FLUJO DE EFEC

0
Ingresos afectos a Ingresos por ventas
+ impuestos Venta de activos
Egresos afectos a Costos Variables
- impuestos Costos fijos
Depreciación de terreno
Depreciación de Juegos
Gastos no Depreciación de Computación
- desembolsables Depreciación de Computación 2
Depreciación de Instalaciones y
obras físicas del parque
Utilidad antes de
= Utilidad antes de impuestos
impuestos
- Impuestos Impuesto
= Utilidad neta Utilidad neta
Depreciación de terreno
Depreciación de Juegos
Ajustes por gastos Depreciación de Computación
+
no desembolables Depreciación de Computación 2
Depreciación de Instalaciones y
obras físicas del parque
Terreno -$ 76,614.00
Juegos -$ 379,711.43
Beneficios no Computación -$ 22,097.10
+
afectos a impuestos Computación 2
Instalaciones y obras físicas del
parque -$ 306,456.00
Capital de trabajo -$ 9,000.00
Valor de desecho
Flujo Neto de efectivo -$ 793,878.53
Flujos Netos acumulados

Inversionista /
Trema=
PROYECTO/TIR=
VAN=
PERIODO DE
RECUPERACIÓN=
JO DE EFECTIVO 4
1 2 3 4
$ 171,000.00 $ 173,850.00 $ 220,875.00 $ 224,437.50
$ 5,250.0
-$ 54,000.00 -$ 54,900.00 -$ 55,800.00 -$ 56,700.00
-$ 38,400.00 -$ 38,400.00 -$ 38,400.00 -$ 38,400.00
$ - $ - $ - $ -
-$ 35,000.00 -$ 35,000.00 -$ 35,000.00 -$ 35,000.00
-$ 7,000.00 -$ 7,000.00 -$ 7,000.00 $ -
$ - -$ 7,000.00

-$ 12,000.00 -$ 12,000.00 -$ 12,000.00 -$ 12,000.00

$ 24,600.0 $ 26,550.0 $ 77,925.0 $ 75,337.5

-$ 3,690.00 -$ 3,982.50 -$ 11,688.75 -$ 11,300.63
$ 20,910.0 $ 22,567.5 $ 66,236.3 $ 64,036.9
$ - $ - $ - $ -
$ 35,000.0 $ 35,000.0 $ 35,000.0 $ 35,000.0
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
$ - $ - $ - $ 7,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00

-$ 21,000.0

-$ 150.00 -$ 150.00 -$ 150.00 -$ 150.00

$ 74,760.00 $ 76,417.50 $ 99,086.25 $ 117,886.88

$ 74,760.00 $ 151,177.50 $ 250,263.75 $ 368,150.63
-$425,727.91
0.74

13% Conclusión
4.28% En este proyecto se determina que no esta en
-$ 215,816.30 RECHAZAR dispocision de cubrir la rentabilidad que pide el
inversionista, llegando a la conclusión de que el
4.743 Años proyecto es rechazado.
 PRÁCTICA FLUJO DE
5
$ 228,000.00

-$ 57,600.00
-$ 38,400.00
$ -
-$ 35,000.00
$ -
-$ 7,000.00

-$ 12,000.00

$ 78,000.0
-$ 11,700.00
$ 66,300.0
$ -
$ 35,000.0

$ 7,000.00
$ 12,000.00

$ 9,600.00
$ 443,250.0
$ 573,150.00
$ 941,300.63

Conclusión
cto se determina que no esta en
cubrir la rentabilidad que pide el
legando a la conclusión de que el
oyecto es rechazado.
FLUJO DE EFECTIVO 4
 COSTOS VARIABLES
Insumo Costo Unitario
Energía $ 0.25
Manteción $ 2.35
Mano de obra directa $ 6.40
Total $ 9.00

1 2 3
Proyección de personas 6000 6100 6200
Costo unitario de Energía $ 1,500.00 $ 1,525.00 $ 1,550.00
Costo Unitario de Mantención $ 14,100.00 $ 14,335.00 $ 14,570.00
Costo Unitario de Mano de Obra $
38,400.00 $ 39,040.00 $ 39,680.00
Directa
Costo unitario x Insumo $ 54,000.00 $ 54,900.00 $ 55,800.00

COSTOS FIJOS
1 2 3
Estructura administrativa $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
Total anual $ 38,400.00 $ 38,400.00 $ 38,400.00
ABLES

4 5
6300 6400
$ 1,575.00 $ 1,600.00
$ 14,805.00 $ 15,040.00
$ 40,320.00 $ 40,960.00

$ 56,700.00 $ 57,600.00

OS
4 5
$ 3,200.00 $ 3,200.00
$ 38,400.00 $ 38,400.00
 INGRESOS
VENTAS
Año 1 2 3 4
Ventas 6000 6100 6200 6300
Proyección de adultos $ 2,100.00 $ 2,135.00 $ 2,170.00 $ 2,205.00
Proyección de niños $ 3,900.00 $ 3,965.00 $ 4,030.00 $ 4,095.00

INGRESOS 1 2 3 4
Entrada por adulto $ 73,500.00 $ 74,725.00 $ 94,937.50 $ 96,468.75
Entrada por niños $ 97,500.00 $ 99,125.00 $ 125,937.50 $ 127,968.75
Ingresos x Ventas de entradas $ 171,000.00 $ 173,850.00 $ 220,875.00 $ 224,437.50
 5
6400
$ 2,240.00
$ 4,160.00
Incremento del precio 25%
5 Adulto Niño
$ 98,000.00 $ 35.00 $ 25.00
$ 130,000.00 $ 8.75 $ 6.25
$ 228,000.00 Total $ 43.75 $ 31.25
 DEPRECIACIÓ
Activos Costo de los Activos Años a depreciar

Terreno -$ 60,000.00 0
Juegos -$ 350,000.00 10
Computación -$ 21,000.00 3
Computación 2 -$ 21,000.00 3
Instalaciones y obras físicas del
-$ 240,000.00 20
parque

1 2 3
Terreno $ - $ - $ -
Juegos -$ 35,000.00 -$ 35,000.00 -$ 35,000.00
Computación 1 -$ 7,000.00 -$ 7,000.00 -$ 7,000.00
Computación 2 $ - $ - $ -
Instalaciones y obras
físicas del parque -$ 12,000.00 -$ 12,000.00 -$ 12,000.00
Depreciación Total -$42,000.00 -$42,000.00 -$42,000.00

TABLA DE DEPRECIACION DE JUEGOS

Año Depreciación Anual Depreciación acumulada Valor en libros
0 $ - $ - -$ 60,000.00
1 $ - $ - -$ 60,000.00
2 $ - $ - -$ 60,000.00
3 $ - $ - -$ 60,000.00
4 $ - $ - -$ 60,000.00
5 $ - $ - -$ 60,000.00
6 $ - $ - -$ 60,000.00
7 $ - $ - -$ 60,000.00
8 $ - $ - -$ 60,000.00
9 $ - $ - -$ 60,000.00
10 $ - $ - -$ 60,000.00

TABLA DE DEPRECIACION DE INSTALACIONES

Año Depreciación Annual Depreciación acumulada Valor en libros
 0 -$ 240,000.00
1 -$ 12,000.00 -$ 12,000.00 -$ 228,000.00
2 -$ 12,000.00 -$ 24,000.00 -$ 216,000.00
3 -$ 12,000.00 -$ 36,000.00 -$ 204,000.00
4 -$ 12,000.00 -$ 48,000.00 -$ 192,000.00
5 -$ 12,000.00 -$ 60,000.00 -$ 180,000.00
6 -$ 12,000.00 -$ 72,000.00 -$ 168,000.00
7 -$ 12,000.00 -$ 84,000.00 -$ 156,000.00
8 -$ 12,000.00 -$ 96,000.00 -$ 144,000.00
9 -$ 12,000.00 -$ 108,000.00 -$ 132,000.00
10 -$ 12,000.00 -$ 120,000.00 -$ 120,000.00
11 -$ 12,000.00 -$ 132,000.00 -$ 108,000.00
12 -$ 12,000.00 -$ 144,000.00 -$ 96,000.00
13 -$ 12,000.00 -$ 156,000.00 -$ 84,000.00
14 -$ 12,000.00 -$ 168,000.00 -$ 72,000.00
15 -$ 12,000.00 -$ 180,000.00 -$ 60,000.00
16 -$ 12,000.00 -$ 192,000.00 -$ 48,000.00
17 -$ 12,000.00 -$ 204,000.00 -$ 36,000.00
18 -$ 12,000.00 -$ 216,000.00 -$ 24,000.00
19 -$ 12,000.00 -$ 228,000.00 -$ 12,000.00
20 -$ 12,000.00 -$ 240,000.00 $ -
RECIACIÓN
Monto de
Vida Útil Valor Salvamento Ventas de activos
depreciacion anual
- - 100% $ 60,000.00
-$ 35,000.00 10 60% $ 210,000.00
-$ 7,000.00 3 25% $ 5,250.00
-$ 7,000.00 3 25% $ 5,250.00
-$ 12,000.00 - 70% $ 168,000.00

Total de venta de activos $ 443,250.00

4 5
$ - $ -
-$ 35,000.00 -$ 35,000.00

-$ 7,000.00 -$ 7,000.00

-$ 12,000.00 -$ 12,000.00
-$35,000.00 -$35,000.00

TABLA DE DEPRECIACION DE JUEGOS

Depreciación Depreciación
Año Valor en libros
Annual acumulada
0 -$ 21,000.00
1 -$ 7,000.00 -$ 7,000.00 -$ 14,000.00
2 -$ 7,000.00 -$ 14,000.00 -$ 7,000.00
3 -$ 7,000.00 -$ 21,000.00 $ -
 AM
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE INSTALACIONES
Amortización a la
No. de periodos Capital Inicial Cuota Fija Interés Saldo Final
deuda
0 $ - $ - $ - $ - $ 240,000.00
1 $ 240,000.00 $ 10,000.00 $ 2,456.84 $ 7,543.16 $ 232,456.84
2 $ 232,456.84 $ 10,000.00 $ 2,379.62 $ 7,620.38 $ 224,836.47
3 $ 224,836.47 $ 10,000.00 $ 2,301.62 $ 7,698.38 $ 217,138.08
4 $ 217,138.08 $ 10,000.00 $ 2,222.81 $ 7,777.19 $ 209,360.89
5 $ 209,360.89 $ 10,000.00 $ 2,143.19 $ 7,856.81 $ 201,504.09
6 $ 201,504.09 $ 10,000.00 $ 2,062.77 $ 7,937.23 $ 193,566.85
7 $ 193,566.85 $ 10,000.00 $ 1,981.51 $ 8,018.49 $ 185,548.37
8 $ 185,548.37 $ 10,000.00 $ 1,899.43 $ 8,100.57 $ 177,447.80
9 $ 177,447.80 $ 10,000.00 $ 1,816.51 $ 8,183.49 $ 169,264.30
10 $ 169,264.30 $ 10,000.00 $ 1,732.73 $ 8,267.27 $ 160,997.03
11 $ 160,997.03 $ 10,000.00 $ 1,648.10 $ 8,351.90 $ 152,645.14
12 $ 152,645.14 $ 10,000.00 $ 1,562.60 $ 8,437.40 $ 144,207.74
13 $ 144,207.74 $ 10,000.00 $ 1,476.23 $ 8,523.77 $ 135,683.97
14 $ 135,683.97 $ 10,000.00 $ 1,388.98 $ 8,611.02 $ 127,072.95
15 $ 127,072.95 $ 10,000.00 $ 1,300.83 $ 8,699.17 $ 118,373.77
16 $ 118,373.77 $ 10,000.00 $ 1,211.77 $ 8,788.23 $ 109,585.55
17 $ 109,585.55 $ 10,000.00 $ 1,121.81 $ 8,878.19 $ 100,707.36
18 $ 100,707.36 $ 10,000.00 $ 1,030.93 $ 8,969.07 $ 91,738.28
19 $ 91,738.28 $ 10,000.00 $ 939.11 $ 9,060.89 $ 82,677.39
20 $ 82,677.39 $ 10,000.00 $ 846.36 $ 9,153.64 $ 73,523.75
21 $ 73,523.75 $ 10,000.00 $ 752.65 $ 9,247.35 $ 64,276.40
22 $ 64,276.40 $ 10,000.00 $ 657.99 $ 9,342.01 $ 54,934.39
23 $ 54,934.39 $ 10,000.00 $ 562.35 $ 9,437.65 $ 45,496.74
24 $ 45,496.74 $ 10,000.00 $ 465.74 $ 9,534.26 $ 35,962.49
Total de interés $ 35,962.49

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE TERRENO

Amortización a la
No. de periodos Capital Inicial Cuota Fija Interés Saldo Final
deuda
0 $ - $ - $ - $ - $ 60,000.00
1 $ 60,000.00 $ 2,500.00 $ 614.21 $ 1,885.79 $ 58,114.21
2 $ 58,114.21 $ 2,500.00 $ 594.91 $ 1,905.09 $ 56,209.12
3 $ 56,209.12 $ 2,500.00 $ 575.40 $ 1,924.60 $ 54,284.52
 4 $ 54,284.52 $ 2,500.00 $ 555.70 $ 1,944.30 $ 52,340.22
5 $ 52,340.22 $ 2,500.00 $ 535.80 $ 1,964.20 $ 50,376.02
6 $ 50,376.02 $ 2,500.00 $ 515.69 $ 1,984.31 $ 48,391.71
7 $ 48,391.71 $ 2,500.00 $ 495.38 $ 2,004.62 $ 46,387.09
8 $ 46,387.09 $ 2,500.00 $ 474.86 $ 2,025.14 $ 44,361.95
9 $ 44,361.95 $ 2,500.00 $ 454.13 $ 2,045.87 $ 42,316.08
10 $ 42,316.08 $ 2,500.00 $ 433.18 $ 2,066.82 $ 40,249.26
11 $ 40,249.26 $ 2,500.00 $ 412.03 $ 2,087.97 $ 38,161.28
12 $ 38,161.28 $ 2,500.00 $ 390.65 $ 2,109.35 $ 36,051.94
13 $ 36,051.94 $ 2,500.00 $ 369.06 $ 2,130.94 $ 33,920.99
14 $ 33,920.99 $ 2,500.00 $ 347.24 $ 2,152.76 $ 31,768.24
15 $ 31,768.24 $ 2,500.00 $ 325.21 $ 2,174.79 $ 29,593.44
16 $ 29,593.44 $ 2,500.00 $ 302.94 $ 2,197.06 $ 27,396.39
17 $ 27,396.39 $ 2,500.00 $ 280.45 $ 2,219.55 $ 25,176.84
18 $ 25,176.84 $ 2,500.00 $ 257.73 $ 2,242.27 $ 22,934.57
19 $ 22,934.57 $ 2,500.00 $ 234.78 $ 2,265.22 $ 20,669.35
20 $ 20,669.35 $ 2,500.00 $ 211.59 $ 2,288.41 $ 18,380.94
21 $ 18,380.94 $ 2,500.00 $ 188.16 $ 2,311.84 $ 16,069.10
22 $ 16,069.10 $ 2,500.00 $ 164.50 $ 2,335.50 $ 13,733.60
23 $ 13,733.60 $ 2,500.00 $ 140.59 $ 2,359.41 $ 11,374.19
24 $ 11,374.19 $ 2,500.00 $ 116.44 $ 2,383.56 $ 8,990.62
Total de interés $ 8,990.62

TABLA DE JUEGOS (CAPITAL)

Monto inicial = $ 350,000.00

Periodos = 8 meses
Cuota fija = $ 43,750.00
Tasa de descuento = 13%

1 + i= (1+im)^m

1 + 13% = (1+i12) ∧12

1.13 = 1 + I12
1.023684% = i12

Capital final de juegos = $ 379,711.43

TABLA DE COMPUTACION (CAPITAL)

Monto inicial = $ 21,000.00

Periodos = 5 meses
 Cuota fija = $ 4,200.00
Tasa de descuento = 13%

1 + i= (1+im)^m

1 + 13% = (1+i12) ∧12

1.13 = 1 + I12
1.023684% = i12

Capital final de
Computacion = $ 22,097.10
AMORTIZACIÓN

Monto de inicio = $ 240,000.00

Periodos = 24 meses
Cuota = $ 10,000.00 anual
Tasa de descuento = 13% anual

Formula para calcular la tasa de interes (Equivalencia de interes annual a mensual)

1 + i= (1+im)^m

1 + 13% = (1+i12) ∧12

1.13 = 1 + I12
1.023684% = i12

Monto final = $ 311,924.97

Capital final = $ 306,456.00

Monto de inicio = $ 60,000.00

Periodos = 24 meses
Cuota = $ 2,500.00 anual
Tasa de descuento = 13% anual
Formula para calcular la tasa de interes (Equivalencia de interes annual a mensual)

1 + i= (1+im)^m

1 + 13% = (1+i12) ∧12

1.13 = 1 + I12
1.0237% = i12

Monto final = $ 77,981.24

Capital final = $ 76,614.00