FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: AÑO 2021

RUC: 20451007169
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATI FECHA GLOSA O
VO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO
O
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓ
N
1 1/2/2021 POR INV. INICIAL

2 1/10/2021 VENTA DE MERCADERIAS

2 1/10/2021 POR EL COBRO DEL 90% EN EFECTIVO

3 2/13/2021 POR LA VENTA DE MERCADERIAS

2/13/2021 POR EL COBRO DEL 100% EN EFECTIVO

4 3/17/2022 POR LA COMPRA DE MERCADERIA LA CREDITO

POR LA VARIACION DE MERCADERIAS

 POR EL CANJE DEL FACTURA CON LETRAS POR P

5 4/14/2021 POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

POR LA VARIACION DE MERCADERIAS

POR EL PAGO DEL 100% AL PROVEEDOR

6 4/20/2021 POR LA PROVIISON DE LA PLANILLA

7 10/2/2022 PRESTAMO DEL BANCO

8 12/2/2022 POR EL PAGO DE SERVICIOS

9 12/2/2021 POR EL PAGO DE SERVICIOS BASICOS

POR EL COSTOD E VENTA

 La empresa “Industrias el Ángel SAC”
10

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO SUB CTAS

1 101
2 104
3 121
4 201
5 3351
6 391
7 421
8 423
9 501
3 121
10 4011
11 701
EFECTIVO 1 101
3 121
12 123
3 121
3 121
10 4011
11 701
EFECTIVO 1 101
3 121
13 601
DERIA LA CREDITO 14 1673
7 421
CADERIAS 4 201
15 611
A CON LETRAS POR PAGAR 7 421
8 423
DERIAS 13 601
10 4011
7 421
ADERIAS 4 201
15 611
OVEEDOR 7 421
1 101
ANILLA 16 621
17 627
18 4031
19 4032
20 411
21 941
22 951
23 791
2 104
24 451
25 636
10 4011
26 469
21 941
22 951
23 791
26 469
BASICOS 1 101
27 691
4 201
 INGRESO SALIDA

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CAJA 9,800.00
CTA CTE 29,400.00
FACT BOLETA X COBRAR 19,500.00
MERCADERIAS 120,000.00
MUEBLES ENSERES 55,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 5,500.00
FACTURAS POR PAGAR 15,200.00
LETRAS POR PAGAR 28,000.00
CAPITAL SOCIAL 185,000.00
FCAT X COBRAR 92,000.00
14,033.90
77,966.10
82,800.00
82,800.00
9,200.00
9,200.00
35,400.00
5,400.00
30,000.00
35,400.00
35,400.00
MERCADERIAS 50,000.00
IGV POR ACREDITAR 9,000.00
FACT X PAGAR 59,000.00
50,000.00
50,000.00
 59,000.00
LETRAS POR PAGAR 59,000.00
45,000.00
8,100.00
53,100.00
45,000.00
45,000.00
53,100.00
53,100.00
10,574.71
951.72
951.72
1,374.71
9,200.00
8,068.51
3,457.93
11,526.44
48,000.00
48,000.00
423.73
76.27
500.00
296.61
127.12
423.73
500.00
500.00
116,100.00
116,100.00
TOTALES 996,276.60 996,276.60

-
 DEBE HABER

101
1 9,800.00 53,100.00 1
1 82,800.00 500.00 1
1 35,400.00
128,000.00 53,600.00 SUMAS DEL MAYOR
74,400.00 SALDOS DEL MAYOR
128,000.00 128,000.00

104
2 29,400.00
2 48,000.00

77,400.00

121
3 19,500.00 82,800.00 3
3 92,000.00 9,200.00 3
3 35,400.00 35,400.00 3
146,900.00 127,400.00 SUMAS DEL M
19,500.00 SALDOS
146,900.00 146,900.00
 CV= II+C-IF

CV
201 II 120,000.00
601 COMP 50,000.00
IF 98900
CV
 DEL MAYOR
S DEL MAYOR

RB AF RB DST APORT
10,481.71 93 10,574.71 1,374.71 951.72
R NETA
9200
REM 100%
ONP 13%
REM NETA 100-93 87%
 DEBE HABER
101
1 9,800.00 53,100.00 1 2
1 82,800.00 500.00 1 2
1 35,400.00

128,000.00 53,600.00
74,400.00
128,000.00 128,000.00

DEBE HABER
391
5,500.00 6 7
7

5,500.00

5,500.00

DEBE HABER
701
77,966.10 11 12
30,000.00 11

107,966.10

107,966.10

DEBE HABER
621
16 10,574.71 17

10,574.71

10,574.71

DEBE HABER
941
21 8,068.51 22
21 296.61 22

8,365.12

8,365.12

DEBE HABER
469
26 500.00 500.00 26 27

500.00 500.00

500.00 500.00
DEBE HABER DEBE HABER
104 121
29,400.00 3 19,500.00 82,800.00
48,000.00 3 92,000.00 9,200.00
3 35,400.00 35,400.00

77,400.00 146,900.00 127,400.00

19,500.00
77,400.00 146,900.00 146,900.00

DEBE HABER DEBE HABER

421 423
59,000.00 15,200.00 7 28,000.00
53,100.00 59,000.00 7 59,000.00
53,100.00 7

112,100.00 127,300.00 87,000.00

15,200.00
127,300.00 127,300.00 87,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

123 601
9,200.00 13 50,000.00
13 45,000.00

9,200.00 95,000.00

9,200.00 95,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

627 4031
 951.72 951.72

951.72 951.72

951.72 951.72

DEBE HABER DEBE HABER

951 791
3,457.93 11,526.44
127.12 423.73

3,585.05 11,950.17

3,585.05 11,950.17

DEBE HABER
691
116,100.00

116,100.00

116,100.00
 DEBE HABER DEBE
201 3351
3 4 120,000.00 116,100.00 4 5 55,000.00
3 4 50,000.00
3 4 45,000.00

215,000.00 116,100.00 55,000.00

98,900.00
215,000.00 215,000.00 55,000.00

DEBE HABER DEBE

501 4011
8 185,000.00 9 10 8,100.00
8 10 76.27

185,000.00 8,176.27
11,257.63
185,000.00 19,433.90

DEBE HABER DEBE

1673 611
14 9,000.00

9,000.00

9,000.00

DEBE HABER DEBE

4032 411
18 1,374.71 19

1,374.71

1,374.71

DEBE HABER DEBE

451 636
23 48,000.00 24 25 423.73
23

48,000.00 423.73

48,000.00 423.73
 HABER
3351

HABER
4011
14,033.90 10
5,400.00 10

19,433.90

19,433.90

HABER
611
50,000.00 15
45,000.00 15

95,000.00

95,000.00

HABER
411
 9,200.00 20

9,200.00

9,200.00

HABER
636

TOTAL
 SUMAS DEL MAYOR
CTA DESCRICPION DEBE HABER
1 101 128,000.00 53,600.00
2 104 CTA CTE 77,400.00 -
3 121 146,900.00 127,400.00
4 201 215,000.00 116,100.00
5 3351 55,000.00 -
6 391 - 5,500.00
7 421 112,100.00 127,300.00
8 423 - 87,000.00
9 501 - 185,000.00
10 4011 8,176.27 19,433.90
11 701 - 107,966.10
12 123 9,200.00 -
13 601 95,000.00 -
14 1673 9,000.00 -
15 611 - 95,000.00
16 621 10,574.71 -
17 627 951.72 -
18 4031 - 951.72
19 4032 - 1,374.71
20 411 - 9,200.00
21 941 8,365.12 -
22 951 3,585.05 -
23 791 - 11,950.17
24 451 - 48,000.00
25 636 423.73 -
26 469 500.00 500.00
27 691 116,100.00 -
 SALDOS DEL MAYOR
DEBE HABER
74,400.00
77,400.00
19,500.00
98,900.00
55,000.00
5500
15200
87000
185000
11257.6288135593
107966.1
9,200.00
95,000.00
9,000.00
95000
10,574.71
951.72
951.724137931035
1374.71264367816
9200
8,365.12
3,585.05
11950.1655951685
48000
423.73

116,100.00
 SUMAS DEL MAYOR
COD. CUENTA
DEBE
101 Caja 128,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 77,400.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 146,900.00
123 Letras por cobrar 9,200.00
1673 IGV por acreditar en compras 9,000.00
201 Mercaderías 215,000.00
3351 Muebles 55,000.00
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión -
4011 Impuesto general a las ventas 8,176.27
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
411 Remuneraciones por pagar -
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 112,100.00
423 Letras por pagar -
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades -
469 Otras cuentas por pagar diversas 500.00
501 Capital social -
601 Mercaderías 95,000.00
611 Mercaderías -
621 Remuneraciones 10,574.71
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 951.72
636 Servicios básicos 423.73
691 Mercaderías 116,100.00
701 Mercaderías -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,365.12
95 GASTOS DE VENTAS 3,585.05
TOTALES 996,276.60
DIFERENCIAS
PERDIDAS/ GANANCIAS
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
UMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
53,600.00 74,400.00
- 77,400.00
127,400.00 19,500.00
- 9,200.00
- 9,000.00
116,100.00 98,900.00
- 55,000.00
5,500.00 5,500.00
19,433.90 11,257.63
951.72 951.72
1,374.71 1,374.71
9,200.00 9,200.00
127,300.00 15,200.00
87,000.00 87,000.00
48,000.00 48,000.00
500.00 - -
185,000.00 185,000.00
- 95,000.00
95,000.00 95,000.00 116,100.00
- 10,574.71
- 951.72
- 423.73
- 116,100.00 116,100.00
107,966.10 107,966.10
11,950.17 11,950.17 11,950.17
- 8,365.12 8,365.12
- 3,585.05 3,585.05
996,276.60 578,400.33 578,400.33 128,050.17 128,050.17
IÓN
10 HASTA 59 60 HASTA 78 TODO ELEMENTO 7 - 79, 94,95,9
CUENTAS DEL BALANCE RESULTADOS NATURALEZA RESULTADOS FUNCION
ACTIVO PAS Y PATR PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
74,400.00
77,400.00
19,500.00
9,200.00
9,000.00
98,900.00
55,000.00
5,500.00
11,257.63
951.72
1,374.71
9,200.00
15,200.00
87,000.00
48,000.00
- -
185,000.00
95,000.00
- 21,100.00
10,574.71
951.72
423.73
116,100.00
107,966.10

8,365.12
3,585.05
343,400.00 363,484.07 106,950.17 86,866.10 128,050.17
20,084.07 20,084.07
363,484.07 363,484.07 106,950.17 106,950.17 128,050.17
ELEMENTO 7 - 79, 94,95,97, 65
SULTADOS FUNCION
GANANCIAS

107,966.10

107,966.10
20,084.07
128,050.17