferencia se cargará a la cuenta
citada anteriormente. Asimismo éste, no deberá exceder al importe total de la actualización del activo no
circulante.

Operaciones en el extranjero

El organismo no realizó operaciones en el extranjero.

Método de Valuación de inventarios

La compra de materiales y refacciones se registran al costo de adquisición. Los consumos e inventarios

finales se valúan utilizando el método de costo promedio, al cierre de cada ejercicio se actualizan mediante
la aplicación de factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).

Beneficios a los empleados

El pasivo relativo a las obligaciones laborales del Organismo, se registra con base en la valuación actuarial
elaborada para tal fin al 31 de marzo de 2017, conforme a lo dispuesto en la Norma de Información
Financiera NIF D-3, calculado por actuarios independientes, conforme al plan de pensiones y primas de
antigüedad estipulados en el Contrato Colectivo de Trabajo y en lo establecido en la Normatividad Contable
de la Administración Pública del Distrito Federal, Norma VI.2 “Norma para el Reconocimiento de
Obligaciones Laborales al Retiro de los Trabajadores en Las Entidades de la Administración Pública del
Distrito Federal”.

Provisiones

El organismo no crea fondos para el pago de provisiones, sin embargo si se reconoce de conformidad con
la normatividad aplicable.

Reservas

El organismo no crea reservas.

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Cambios en políticas contables.

Durante el ejercicio de 2016, el organismo realizó la actualización de activo fijo a través de un avalúo
practicado por la Dirección General de Patrimonio Inmobiliario de la Oficialía Mayor de la Ciudad de México,
con la finalidad de dar cumplimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como a las
Reglas Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio emitidas por el Consejo Nacional de
Armonización Contable, en el ejercicio de 2017 se realizó la reexpresión de activo a través del método de
índices.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario.

En el caso de existir saldos en moneda extranjera, originados por derechos y obligaciones estas se
actualizarán de conformidad con base en el tipo de cambio que da a conocer el Banco de México en el
Diario Oficial de la Federación, de conformidad con la Normatividad Contable de la Administración Pública
de la Ciudad de México.

8. Reporte Analítico del Activo

La depreciación de los Bienes Muebles e Inmuebles se calcula por el método de línea recta, de acuerdo a
la vida útil que a continuación se mencionan:

TIPO DE BIEN %

Edificios 3.3
Líneas Eléctricas y Vías 4
Equipo Eléctrico 20
Maquinaria y Equipo 10
Mobiliario y Equipo 10
Equipo Automotriz 20
Herramientas 10
Equipo de Cómputo 33.3

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

Servicio de Transportes Eléctricos no es fideicomitente y/o fideicomisario.

10. Reporte de la Recaudación

El Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México, no es encargado de recaudar contribuciones

(impuestos y mejoras).

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11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda

El Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México, no conto con recursos de deudas de carácter
federal

12. Calificaciones otorgadas

El Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México, no recibió créditos bancarios, por ende no le
es aplicable.

13. Proceso de Mejora

Se han implementado diversas políticas de control interno, de acuerdo a las actualizaciones que se han
hecho al Manual de Organización, así como a las necesidades de Servicio de Transportes Eléctricos, con el
objeto de optimizar el desarrollo de las mismas.

14. Información por Segmentos

No le es aplicable al Servicio de Transportes Eléctricos de la Ciudad de México.

15. Eventos Posteriores al Cierre

No ocurrieron hechos en el período posterior al que se informa, que proporcionan mayor evidencia sobre
eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.

16. Partes Relacionadas

No existen partes relacionadas que puedan ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones
financieras y operativas.

“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”

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