Examen Final

Comenzado el domingo, 18 de julio de 2021, 16:07
Estado Finalizado
Finalizado en domingo, 18 de julio de 2021, 16:56
Tiempo empleado 49 minutos 11 segundos
Puntos 10,00/10,00
Calificación 40,00 de 40,00 (100%)
Pregunta 1
Correcta
Puntúa 1,00 sobre 1,00
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Enunciado de la pregunta
El Plazo medio de cobro:

Seleccione una:
a. Ciclo de conversión en efectivo.
b. Ciclo que va desde la venta al cobro.
c. Plazo promedio de tiempo que se requiere para convertir en efectivo las
cuentas por cobrar de la empresa.
Consiste en el plazo promedio de tiempo que se requiere para convertir en efectivo las
cuentas por cobrar de la empresa, es decir, para cobrar el efectivo que resulta de una
venta. El periodo de cobranza de las cuentas por cobrar también se conoce como días
de venta pendientes de cobro y se calcula dividiendo las cuentas por cobrar entre el
promedio de ventas a crédito por día.
d. Periodo de diferimiento de las cuentas por pagar.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Plazo promedio de tiempo que se requiere para

convertir en efectivo las cuentas por cobrar de la empresa.
Pregunta 2
Correcta
Marcar pregunta
Señala los tres riesgos fundamentales que debe gestionar la unidad de

tesorería de una empresa:
Seleccione una:
a. Divisas, Tipos de interés y Traslación.
b. Operativo, Materias Primas y Seguros.
c. Económico, País, y Bancario.
d. Liquidez, Tipo de Interés y Tipo de Cambio.
La gestión de los riesgos más relevantes existente en una compañía, liquidez, tipos de
interés y tipos de cambio, y cómo cubrirlos, suele recaer en los departamentos de
Tesorería de las empresas, siendo importante definir bien los objetivos a cumplir en
cada uno de ellos con los máximos responsables de la compañía.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Liquidez, Tipo de Interés y Tipo de Cambio.
Pregunta 3
Correcta
Marcar pregunta
En los préstamos a largo plazo a tipo de interés variable, el índice de

referencia más usado es:
Seleccione una:
a. Eonia.
b. Euribor.
El Euribor es la referencia más utilizada en la actualidad para los préstamos a largo
plazo. Esto permite adaptar las cuotas a la situación del mercado en todo momento,
cambiando la cuota en función del tipo del Euribor del plazo pactado, en cada periodo
de renovación de tipos de interés del préstamo.
c. IRPH Bancos.
d. IRPH Cajas.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Euribor.
Pregunta 4
Correcta
Marcar pregunta
¿Qué ventajas, entre otras, tiene trabajar con una única Entidad?
Seleccione una:
a. Facilidad de implantar un Cash Pooling.
b. Reducción del número de interlocutores.
c. Eliminación de transferencias.
d. Todas las respuestas son correctas.
Son varias de las ventajas que se tienen al trabajar con una única Entidad además de
simplicidad en la gestión, obtención de mejores condiciones por concentración de
volumen, etc …. Pero ello también tiene inconvenientes importantes.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.
Pregunta 5
Correcta
Marcar pregunta
Las Entidades financieras a elegir para el proceso de centralización de la

Tesorería son:
Seleccione una:
a. Las que mejores condiciones nos aporten en los instrumentos de
financiación.
b. Las que mejor remuneren la liquidez.
c. Las que estén más implantadas internacionalmente.
d. Las que nos proporcionen los servicios requeridos.
Debemos realizar una selección basada en varios criterios: (a) tipo de entidad
financiera que mejor se adecua a la naturaleza de nuestro negocio, (b) conocimiento
mutuo y experiencia previa que tenemos con nuestras actuales entidades, (c) calidad
de servicio que prestan, (d) capacidad para asumir riesgos y (e) precio.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Las que nos proporcionen los servicios requeridos.
Pregunta 6
Correcta
Marcar pregunta
En la actualidad, ¿de quién depende en general el área de la gestión de

Tesorería?
Seleccione una:
a. Departamento de Finanzas.
Tradicionalmente la tesorería ha sido en muchas empresas una parte de la contabilidad
que se ocupa de los cobros y pagos y con ello del departamento de control. Sin
embargo, en la actualidad la figura actual del “Tesorero”, pasa a depender del Director
Financiero, con un área de gestión propia y dinámica.
b. Departamento de Control Financiero.

c. Director Comercial.
d. Director General.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Departamento de Finanzas.
Pregunta 7
Correcta
Marcar pregunta
El precio de forward o a plazo de una divisa depende de:

Seleccione una:
a. el contado +/- puntos swaps
Una cotización a plazo es siempre el resultado de añadir o sustraer al tipo de cambio
de contado, los descuentos o precios derivados de los diferenciales de tipos de interés
nominales para un mismo plazo existentes entre dos divisas en el Euromercado
(puntos swaps).
b. Previsión del mercado.

c. Volatilidad.
d. La decisión del Gobierno.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: el contado +/- puntos swaps
Pregunta 8
Correcta
Marcar pregunta
Las ventas de su empresa ascienden a 1.000 millones. El tiempo que tarda

en vender sus productos y cobrar dichas ventas es de 120 días (Ciclo de
maduración de stocks y clientes). ¿qué inversión representa para la
empresa, esa circunstancia?
Seleccione una:
a. 225,5 millones.
b. 1.200 millones.
c. 328,8 millones.
- Inversión (Capital Trabajo Bruto) = Ventas * Ciclo/365 días
INVERSIÓN = 1.000 *120/365 días = 328,8 millones
d. 120 millones.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: 328,8 millones.
Pregunta 9
Correcta
Marcar pregunta
Las principales ventajas que tiene el contrato de confirming al cliente son:

Seleccione una:
a. Reducción de costes al eliminar los gastos de gestión interna de pago.
b. Mayor prestigio ante sus proveedores.
c. Ambas.
A través del Confirming el cliente consigue un Mayor prestigio ante sus proveedores, al
ofrecer la posibilidad de su cobro seguro. De esta podrían negociar mejoras
comerciales. Asimismo, se logra una reducción de costes al eliminar los gastos de
gestión interna de pago. Es muy interesante para empresas con muchos y
diversificados proveedores.
d. Ninguna.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Ambas.
Pregunta 10
Correcta
Marcar pregunta
El netting intercompany:
Seleccione una:
a. La financiación se realiza entre filiales.
b. La financiación la aporta directamente la matriz.
c. Implica la creación de un centro coordinador para la gestión de todos los
cobros y pagos del grupo.
Implantar un netting intercompany implica la creación de un Centro Coordinador que
gestione todos los cobros y pagos del grupo. Normalmente no supone una traspaso de
fondos desde la filial al Centro Coordinador, sino que los movimientos de fondos se
incorporan como préstamos intragrupo.
d. Es un proceso de sindicación de bancos.

Retroalimentación
La respuesta correcta es: Implica la creación de un centro coordinador para la

gestión de todos los cobros y pagos del grupo.

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El Plazo medio de cobro:

d. Periodo de diferimiento de las cuentas por pagar.

La respuesta correcta es: Plazo promedio de tiempo que se requiere para

Señala los tres riesgos fundamentales que debe gestionar la unidad de

La respuesta correcta es: Liquidez, Tipo de Interés y Tipo de Cambio.

En los préstamos a largo plazo a tipo de interés variable, el índice de

La respuesta correcta es: Euribor.

La respuesta correcta es: Todas las respuestas son correctas.

Las Entidades financieras a elegir para el proceso de centralización de la

En la actualidad, ¿de quién depende en general el área de la gestión de

b. Departamento de Control Financiero.

La respuesta correcta es: Departamento de Finanzas.

El precio de forward o a plazo de una divisa depende de:

b. Previsión del mercado.

La respuesta correcta es: el contado +/- puntos swaps

Las ventas de su empresa ascienden a 1.000 millones. El tiempo que tarda

La respuesta correcta es: 328,8 millones.

Las principales ventajas que tiene el contrato de confirming al cliente son:

La respuesta correcta es: Ambas.

d. Es un proceso de sindicación de bancos.

La respuesta correcta es: Implica la creación de un centro coordinador para la

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