Plantilla de Practica 8122022

OMNIS, S.R.L.
DIARIO GENERAL
FECHA
8/1/2021
10/1/2021
15/01/2021
15/01/2021
20/01/2021
20/02/2021
28/02/2021
28/02/2021
1/3/2021
15/03/2021
30/03/2021
30/03/2021
OMNIS, S.R.L.
DIARIO GENERAL
CUENTAS
EFECTIVO, CAJA Y BANCO
@
CAPITAL
PARA REGISTRAR EL APORTE DE CAPITAL DEL SR. JUAN LOPEZ
@
INGRESOS POR VENTAS
PARA REGISTRAR LA VENTA DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD DE CONTADO.
CUENTAS POR COBRAR
@
INGRESOS POR VENTAS
PARA REGISTRAR LA VENTA DE SERVICIOS DE SOPORTE TECNICO
MATERIALES DE OFICINA
@
PARA REGISTRAR LA COMPRA DE MATERIALES DE OFICINA
TERRENO
@
DOCUMENTO PAGAR POR PAGAR
PARA REGISTRAR LA COMPRA DE UN TERRENO CON UN CREDITO HIPOTECARIO DEL 80%
@
PARA REGISTRAR UN ABONO AL PRESTAMO HIPOTECARIO DE LA COMPRA DEL TERRENO
GASTOS DE SUELDOS
@
PARA REGISTRAR EL PAGO DE LA NOMINA DEL LA SEGUNDA QUINCENA DE FEBRERO
GASTOS GENERALES Y ADVOS.
@
PARA REGISTRAR EL PAGO DEL INTERNET DEL MES DE FEBRERO
EQUIPOS DE OFICINAS
@
CUENTAS POR PAGAR
PARA REGISTRAR LA COMPRA DE DOS COMPUTADORAS PORTATILES
CUENTAS POR PAGAR
@
PARA REGISTRAR EL SALDO DE LAS CUENTAS POR PAGAR GENERADA CON LA COMPRA DE LAS COM
GASTOS DE PUBLICIDAD
@
PARA REGISTRAR EL GASTO DE PUBLICIDAD DEL MES DE MARZO
EDIFICIOS
@
PARA REGISTRAR LA COMPRA DE UN LOCAL COMERCIAL, FINANCIANDO EL 90%
AUX DEBITO CREDITO
1,400,000.00
1,400,000.00
80,000.00
80,000.00
25,000.00
25,000.00
8,000.00
8,000.00
2,000,000.00
1,600,000.00
400,000.00
RIO DEL 80%
100,000.00
100,000.00
EL TERRENO
65,000.00
65,000.00
4,500.00
4,500.00
125,000.00
62,500.00
62,500.00
62,500.00
62,500.00
A COMPRA DE LAS COMPUTADORAS
12,000.00
12,000.00
850,000.00
765,000.00
85,000.00
4,732,000.00 4,732,000.00
QUE ESTAMOS HACIENDO?
PRIMERA FASE DEL CICLO CONTABLE Y SE DENOMINA, REGISTRO DE TRANSACCIONES
IDENTIFIQUEMOS CADA CUENTA SEGUN SU ORIGEN, GRUPO CLASIFICACION
ORIGEN= DEBITO/CREDITO
GRUPO= ACTIVO/ PASIVO/ CAPITAL/ INGRESOS/ COSTOS/ GASTOS
CLASIFICACION= REAL/NOMINAL
NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN GRUPO CLASIFICACION

CUENTAS POR PAGAR SUPLIDORES CREDITO PASIVO REAL
TERRENO DEBITO ACTIVO REAL
EQUIPOS DEBITO ACTIVO REAL
CAPITAL CREDITO PATRIMONIO/CAPITAL REAL
GASTOS DE SUELDOS DEBITO GASTOS NOMINAL
ANTICIPOS DE CLIENTES CREDITO PASIVO REAL
GASTOS DE SUELDOS DEBITO GASTOS NOMINAL
EDIFICIOS DEBITO ACTIVO REAL
GASTOS DE INTERESES DEBITO GASTOS NOMINAL
CUENTAS POR COBRAR DEBITO ACTIVO REAL
INVENTARIOS DEBITO ACTIVO REAL
COMISIONES POR PAGAR CREDITO PASIVO REAL
MAQUINARIAS DEBITO ACTIVO REAL
EFECTIVO CAJA Y BANCO DEBITO ACTIVO REAL
UTILIDADES RETENIDAS CREDITO PATRIMONIO/CAPITAL REAL
GASTOS DE VIAJES DEBITO GASTOS NOMINAL
GASTOS DE MATERIALES GASTABLES DEBITO GASTOS NOMINAL
CAJA CHICA DEBITO ACTIVO REAL
CAJA GENERAL DEBITO ACTIVO REAL
CARACTERISTICAS TIPO DE ACTIVOS
NO CIERRAN
PERTENECEN AL ESTADO DE SITUACION
SE PRESENTAN EN EL ESTADO DE SITUACION
EDIFICIOS ACTIVO FIJO
MATERIALES DE OFICINA CIRCULANTE
CUENTAS POR COBRAR CIRCULANTE
EFECTIVO, CAJA Y BANCO CORTO PLAZO
TERRENOS ACTIVO FIJO
ORIGEN DEBITO AUMENTAN POR EL DEBITO Y DISMINUYEN CON EL CRED
PASIVOS TODOS LOS COMPROMISOS U OBLIGACIONES ASUMIDOS POR LA EMP

CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
PRESTAMOS POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
CAPITAL CON LO QUE CUENTA LA EMPRESA PARA REALIZAR SUS OPERACIONES

APORTES DE LOS SOCIOS
RESULTADO DEL PERIODO
DEBITO CREDITO
SUMINISTRO DE OFICINA 8,000.00
@
EFECTIVO 8,000.00
v
Y DISMINUYEN CON EL CREDITO
ONES ASUMIDOS POR LA EMPRSESA PARA HACERLE FRENTE A SUS OPERACIONES

REALIZAR SUS OPERACIONES
CATALOGO DE CUENTA CONTABLE
Código Cuentas
1. ACTIVO
1.1. ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.1. ACTIVOS DISPONIBLES
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.1.001 CAJA GENERAL
1.1.1.1.002 CAJA CHICA
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.001 EMPRESA X CTA.CTE.#10012705215805
1.1.2. ACTIVOS EXIGIBLES
1.1.2.1. CUENTAS POR COBRAR
1.1.2.1.001 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.2.1.002 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
1.1.2.1.003 CUENTAS POR COBRAR OTROS
1.1.2.1.004 ANTICIPO A JUSTIFICAR
1.1.3. ACTIVOS REALIZABLES
1.1.3.1. INVENTARIO DE MATERIALES
1.1.3.1.001 INV. DE ACCESORIOS
1.1.3.1.002 INV. DE PAPERIA Y UTILES DE OFICINA
1.1.3.1.003 INV. DE MATERIALES Y LIMPIEZA
1.1.3.2. INVENTARIO DE MERCADERIAS
1.1.3.2.001 GRANOS BASICOS
1.1.4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
1.1.4.1. IMPUESTOS ANTICIPADOS Y RETENIDOS
1.1.4.1.001 IVA CREDITO TRIBUNAL
ACTIVOS
1.1.4.1.002 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA

1.1.4.1.003 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. ACTIVOS TANGIBLES
1.2.1.1. ACTIVOS DEPRECIABLES
1.2.1.1.001 INMUEBLES
1.2.1.1.002 INSTALACIONES
1.2.1.2. ACTIVOS NO DEPRECIABLES
1.2.1.2.001 TERRENO # 1
1.2.1.3. DEPRECIACION ACUMULDA
1.2.1.3.001 INMUEBLES DEP
1.2.1.3.002 INSTALACIONES DEP
1.2.2. ACTIVOS INTANGIBLES
1.2.2.1. MARCAS
1.2.2.1.001 SERVICIO DE EMPRESA
1.2.2.1.002 MARCA DE PRODUCTO
1.2.2.2. SOFTWARE
1.2.2.2.001 SOFTWARE CONTABLE
CUENTAS REALES: N
1.3. OTROS ACTIVOS

ESTADO D
CUENTAS REALES: NO SE CIERRAN, PERMANENEN MIENTRAS TENGA VIDA LA EMPRESA
1.3.1. ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1.1. GASTOS DE CONSTITUCION
ESTADO DE SITUACION: PRESENTA LA SITUACION DE LA EMPRESA

1.3.1.1.001 GASTOS DE CONSTITUCION
1.3.1.2. GASTOS DE CONSTRUCCION
1.3.2. OTROS ACTIVOS VARIOS
1.3.2.1. DEPOSITOD ENTREGADO EN GARANTIA
1.3.2.1.001 INMUEBLES ENTREGADOS EN GARANTIA
2. PASIVO
2.1. PASIVOS A CORTO PLAZO
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.1. PROVEEDORES NACIONALES
2.1.1.1.001 INDUSTRIALES CXP
2.1.1.2. PROVEEDORES LOCALES
2.1.1.2.001 PROVEEDOR X CXP
2.1.1.3. SERVICIOS POR PAGAR
2.1.1.3.001 SERV. ENERGIA CXP
2.1.1.3.002 TELEFONO E INTERNET CXP
2.1.1.4. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2.1.1.4.001 CUENTAS VARIAS POR PAGAR
2.1.2. NOMINA POR PAGAR
2.1.2.1. REMUNERACIONES POR PAGAR
2.1.2.1.001 SUELDOS POR PAGAR
2.1.2.1.002 DESCUENTOS POR ATRASOS
2.1.2.1.003 LIQUIDACIONES POR PAGAR
2.1.2.2. INSS E INATEC POR PAGAR
2.1.2.2.001 APORTES PERSONAL Y PATRONAL CXP
2.1.2.2.002 INATEC POR PAGAR
PASIVOS
2.1.2.3. PROVISIONES POR PAGAR

2.1.2.3.001 DECIMO TERCER MES POR PAGAR
2.1.2.3.002 VACACIONES POR PAGAR
2.1.2.3.003 INDEMNIZACIONES POR PAGAR
2.1.3. OBLIGACIONES FISCALES POR PAGAR
2.1.3.1. IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.1.001 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.3.1.002 IVA POR PAGAR (15%)
2.1.3.2. RETENCIONES FUENTE POR PAGAR
2.1.3.2.001 2% RET.FTE. SERVICIOS
2.1.3.2.002 5% RET.FTE. SERVICIO
2.1.3.2.003 2% RET. FTE DE COMPRAS
2.1.3.2.004 10% RET.FTE.HONORARIOS PROFESIONALES
2.1.3.3. RETENCIONES IVA POR PAGAR
2.1.3.3.001 15% RET. IVA VENTAS
2.1.3.4. OTROS IMPUESTOS POR PAGAR
2.1.3.5. RETENCIONES SOBRE SALARIO
2.1.3.5.001 RETENCIONES SOBRE SALARIO DGI XP
2.2. PASIVOS A LARGO PLAZO
2.2.1. PRESTAMOS A LARGO PLAZO
2.2.1.1. PRESTMOS SOCIOS LARGO PLAZO
2.2.1.1.001 R.G. PMO LARGO PLAZO
3. PATRIMONIO
3.1. PATRIMONIO NEGOCIO X
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1.1. CAPITAL PAGADO
3.1.1.1.001 CAPITAL NEGOCIO X
3.1.2. RESERVAS
3.1.2.1. RESERVAS PATRIMONIALES
3.1.2.1.001 RESERVA FACULTATIVA
CAPITAL
3.1.2.1.002 RESERVA DE CAPITAL
3.1.2.1.003 RESERVA LEGAL
3.1.3. RESULTADOS
3.1.3.1. RESULTADOS ANTERIORES
3.1.3.1.001 UTILIDADES ANTERIORES
3.1.3.1.002 PERDIDAS ANTERIORES
3.1.3.1.003 AMORTIZACION PERDIDAS ANTERIORES
3.1.3.2. RESULTADOS DEL EJERCICIO
3.1.3.2.001 UTILIDADES DE EJERCICIO
4. INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS: PRESENTA LAS OPERACIONES DE UN PERIOD

INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. VENTAS GENERALES
4.1.1.1. VENTAS NETAS
4.1.1.1.001 VENTAS DE GRANOS BASICOS
5. COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES CUENTAS NOMINALES: SE CIERRAN CADA ANO.
COSTOS
5.1.1. COSTO DE VENTA

5.1.1.1. COSTOS DE VENTAS GRANOS BASICO
5.1.1.1.001 COSTO GRANOS BASICO
6. GASTOS
6.1. GASTOS OPERACIONALES
6.1.1. GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.1.1. SUELDOS Y SIMILARES ADMON
6.1.1.1.001 SUELDOS Y SALARIOS ADMON
6.1.1.1.002 COMPONENTE SALARIAL ADM
6.1.1.1.003 HORA EXTRA ADM
6.1.2. GASTOS DE VENTAS
6.1.2.1. SUELDOS Y SIMILARES
6.1.2.1.001 SUELDOS Y SALARIOS DE VENTAS
6.1.2.1.002 COMPROBANTE SALARIAL DE VTA
6.1.2.1.003 HORAS EXTRAS VTAS
GASTOS
6.1.3. GASTOS FINANCIEROS

6.1.3.1. GASTOS BANCARIOS
6.1.3.1.001 GTOS BANC.X CHEQUERA
6.1.3.1.002 GAST.X SERV.BANC.
6.1.3.1.003 GAST. X DEVALUACION DE LA MONEDA FIN.
6.1.4. GASTOS GENERALES
6.1.4.1. MANTENIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES GEN
6.1.4.1.001 MANT. DE MUEBLES GEN
DA ANO.
ES DE UN PERIODO
6.1.4.1.002 MANT. DE ENSERES GEN
6.1.4.2. CONS. DE ENEGIA ELECTRICA GEN
6.1.4.2.01 CONS.ENEGIA ENEL GEN
6.1.4.3. MOVILIZACIONE LOCALE GEN
6.1.4.3.003 VIATICOS GEN
6.1.4.3.004 PASAJES AEREOS GEN.
COMPORTAMIENTO
AUMENTAN POR EL DEBITO Y DISMINUYEN POR EL CREDITO
AUMENTAN POR EL CREDITO Y DISMINUYEN POR EL DEBITO

LAS ENTRADAS DE DINERO PROVEN

SON TODAS LAS EROGACIONES QU

SON LAS EROGACIONES QUE REAL
AS ENTRADAS DE DINERO PROVENIENTES DE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA
ON TODAS LAS EROGACIONES QUE REALIZA LA EMPRESA QUE SE ESPERA UNA RETRIBUCION
ON LAS EROGACIONES QUE REALIZA LA EMPRESA PARA MANTENER LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA

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NOMBRE DE LA CUENTA ORIGEN GRUPO CLASIFICACION

PASIVOS TODOS LOS COMPROMISOS U OBLIGACIONES ASUMIDOS POR LA EMP

CAPITAL CON LO QUE CUENTA LA EMPRESA PARA REALIZAR SUS OPERACIONES

Y DISMINUYEN CON EL CREDITO

ONES ASUMIDOS POR LA EMPRSESA PARA HACERLE FRENTE A SUS OPERACIONES

1.1.4.1.002 ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA

1.3. OTROS ACTIVOS

ESTADO DE SITUACION: PRESENTA LA SITUACION DE LA EMPRESA

2.1.2.3. PROVISIONES POR PAGAR

ESTADO DE RESULTADOS: PRESENTA LAS OPERACIONES DE UN PERIOD

5.1.1. COSTO DE VENTA

6.1.3. GASTOS FINANCIEROS

AUMENTAN POR EL CREDITO Y DISMINUYEN POR EL DEBITO

AUMENTAN POR EL CREDITO Y DISMINUYEN POR EL DEBITO

LAS ENTRADAS DE DINERO PROVEN

AUMENTAN POR EL CREDITO Y DISMINUYEN POR EL DEBITO

AUMENTAN POR EL DEBITO Y DISMINUYEN POR EL CREDITO

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